Quando criar uma LLC: Guia essencial 2025

Criar uma LLC é fundamental para proteger os bens pessoais e aumentar a credibilidade da empresa. Uma LLC oferece proteção de responsabilidade limitada, o que significa que os bens pessoais não correm risco em caso de dívidas comerciais. É ideal constituir uma LLC quando a renda do seu negócio aumenta, você tem vários sócios ou deseja separar as finanças pessoais das financeiras. As etapas principais incluem escolher um nome comercial, registrar os estatutos da empresa e obter um EIN. Considere as implicações fiscais e consulte um consultor jurídico. Formar uma LLC antecipadamente pode evitar complicações legais e financeiras futuras, garantindo que sua empresa esteja bem estruturada e em conformidade com as normas.

Sociedade de Responsabilidade Limitada — ou LLC — parece mais formal do que qualquer coisa que sua pequena empresa poderia precisar. Mas, quer você já esteja no mercado há algum tempo ou esteja apenas começando, como proprietário único, você pode constituir uma LLC (ou sociedade de responsabilidade limitada) facilmente, sem perder muito tempo ou incorrer em muitas despesas, e com benefícios significativos.

Aqui está o que você precisa saber sobre quando abrir uma LLC, as vantagens (e desvantagens) de converter sua empresa em uma LLC e como fazer isso.

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Quando você deve criar uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC)?

Uma LLC é uma estrutura empresarial que protege seus proprietários (ou membros) de serem responsabilizados por reclamações contra a empresa. Essa proteção legal protege os bens pessoais dos proprietários da LLC contra credores que buscam o pagamento das dívidas da LLC, bem como contra reclamações (como por danos pessoais) movidas contra a empresa.

Ao constituir uma LLC, você cria uma barreira legal em torno de seus bens pessoais, mas essa proteção de responsabilidade pessoal não altera a forma como a renda da empresa é administrada ou tributada: para fins fiscais, as LLCs continuam sendo empresas de repasse, assim como as sociedades, pequenas empresas ou empresas individuais.

Como entidade empresarial, a renda gerada pela LLC é repassada aos seus proprietários ou investidores e tributada de acordo com a alíquota de imposto de renda pessoal deles.

Quando um empresário tem proteção de responsabilidade pessoal, ele não pode ser responsabilizado pessoalmente se a empresa sofrer uma perda. Isso significa que os bens pessoais (carro, casa e conta bancária) estão protegidos. Se sua empresa já obtém lucro ou se envolve algum risco de responsabilidade civil, você deve abrir uma LLC imediatamente.

Muitas pessoas dizem que você deve constituir uma LLC assim que ganhar mais de US$ 100.000. No entanto, muitos advogados insistem que você deve abrir uma LLC desde o início.

Uma LLC pode ajudar a reduzir o risco de seus bens pessoais serem procurados. Além disso, seria mais difícil transferir suas contas e contratos do seu nome após fazer a alteração. Se você mora em um estado onde a criação de uma entidade empresarial não custa muito, considere a possibilidade de obter uma camada extra de proteção.

Em termos simples, uma empresa individual é útil para negócios de baixo lucro e baixo risco. Uma empresa individual não protege seus bens pessoais. Ao iniciar um negócio, uma LLC é a melhor opção para a maioria dos proprietários de pequenas empresas, pois ela protege seus bens pessoais.

Como as LLCs são tributadas?

Ao contrário das sociedades anônimas, os impostos de uma LLC são declarados por meio da declaração de imposto de renda pessoal do(s) seu(s) proprietário(s). Não existe um formulário do IRS para sociedades de responsabilidade limitada. Uma vez constituída a LLC, os proprietários declaram os lucros ou prejuízos no formulário 1040, como sempre fizeram.

Diferentes tipos de LLCs têm seus próprios processos tributários:

• As LLCs com um único membro apresentam um formulário 1040 utilizando o Anexo C.
• Os membros de uma LLC com vários membros preenchem cada um um formulário 1040.
• As LLCs que operam como sociedades anônimas utilizam o Formulário 1120 e enviam um Anexo K-1 detalhando a participação de cada membro nos lucros e perdas da LLC. Cada um preenche então o formulário 1040, anexando o Anexo E.

Tal como acontece com as empresas individuais, os membros da LLC são considerados trabalhadores independentes e devem pagar imposto sobre o trabalho independente.

Seu estado pode impor seus próprios impostos sobre LLC com base na renda da sua empresa, ou taxas de registro anual, taxas de renovação ou impostos de franquia. Embora essas taxas sejam geralmente simbólicas, ainda é importante investigar os requisitos para reduzir o risco de multas.

Qualquer pessoa pode constituir uma LLC?

Se uma empresa oferece serviços profissionais (por exemplo, advogados, médicos ou contadores), a LLC é chamada de PLLC, ou Sociedade de Responsabilidade Limitada Profissional.

Existem alguns tipos de empresas, incluindo bancos e seguradoras, que não estão autorizadas a constituir uma LLC, mas, além disso, existem poucas restrições. Entidades estrangeiras podem constituir LLCs, assim como corporações e outras LLCs.

Quais são as vantagens de constituir uma LLC?

As LLCs são essencialmente entidades híbridas, oferecendo as vantagens de serem tributadas e operarem como uma empresa individual ou sociedade, ao mesmo tempo em que proporcionam a proteção de responsabilidade pessoal desfrutada pelas corporações. Os benefícios que você obtém ao constituir uma LLC podem ser resumidos em cinco aspectos principais:

Eliminando preocupações com responsabilidade civil

Como o nome sugere, uma das principais vantagens de uma sociedade de responsabilidade limitada é que ela torna sua empresa uma entidade separada e independente de você. Sua conta bancária e seus bens pessoais estão protegidos dos credores da empresa e de outros requerentes.

A proteção oferecida por uma LLC contrasta com as empresas individuais ou sociedades em nome coletivo, nas quais os bens pessoais dos proprietários (incluindo casas e contas poupança) correm o risco de serem liquidados para pagar as dívidas da empresa.

Independência

Para muitos empresários, o principal motivo para abrir um negócio era não ter mais que receber ordens de um chefe. Ao contrário das corporações, o proprietário de uma empresa que opera uma LLC continua administrando seus negócios sem ter que prestar contas aos acionistas pelas decisões que toma. Isso é especialmente verdadeiro se você constituir uma LLC com um único membro.

Se você estiver preocupado com questões de controle relacionadas a uma LLC com vários proprietários, pode incluir responsabilidades específicas no contrato operacional da sua LLC para restringir a capacidade dos outros de se sobrepor a você.

Tratamento fiscal de repasse

Quando os empresários optam por uma estrutura corporativa, eles são tributados sobre os rendimentos que recebem como acionistas e a corporação também é tributada. Em contrapartida, uma LLC pode tratar os lucros da mesma forma que os proprietários individuais — como renda repassada a ser declarada em sua declaração de imposto de renda individual, tributada à sua alíquota individual. Isso se aplica independentemente da estrutura da LLC, incluindo sociedades e empresas do tipo S.

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Mínima burocracia

Embora as sociedades de responsabilidade limitada ofereçam muitas vantagens usufruídas pelas sociedades anônimas, elas não têm os mesmos requisitos administrativos. Embora existam requisitos específicos de acordo com o estado, a constituição de uma LLC é geralmente um processo simples.

Alguns estados até dispensam a necessidade de apresentar os acordos operacionais exigidos por outros. Os requisitos mais universais incluem o registro do nome comercial e o pagamento de taxas ao órgão estadual competente.

Escolha seu próprio plano de distribuição de lucros

Como uma LLC, você tem uma flexibilidade incrível na gestão dos seus lucros. Os proprietários únicos que decidirem mudar para entidades LLC com um único membro podem continuar exatamente como no passado, continuando a desfrutar de 100% de seus lucros como renda.

Embora as LLCS tenham que cumprir as regras do IRS que exigem que as distribuições reflitam os interesses genuínos dos proprietários e as circunstâncias econômicas, além disso, elas geralmente são livres para dividir os lucros entre os membros com base na proporção de propriedade ou em qualquer estrutura de distribuição que concordarem.

Isso é muito diferente das sociedades, cujas distribuições são compartilhadas igualmente, ou das corporações, que geralmente pagam dividendos com base na participação acionária.

Quais são as desvantagens de constituir uma LLC?

Ao considerar a formação de uma LLC em vez de uma empresa individual, tenha em mente que existem desvantagens.

Perfurando o véu corporativo

As empresas que optam por uma estrutura LLC para proteger seus ativos contra responsabilidades podem ver essas proteções desaparecerem se não tomarem cuidado ao separar transações pessoais de transações comerciais. O mesmo se aplica se for constatado que cometeram fraude ou foram negligentes.

Considere os resultados fiscais sobre uma empresa individual

Se você opera uma empresa individual, já está acostumado a pagar impostos de trabalho autônomo, mas os membros novos da sua LLC podem ficar chocados ao descobrir que precisam pagar impostos da Previdência Social e do Medicare com base na renda da empresa. Por outro lado, se você constituir sua LLC como uma corporação S, os proprietários ainda terão que pagar o imposto, mas apenas sobre sua remuneração.

Dissolução com base na saída de membros

Como proprietário único, você é o responsável por tudo o que acontece na sua empresa e o único que pode tomar a decisão de encerrá-la.

Em contrapartida, a existência da LLC está sujeita aos caprichos de seus membros: se um deles sair (seja por opção própria, em consequência de falência, por invalidez ou morte), toda a estrutura desmorona. Isso não só deixa todos os membros restantes responsáveis pelas obrigações da entidade, mas também significa que toda a estrutura precisa ser restabelecida.

Como constituir uma sociedade de responsabilidade limitada

Não é difícil constituir uma LLC. Na verdade, as regras relativas à constituição de uma LLC são tão simples que você pode reduzir seus custos ao fazer o registro por conta própria. Leia nosso guia sobre os custos de uma LLC. Embora seu estado possa ter seus próprios requisitos, os princípios básicos são universais e, como proprietário único, você já deve ter cuidado de algumas das etapas básicas.

São eles:

1. Escolha e registre o nome comercial da sua LLC

Seu nome precisa ser único, portanto, você deve verificar se ele ainda não foi escolhido. Existem vários recursos disponíveis para fazer isso, mas os mais confiáveis geralmente são os sites online.

Você precisará verificar todos os estados em que opera. Depois de identificar um nome, você precisa registrá-lo. Geralmente, há uma taxa nominal para o registro.

Alguns estados também exigem que as LLCs obtenham licenças ou autorizações comerciais, enquanto outros exigem que os proprietários publiquem um aviso público indicando sua intenção de registrar os Artigos de Organização.

2. Identifique e selecione um agente registrado

Todas as LLCs devem designar um agente registrado que receberá correspondência oficial em seu nome. Esse agente pode ser alguém associado à sua empresa ou uma empresa terceirizada que oferece o serviço de recebimento de correspondência jurídica. O nome e endereço dessa pessoa física ou jurídica serão incluídos em seus estatutos sociais.

3. Criar e arquivar os estatutos da organização

Os estatutos sociais referem-se a um documento que contém as informações de identificação da sua LLC, bem como a forma como ela deve ser estruturada.

4. Solicite um Número de Identificação do Empregador (EIN)

A menos que sua LLC não tenha funcionários, você precisará ter um Número de Identificação do Empregador. Este número de nove dígitos será mencionado em todos os seus formulários de impostos federais.

5. Elabore um acordo operacional

Os acordos operacionais contêm informações sobre as funções da administração, sua estrutura, os direitos de voto existentes e como os lucros e prejuízos serão distribuídos. Nem todos os estados exigem um acordo operacional.