Empresa individual vs. LLC com um único membro: prós e contras de cada uma

Empresa individual vs. LLC com um único membro. Estas são as duas estruturas empresariais mais populares entre os proprietários de pequenas empresas, e decidir qual delas escolher pode ser uma tarefa difícil. Isso porque você não está apenas analisando o lado comercial das coisas, mas também o lado jurídico.

Quais são os requisitos legais para constituir cada entidade empresarial? Quais são os requisitos de conformidade que você precisa cumprir para garantir que não infringirá nenhuma lei ao administrar sua empresa? Quais são os requisitos fiscais para cada uma dessas estruturas empresariais?

Estas são algumas das perguntas que você precisa responder e, neste artigo, tentaremos respondê-las com o máximo de detalhes possível.

No entanto, este não é um tema que possamos esgotar em um único post. Nossa intenção é apenas fornecer a você um entendimento básico e ajudá-lo a fazer uma distinção clara entre uma empresa individual e uma LLC de membro único.

Sim, falaremos sobre as vantagens de escolher uma entidade empresarial em detrimento de outra, mas, em última análise, você precisará consultar um advogado e um contador. Essas pessoas fornecerão informações exclusivas sobre o assunto e ajudarão você a tomar uma decisão mais informada para sua situação específica.

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O que é uma empresa individual?

Uma empresa individual é um tipo de negócio controlado por uma única pessoa, sem distinção jurídica entre o proprietário e a empresa. A empresa e o proprietário da empresa são uma única entidade.

Assim, por exemplo, se a empresa estiver endividada, o proprietário é pessoalmente responsável. Os credores podem confiscar seus bens pessoais, como carros e casas, para saldar a dívida.

Vantagens de uma empresa individual

Existem inúmeras vantagens em ser proprietário único. Vamos rever rapidamente alguns deles.

• Fácil constituição - Não é necessário preencher vários formulários
• Fácil de dissolver - Não são necessárias etapas adicionais para encerrar sua empresa.
• Tributação por repasse - O imposto sobre as empresas é cobrado por meio da declaração de imposto de renda pessoal do único proprietário.

Desvantagens de uma empresa individual

• A lei não protege seus bens pessoais dos seus negócios.
• A vida da empresa depende do proprietário. Se algo acontecer ao único proprietário, isso pode significar o fim do negócio.
• Oportunidades de financiamento limitadas. Os proprietários individuais estão, na maioria das vezes, limitados às finanças de seus outros negócios, amigos e parentes para expandir seus negócios.

Leia nosso recurso detalhado sobre as vantagens e desvantagens da empresa individual.

O que é uma LLC com um único membro?

Uma LLC de membro único é uma sociedade de responsabilidade limitada que tem apenas um proprietário. Responsabilidade limitada significa que a empresa é separada do seu proprietário. Se a empresa for processada, entrar em falência ou acumular dívidas, os credores não podem recorrer aos bens pessoais do proprietário para cobrar o empréstimo.

Essa é a principal diferença entre uma empresa individual e uma sociedade de responsabilidade limitada.

Ainda assim, existem algumas circunstâncias em que os credores podem recorrer aos bens pessoais dos membros. Por exemplo, se for determinado que o membro não estabeleceu uma linha clara entre a conta comercial e a conta pessoal. Ou se o proprietário se envolveu em atividades fraudulentas que comprometeram o negócio.

Vantagens de uma LLC com um único membro

• Proteção de responsabilidade. O proprietário não é pessoalmente responsável pelas dívidas da empresa.
• Várias opções de tributação. Uma LLC pode optar por ser tributada como uma corporação.
• Fácil de expandir a propriedade. Você pode oferecer uma participação em sua empresa em troca de capital.
• Maior credibilidade empresarial. Uma LLC atrairá clientes de alto valor que, de outra forma, seriam céticos em relação a uma empresa individual.
• Mais fácil de obter financiamento para o seu negócio. Uma LLC é mais favorável aos investidores do que uma empresa individual.

Desvantagens de uma LLC com um único membro

Aqui estão algumas desvantagens de uma LLC.

• O processo de formação não é tão simples. Há documentos oficiais do estado para preencher.
• Vários requisitos de conformidade

Empresa individual vs. LLC com um único membro: as principais diferenças

Formação

Uma diferença fundamental entre uma empresa individual e uma LLC com um único membro é a forma como são constituídas.

Empresas individuais

Para empresas individuais, basta adquirir as licenças necessárias para operar.

Por exemplo, se você deseja administrar um restaurante como empresa individual, basta preparar o local, solicitar as licenças necessárias, como licença para serviços de alimentação, licença sanitária para o prédio, licença para manipuladores de alimentos, e você estará pronto para começar.

A outra etapa adicional que você pode ter que realizar é se estiver usando um nome inventado para sua empresa. Nesse caso, você precisará solicitar um DBA, que significa “Doing Business As” (atuando como).

O registro de um DBA permite que você conduza negócios com um nome diferente do seu. Se você optar por usar seu nome como nome da sua empresa, esta etapa não é necessária.

LLCs

Para as LLCs, o processo de constituição não é tão simples. Você ainda precisará solicitar as licenças necessárias, mas para oficializar o status da sua LLC, você precisa preencher um documento chamado artigos de organização.

Em seguida, você precisa enviar o documento ao órgão estadual competente, que na maioria dos casos é o gabinete do secretário de Estado.

E embora isso não seja um requisito oficial, parte da formação de uma LLC envolve a elaboração de um acordo operacional, que é uma declaração de como o negócio será administrado.

Caso você esteja se perguntando, ao registrar sua empresa como uma LLC, você não precisa solicitar um DBA.

O nome que você escolher ao preencher os estatutos da organização se tornará o nome oficial da sua empresa.

A única situação em que você precisaria solicitar um DBA seria se, por algum motivo, precisasse usar um nome diferente daquele indicado nos estatutos da organização.

Como para fins de marketing. Talvez você sinta que o nome que escolheu não vai repercutir bem junto ao público-alvo e não queira passar pelo processo de alterá-lo.

Confira a lista de requisitos para LLCs.

Operação e gestão

Tal como no processo de constituição, não existem muitos requisitos para gerir e operar uma empresa individual.

Em uma LLC com um único membro, no entanto, existem requisitos de conformidade que você precisa cumprir. Um desses requisitos é a apresentação de um relatório anual para fornecer ao estado informações importantes, como todas as atividades comerciais realizadas no estado durante aquele ano.

Alguns estados têm intervalos de relatório diferentes e podem exigir que você apresente o relatório a cada dois anos, em vez de anualmente.

Outro requisito operacional ao administrar uma LLC é manter uma conta bancária separada para suas transações comerciais.

Como mencionamos anteriormente, misturar transações comerciais com transações pessoais pode levar a uma situação em que o tribunal decida renunciar ao seu status de responsabilidade limitada e ir atrás de seus bens pessoais.

Isso é chamado de “perfuração do véu corporativo”.

Por último, uma empresa individual é mais simples de administrar do que uma LLC com um único membro, pois o proprietário pode fazer grandes mudanças nos negócios e continuar com as atividades normalmente. Em uma LLC, você deve documentar qualquer mudança significativa, apresentando um artigo de alteração ao estado.

Impostos

Tanto as LLCs quanto as empresas individuais são consideradas entidades de repasse pelo IRS.

Isso significa que os proprietários de LLC não precisam declarar impostos separadamente para a empresa. Em vez disso, eles declaram todos os rendimentos comerciais da empresa em suas declarações pessoais.

No entanto, uma diferença fundamental entre as duas entidades é que uma LLC com um único membro pode optar por não ser tributada como uma empresa individual e, em vez disso, optar por ser tributada como uma corporação.

Nesses casos, elas podem optar por ser tributadas como uma S Corporation ou como uma C Corporation, dependendo do que for mais vantajoso para elas.

Por exemplo, os especialistas dirão que, se a empresa estiver obtendo lucros elevados, a ponto de poder pagar aos seus membros um bom salário e distribuições anuais regulares de cerca de US$ 10.000 ou mais, isso seria um bom motivo para optar por ser tributada como uma S corp.

Isso ocorre porque o IRS não exige que você pague impostos sobre rendimentos de trabalho autônomo sobre distribuições, o que representa uma economia de cerca de 16% em impostos.

Outra boa razão para optar por ser tributado como uma S Corp é se você não estiver reinvestindo os lucros da sua empresa de volta no negócio. Nesse caso, você será tributado em apenas 15% sobre todos os lucros transferidos para o próximo ano fiscal.

Isso é mais econômico do que ter que pagar imposto de renda e imposto sobre trabalho autônomo sobre os lucros que são transferidos para o ano seguinte, como é o caso quando você é tributado como pessoa física.

A situação é um pouco complicada com as empresas do tipo C, porque você tem que pagar impostos no nível empresarial e também pagar imposto de renda sobre os pagamentos que recebe da empresa, o que é conhecido como dupla tributação.

No entanto, uma empresa do tipo C pode ser uma boa opção para atrair investidores, uma vez que eles só são tributados sobre os dividendos que recebem. Outras entidades exigem que você pague impostos sobre dividendos, mesmo que nunca os tenha recebido em sua conta.

Proteção jurídica

Como você já sabe, não há diferença jurídica entre uma empresa individual e seu proprietário. Se a empresa for processada, tiver dívidas ou empréstimos não pagos, a lei pode e irá atrás dos bens pessoais do proprietário, incluindo conta bancária pessoal, casa, carro e outras propriedades.

Se você deseja proteção legal para sua empresa, uma LLC lhe proporcionará isso. Você deve considerar a formação de uma LLC apenas por esse motivo.

Mais uma vez, não podemos enfatizar demais este ponto. Práticas comerciais inadequadas por parte do proprietário da LLC podem levar à quebra do véu corporativo, em que o tribunal remove a proteção legal de seus bens pessoais da empresa.

Felizmente, existem medidas que você pode tomar para evitar tais incidentes. Uma delas é acompanhar com precisão todas as suas transações comerciais, para que elas nunca se misturem com transações pessoais.

Infelizmente, isso é mais fácil dizer do que fazer. Acompanhar as transações comerciais significa manter um registro de todo o dinheiro que você recebe e gasta em seu negócio. E, tendo provas na forma de faturas e recibos.

Isso é difícil de fazer manualmente, e é por isso que a maioria dos empresários prefere usar um software profissional de contabilidade.

O que é melhor em termos de impostos, uma LLC ou uma empresa individual?

Um equívoco comum entre muitos empresários é que uma LLC os ajudará a pagar menos impostos. Isso não poderia estar mais longe da verdade.

Uma sociedade de responsabilidade limitada não é uma brecha fiscal. É uma estrutura empresarial que existe para proteger o proprietário contra responsabilidade pessoal caso surjam problemas com a empresa.

Dito isso, há casos em que ser tributado como uma LLC será mais vantajoso do que ser tributado como uma LLC de membro único.

Um bom exemplo é quando se trata de deduções fiscais. É mais difícil separar as despesas comerciais das despesas pessoais se você administra uma empresa individual do que se administra uma LLC.

Isso significa que há deduções, como despesas com escritório em casa, que você poderá facilmente deduzir se administrar uma LLC, em comparação com uma empresa individual.

Por falar nisso, muitos proprietários de pequenas empresas acabam pagando impostos a mais porque não têm conhecimento de todas as despesas elegíveis que podem ser deduzidas.

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Entre algumas de suas funcionalidades úteis está o scanner de recibos. O scanner vem equipado com tecnologia de reconhecimento óptico de caracteres para ler o conteúdo do recibo digitalizado e inserir os dados no seu relatório de despesas.

Dessa forma, você tem a certeza de sempre ter as provas necessárias para justificar as despesas dedutíveis ao declarar seus impostos. Ao contrário dos recibos físicos, os recibos digitais não podem ser perdidos ou danificados.

O Bonsai também vem com outros recursos extras, como um sistema de faturamento que suporta solicitações de pagamento automáticas, lembretes de pagamento e a opção de adicionar multas por atrasos nos pagamentos.

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É possível converter uma empresa individual em uma LLC?

Com certeza. Muitas pequenas empresas começam como empresas individuais devido à simplicidade dessa estrutura empresarial. Para converter sua empresa individual em uma LLC de membro único, basta seguir os passos corretos, que incluem o registro dos estatutos da organização em seu estado.

Leia nosso recurso sobre como mudar de uma empresa individual para uma LLC.

Conclusão: Você deve registrar sua empresa como uma empresa individual ou uma LLC com um único membro?

Se você está apenas começando e não tem muita certeza sobre o seu negócio, faz mais sentido começar como uma empresa individual. Isso porque o processo de constituição é barato, simples e não há requisitos de conformidade necessários para administrar o negócio.

Além disso, você pode sempre fazer o upgrade para uma LLC quando estiver pronto. No entanto, se você está focado no futuro e tem uma visão mais ampla, uma LLC faz mais sentido.

A maior vantagem de uma LLC é que ela é uma entidade jurídica separada do proprietário, e isso deve significar tudo para você como empresário. A última coisa que você quer é ir à falência porque seu negócio não saiu como planejado.

Depois, há a questão tributária. As LLCs oferecem mais flexibilidade porque são tributadas como empresas individuais por padrão, mas também oferecem a opção de serem tributadas como sociedades anônimas.

Ainda assim, recomendamos que você converse com um advogado e um contador para obter os melhores conselhos sobre qual caminho seguir para o seu negócio.