Empresa individual vs. trabalhador autônomo: há alguma diferença?

Muitas pessoas confundem empresa individual com trabalhador autônomo. Deixe-me começar por dizer que um trabalhador independente e uma empresa individual são a mesma coisa. Como um empresário individual opera um negócio por conta própria, ele é considerado autônomo.

Um trabalhador autônomo é simplesmente uma pessoa que trabalha por conta própria. É apenas um termo comercial. Um proprietário único refere-se a alguém que é dono de um negócio por conta própria.

Um proprietário único não trabalha para uma empresa como um funcionário tradicional. Em vez de receber um salário ou remuneração por hora consistente, um empresário individual ganharia renda contratando nossos serviços ou produtos para vários clientes ou empresas. Tanto os prestadores de serviços independentes quanto os proprietários únicos são trabalhadores autônomos.

Neste artigo, abordaremos o que significa ser um trabalhador autônomo.

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Os proprietários únicos são o mesmo que possuir uma pequena empresa?

A Small Business Administration determina que uma empresa individual é uma empresa não constituída em sociedade, pertencente e administrada por um único indivíduo (uma empresa unipessoal). Não há diferença entre a empresa e seu proprietário. Como a entidade empresarial e o contratante independente são a mesma coisa, o proprietário único será responsabilizado por todas as perdas, dívidas e responsabilidades da empresa.

Por outro lado, um pequeno empresário é normalmente caracterizado por ter uma equipe de funcionários ou contratar prestadores de serviços independentes para administrar seus negócios. Um proprietário único pode ser geralmente definido como uma pequena empresa .

Mais uma vez, uma empresa individual não oferece proteção patrimonial. Como a entidade empresarial não é separada da pessoa, os ativos empresariais são considerados ativos pessoais e vice-versa.

Você não solicita uma carta constitutiva ao seu estado e, portanto, não há identidade jurídica corporativa separada.

Proteção de responsabilidade limitada

Muitas empresas, especialmente organizações independentes e de consultoria, começam como profissionais autônomos que se tornam proprietários de pequenas empresas ou mudam sua estrutura comercial à medida que crescem. Uma LLC, ou sociedade de responsabilidade limitada, é uma estrutura comum para pequenas empresas que buscam proteção financeira. Existem diferentes riscos financeiros pessoais e obrigações legais quando se trata de um proprietário de uma pequena empresa com uma estrutura empresarial formal.

Uma LLC é como um híbrido entre uma empresa individual e uma corporação. No que diz respeito a fins fiscais, pode

Normalmente, recomenda-se abrir uma LLC ou entidade jurídica o mais rápido possível ao iniciar seu próprio negócio.

Os prestadores de serviços independentes podem ser registrados como pessoas jurídicas, mas a maioria é constituída por empresas individuais.

Exemplos de trabalhadores autônomos considerados prestadores de serviços independentes pela Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) são designers gráficos, escritores, terapeutas, contadores, quiropráticos e artistas. Um prestador de serviços independente pode trabalhar para várias empresas ao mesmo tempo, com base em contratos.

Dependendo do grau de controle que o indivíduo tem em seu trabalho, ele pode ser considerado um prestador de serviços independente para fins fiscais. Por exemplo, se você é um funcionário, seu empregador lhe dará instruções sobre como realizar seu trabalho ou alcançar os resultados esperados.

Proprietários únicos/contratantes independentes precisam pagar impostos sobre o trabalho autônomo sobre os rendimentos dos seus negócios

Os trabalhadores independentes não têm o seu rendimento retido do salário para efeitos fiscais por parte de um empregador. Embora os empreiteiros e os proprietários de empresas individuais se paguem a si próprios, eles ainda devem pagar impostos da Previdência Social e do Medicare sobre sua renda.

Como proprietário de uma empresa autônoma, você deverá estimar, deduzir e pagar impostos sobre o trabalho autônomo, bem como impostos sobre a folha de pagamento sobre a renda que você ganha. O imposto sobre o trabalho autônomo (impostos da Previdência Social e do Medicare) representa 15,3%. Como proprietário único, você declarará o imposto sobre sua empresa no Formulário 1040/1040-DR ou no Anexo C de sua declaração de imposto de renda. O rendimento líquido do seu Anexo C será declarado na sua declaração de imposto de renda pessoal.

Quando você será responsável pelo imposto de renda?

O imposto sobre o trabalho autônomo é aplicado aos rendimentos comerciais acima de US$ 400 no final do ano. No final do ano, um prestador de serviços independente só receberá um formulário 1099 para remuneração de não empregados se tiver recebido mais de US$ 600 em renda proveniente de trabalho autônomo ou outras fontes. O formulário 1099 conterá o rendimento total pago pelos clientes ou empresas para os quais o contratante prestou serviços. O formulário será utilizado para calcular a declaração de imposto de renda da sua empresa. Todos os rendimentos auferidos com atividades comerciais devem ser declarados ao IRS.

Embora você possa não atingir o mínimo de US$ 600 para receber um formulário 1099, ainda assim poderá ter que pagar impostos sobre sua renda.

Você pode calcular seus impostos de trabalho autônomo para o ano com nossa calculadora online gratuita.

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Análise das vantagens e desvantagens de ser proprietário único em comparação com outras estruturas empresariais

Existem muitas diferenças entre um empresário individual ou um prestador de serviços independente e outras estruturas empresariais. Vamos rever alguns deles.

É o mais fácil para começar

A principal vantagem de uma empresa individual é que é bastante simples de abrir. Um proprietário único ou prestador de serviços independente não precisa se registrar como uma pequena empresa junto ao governo estadual ou federal. Dependendo da sua cidade ou município, você pode precisar de uma licença para operar sob um nome fictício.

Se você deseja usar um nome comercial fictício, também chamado de DBA (doing business as), é bastante fácil configurá-lo.

Um proprietário único não é uma entidade jurídica como uma LLC ou corporação. Em vez disso, a pessoa e a empresa são a mesma coisa. Como proprietário único da empresa, você será pessoalmente responsável por todas as dívidas comerciais e finanças pessoais.

A atualização para uma estrutura de pequena empresa significará que você terá proteção máxima contra responsabilidade pessoal. Suas despesas comerciais e responsabilidades/dívidas serão separadas de sua vida pessoal. À medida que você expande seus negócios e contrata funcionários, uma LLC pode até mesmo proteger seus ativos contra litígios movidos por ex-funcionários insatisfeitos, caso sua empresa comece a recrutar mais funcionários do que prestadores de serviços independentes.

Em resumo, há menos exigências para impostos comerciais, menos taxas de registro, contas comerciais fáceis e propriedade comercial simplificada.

Impostos simplificados

Como proprietário único, você precisará manter-se atualizado com todas as suas obrigações fiscais. Felizmente, declarar impostos é bastante fácil para um prestador de serviços independente ou proprietário único. Você não precisa declarar impostos separadamente para sua empresa. Você pode simplesmente declarar todas as receitas e perdas do seu negócio na sua declaração de imposto de renda pessoal.

No entanto, a responsabilidade pessoal por decisões judiciais, impostos e dívidas acompanha essa simplicidade.

Quando você administra seu negócio como proprietário único, registre suas despesas/receitas comerciais separadamente das despesas pessoais. Vamos analisar rapidamente algumas deduções fiscais comuns que você pode solicitar para reduzir sua obrigação tributária.

Baixa de despesas comerciais

Os proprietários individuais ainda podem deduzir despesas como material de escritório, custos de estrutura empresarial, custos de publicidade, refeições de negócios, despesas de viagem e muito mais, utilizando o Anexo C.

Portanto, controlar suas despesas para fins fiscais é útil. Se você é um prestador de serviços independente ou proprietário único e precisa de ajuda para controlar suas despesas, experimente o Bonsai Tax. Nosso software tributário para freelancers analisa seus recibos bancários/de cartão de crédito para descobrir deduções fiscais automaticamente. Na verdade, a maioria dos usuários economiza US$ 5.600 em seus impostos quando declara o imposto de renda. Experimente hoje mesmo uma avaliação gratuita de 7 dias.

Controle sobre o seu negócio

Ao longo do negócio, o proprietário único tem controle total e autoridade para tomar decisões. Você é o único proprietário da empresa, sem nenhum sócio, e pode administrá-la como quiser.