Empresa individual vs. LLC - O que você precisa saber para decidir

Quando se trata de fundar uma empresa, talvez seja necessário comparar a sociedade unipessoal com a LLC. Que tipo de estrutura empresarial funciona melhor para você? Você deve optar por empresas individuais ou as LLCs são a melhor solução?

Cada entidade empresarial tem suas próprias vantagens e desvantagens — e, na maioria das vezes, a escolha depende dos proprietários de pequenas empresas. Alguns podem se beneficiar mais com uma empresa individual, enquanto outros podem obter mais lucro com a LLC.

Você precisa comparar os dois tipos de negócios e ver as vantagens e desvantagens de cada um. Determine que tipo de empresário você é e, em seguida, decida qual opção melhor atende às suas necessidades. Leia nosso artigo e você encontrará essas informações.

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O que é uma empresa individual?

Quando você abre uma empresa individual, isso significa que está abrindo um negócio que não é uma entidade separada de sua própria pessoa. Esta é uma estrutura empresarial muito comum nos Estados Unidos para aqueles que estão apenas começando. Também pode ser uma das opções mais arriscadas.

Uma empresa individual pode ser um negócio online (por exemplo, marketing freelance), mas também pode ser um negócio físico (por exemplo, construção civil). A ideia principal é que as empresas individuais têm apenas um proprietário. Se você conseguir um parceiro de negócios, isso significa que você não está mais em uma empresa individual, mas em uma sociedade empresarial.

Vantagens de uma empresa individual

Ao comparar empresas individuais com LLCs, as empresas individuais apresentam algumas vantagens. Aqui está o que você precisa ter em mente:

Sem necessidade de burocracia governamental

Uma das principais razões pelas quais as pessoas optam por uma empresa individual é porque não precisam apresentar nenhuma documentação ao estado. Você só precisará da sua licença específica do setor, que especificará que você está atuando como profissional.

Sem declarações fiscais anuais

Os impostos e os registros estaduais nos Estados Unidos podem, às vezes, ser bastante complicados, e é por isso que muitas pessoas têm receio de abrir seu próprio negócio. No entanto, se você abrir uma LLC, não precisará abrir nenhum registro estadual anual, a menos que o setor em que você trabalha exija isso.

Tributação por repasse

Em grandes estruturas empresariais, como as corporações, os impostos são declarados através da empresa, o que nem sempre é vantajoso. No entanto, com uma empresa individual, você obtém tributação pass-through. Isso significa que todos os lucros são repassados na declaração de imposto de renda pessoal do proprietário. Você deverá declará-los no formulário Schedule C junto ao IRS, juntamente com sua declaração de imposto de renda pessoal.

Benefícios fiscais

Como proprietário de uma empresa individual ou trabalhador autônomo, você desfruta de inúmeros benefícios fiscais. Você pode deduzir despesas comerciais, optar por planos de aposentadoria para trabalhadores autônomos, deduzir despesas de viagem e muito mais. A declaração de impostos também é menos complicada, o que é benéfico para quem está começando.

Leia mais sobre como declarar impostos para empresas individuais aqui .

Desvantagens de uma empresa individual

Como proprietário único, você tem certas vantagens, mas também existem algumas desvantagens que você deve ter em mente. É aqui que ser proprietário de uma empresa individual pode parecer complicado:

Você não tem proteção contra responsabilidade civil

Como proprietário único, sua própria imagem está diretamente ligada ao seu negócio. Isso significa que, se você se endividar, enfrentar um processo judicial ou entrar em falência, terá pouca ou nenhuma proteção contra responsabilidades. Os credores simplesmente apreenderiam seus bens pessoais para pagar sua dívida.

É difícil garantir financiamento por meio de capital

Os proprietários individuais muitas vezes têm dificuldade em obter financiamento por meio de capital, pois poucos investidores desejam aplicar seus recursos em uma empresa individual. Eles preferem investir seu dinheiro em um negócio maior e mais lucrativo. A menos que sejam amigos e familiares, é quase impossível encontrar patrocinadores.

É difícil obter crédito empresarial

O crédito empresarial é tão difícil de obter quanto o financiamento por capital próprio. Embora você possa receber algum dinheiro, ele será concedido na forma de um “empréstimo pessoal” e não de um “empréstimo comercial”. Isso pode limitar a quantia de dinheiro que você pode receber.

Menos credibilidade

Embora uma empresa individual tenha uma certa credibilidade, ela não se compara à de uma sociedade de responsabilidade limitada. Os proprietários de pequenas empresas que operam como empresas individuais estão basicamente a exercer a sua atividade sem um nome comercial. Embora isso possa ser resolvido com um “Doing Business as” (DBA), poucos proprietários individuais fazem isso, pois envolve taxas extras contínuas.

O que é uma LLC?

Uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (ou, simplesmente, uma LLC) é uma estrutura empresarial formal legal bastante popular entre as pequenas empresas. As sociedades de responsabilidade limitada oferecem benefícios fiscais semelhantes aos de uma empresa individual, mas também oferecem proteção de responsabilidade pessoal.

Isso significa que, ao contrário das empresas individuais, você não é pessoalmente responsável por todos os prejuízos financeiros que sua empresa venha a sofrer. Você terá uma conta bancária comercial separada, ao contrário das empresas individuais, e seus ativos provavelmente não serão apreendidos em caso de responsabilidade civil. Leia nosso recurso sobre as melhores contas bancárias empresariais para LLC.

O melhor momento para abrir uma LLC pode ser agora mesmo.

As LLCs oferecem flexibilidade, pois estão em algum ponto entre as empresas individuais e as sociedades anônimas. Se você é proprietário de uma LLC com um único membro, poderá ser automaticamente tributado como proprietário único. No entanto, se você tiver funcionários, poderá escolher se deseja ser tributado como uma corporação (seja uma corporação C ou S, não importa). Leia nosso recurso comparando constituição de sociedade versus LLC.

Vantagens de uma LLC

As LLCs são bastante vantajosas para empresários que desejam dar um passo adiante. Aqui estão algumas das razões pelas quais os proprietários individuais mudam para uma LLC.

Você obtém proteção de responsabilidade civil

Como proprietário de uma LLC, você obtém proteção de responsabilidade pessoal contra ações judiciais, dívidas comerciais, falência e outras garantias financeiras. Isso significa que, desde que você não misture os bens pessoais com os bens comerciais e evite quaisquer garantias pessoais, os credores não irão atrás dos seus bens pessoais.

Maior credibilidade

As pequenas empresas que operam sob o rótulo LLC têm um nível de credibilidade mais elevado no mercado. Como você está registrado no estado, também é automaticamente considerado “mais profissional”. Isso não só lhe dará mais credibilidade junto aos clientes, mas também junto a potenciais investidores, funcionários e parceiros comerciais.

É mais fácil obter financiamento

Quer você esteja buscando capital ou um empréstimo comercial, é muito mais fácil obtê-lo se você tiver uma LLC. Como você tem mais credibilidade, os investidores estão mais propensos a apostar na sua empresa. Os credores também estarão mais propensos a conceder um empréstimo, que será classificado como empréstimo comercial, e não pessoal. Isso incluirá factoring, arrendamentos, crédito comercial e muitas outras vantagens financeiras.

Vantagens fiscais

Mesmo que você seja tecnicamente uma empresa legal, será exatamente como se estivesse pagando impostos de trabalho autônomo, sem adicionar uma empresa à equação. As LLCs aproveitam o melhor das empresas individuais e das sociedades anônimas, permitindo que você seja tributado da maneira que melhor se adapta ao seu negócio. Isso também significa que todos os seus lucros e perdas vão diretamente para sua declaração de imposto de renda pessoal, e não para a da empresa.

Leia mais sobre os requisitos para uma LLC se você deseja abrir uma e aproveitar esses benefícios.

Desvantagens das LLCs

Ao comparar a empresa individual com a LLC, vemos inúmeras vantagens, mas também existem algumas desvantagens em uma LLC:

Você pode precisar apresentar mais documentos

Em comparação com uma empresa individual, você precisa lidar com mais burocracia relacionada ao estado. Por exemplo, você precisa obter um acordo operacional se for uma LLC com vários membros. Você também pode precisar de outras licenças e autorizações exigidas pelo seu setor.

Registros anuais estaduais

Agora você é uma entidade jurídica, portanto, terá que passar pelo processo de registro anual estadual. Para isso, você deve pagar as taxas de registro associadas. Se houver taxas de licenciamento específicas relacionadas ao seu setor, você também deverá pagá-las.

Impostos adicionais

Dependendo do estado em que você reside, talvez seja necessário pagar impostos adicionais além dos impostos estaduais, federais e locais. Isso significa que você pode ser solicitado a pagar impostos de desemprego, juntamente com impostos comerciais estaduais.

Custos da declaração de impostos

Na maioria dos casos, isso depende da natureza do seu negócio, mas com base nas suas despesas comerciais, você pode ter que arcar com custos mais elevados para preencher sua declaração de imposto de renda.

As LLCs pagam mais impostos do que as empresas individuais?

No que diz respeito ao tratamento fiscal, os proprietários individuais e os proprietários de LLC pagam impostos de forma semelhante. Ambos utilizam tributação direta, o que significa que é o proprietário que paga os impostos, e não a empresa.

A diferença é que o proprietário de uma LLC também precisa apresentar declarações de imposto de renda empresarial ao Internal Revenue Service (IRS). Você pode ter que declarar alguns impostos extras sobre LLCs, mas isso depende principalmente do estado em que você abrir sua LLC.

Em outras palavras, a carga tributária para ambas as entidades empresariais pode ser a mesma em alguns estados, mas em outros estados, a alíquota pode ser ligeiramente mais alta. Às vezes, se você for uma LLC com vários membros, poderá ter que pagar impostos sobre o rendimento empresarial para cada acionista.

Os impostos que você paga também dependerão da sua situação fiscal. As LLCs são as únicas entidades empresariais que podem escolher seu status fiscal. Você pode optar por ser tributado como proprietário único ou pode pagar como uma sociedade S. Tudo depende de qual opção tributária é melhor para o estado em que você se encontra.

Dependendo da legislação tributária local, você também pode pagar menos impostos como uma LLC do que pagaria como proprietário único. Como proprietário de uma sociedade de responsabilidade limitada, você pode obter várias vantagens fiscais federais, estaduais ou locais. Durante a temporada de impostos, você pode obter mais deduções para seus negócios, o que pode realmente ser mais vantajoso a longo prazo.

É por isso que você precisa se familiarizar com a legislação tributária do seu estado. Se você não quer ficar em desvantagem, precisa escolher o status fiscal que melhor atenda às suas necessidades.

Uma LLC com um único membro é o mesmo que uma empresa individual?

Pode-se pensar que uma LLC com um único membro e uma empresa individual são a mesma coisa, simplesmente porque há apenas uma pessoa em toda a empresa, gerenciando as coisas.

Fisicamente falando, eles estão certos — há apenas uma pessoa segurando as rédeas e fazendo o trabalho. Eles também podem contratar funcionários, se quiserem, obtêm tributação pass-through e podem reter impostos sobre a folha de pagamento se tiverem funcionários ou prestadores de serviços trabalhando para eles.

A diferença entre os dois reside nas linhas de proteção de responsabilidade. Em uma empresa individual, seu nome e o nome da sua empresa são os mesmos, o que significa que, se você tiver dívidas comerciais, seus bens pessoais estarão em risco. Os credores podem apreender esses bens para pagar a dívida.

Por outro lado, uma sociedade de responsabilidade limitada é separada dos seus bens pessoais. É uma entidade desconsiderada que funciona como uma corporação, mas tem as vantagens de uma empresa individual. Você tem as vantagens fiscais de um trabalhador autônomo, mas obtém proteção de responsabilidade limitada (ou seja, seus bens pessoais não correm risco).

Preciso de uma LLC se for proprietário único?

Tecnicamente falando, você não precisa de uma LLC se for proprietário único. As empresas individuais representam um tipo básico de estrutura empresarial e permitem que você conduza seus negócios sem necessariamente registrar uma licença como proprietário da empresa.

No entanto, embora você não precise necessariamente dela , ainda vale a pena considerar essa opção. As empresas individuais são boas para empresários que desejam manter seus negócios pequenos e querem trabalhar como uma “atividade secundária”. Nesse caso, você não precisa necessariamente de uma LLC.

No entanto, se você planeja expandir seus negócios, torná-los sua principal atividade e aumentar a confiança dos seus clientes, talvez seja necessário abrir uma LLC.

As LLCs são superiores às empresas individuais, por isso as pessoas estarão mais propensas a colaborar com você se virem que você está levantando a bandeira da LLC.

Você também precisa de uma empresa individual se teme que seus bens pessoais sejam apreendidos. Os proprietários individuais geralmente não estão protegidos contra cobradores de dívidas e, se o seu negócio der errado, sua casa, carro ou conta bancária pessoal podem ser apreendidos. Com isso em mente, as LLCs não apresentam esse risco, e seus ativos geralmente recebem proteção contra responsabilidade pessoal.

É mais fácil constituir uma empresa individual do que uma LLC?

Formar uma empresa individual é bastante fácil, pois não envolve muita burocracia. Dependendo do trabalho que você estiver realizando, talvez seja necessário obter algumas autorizações, licenças, aprovação de zoneamento e alguns outros documentos extras — mas isso não se aplica a todos os negócios. Se você estiver apenas administrando um negócio online (ou seja, marketing de conteúdo), não precisará lidar com tanta burocracia.

Você pode optar por providenciar alguns documentos adicionais, se desejar facilitar as coisas para você. Por exemplo, para ajudá-lo durante a temporada de impostos, você pode obter um Número de Identificação do Empregador (EIN). Você também pode obter um acordo operacional se tiver outras pessoas trabalhando para você.

As LLCs demoram um pouco mais em comparação com uma empresa individual, mas o processo ainda é bastante simples. Você terá que criar um nome legal para ela, algo que não teria que fazer com estruturas comerciais informais.

Você também precisará nomear um agente registrado. Se for uma sociedade de responsabilidade limitada com um único membro, então pode ser você. No entanto, se houver vários membros, você pode escolher alguém da sua empresa para ocupar a função. A necessidade de obter um acordo operacional torna-se mais forte com uma LLC.

Como uma LLC, você também precisa registrar os Artigos de Incorporação. O nome e os detalhes podem variar de estado para estado, mas se você encontrar alguém que ofereça consultoria empresarial direta, o processo pode ser muito simplificado. Leia nosso recurso sobre quanto custa abrir uma LLC.

O que é melhor: LLC ou empresa individual?

Cada estrutura empresarial tem suas próprias vantagens, portanto, não se pode dizer que uma seja melhor que a outra. Uma LLC é ideal para quem procura negócios de baixo risco, pois oferece proteção contra responsabilidade pessoal. Além da proteção legal, você também ganha mais credibilidade.

No entanto, uma empresa individual envolve menos burocracia. Você não precisará solicitar tantas licenças, nem pagar tantas taxas anuais. No entanto, você ganha menos credibilidade, pois é o tipo mais básico de estrutura empresarial.

Empresa individual vs. LLC - O resumo

Tanto as LLCs quanto as empresas individuais têm suas vantagens e desvantagens. Um deles oferece proteção contra responsabilidade civil, enquanto o outro envolve menos complicações. Um é mais adequado para empresas maiores e em crescimento, enquanto o outro é mais recomendado para pequenos negócios paralelos. Cabe a você decidir que tipo de negócio deseja administrar.