LLC-Regeln 2025: Erläuterung der wesentlichen Anforderungen

Die LLC-Vorschriften für 2025 konzentrieren sich darauf, die Einhaltung der bundesstaatsspezifischen Vorschriften für die Gründung und Aufrechterhaltung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung sicherzustellen. Zu den wichtigsten Anforderungen gehören die Wahl eines eindeutigen Firmennamens, die Ernennung eines registrierten Vertreters, die Einreichung der Satzung und die Erstellung einer Betriebsvereinbarung. Darüber hinaus müssen LLCs Jahresberichte einreichen und die damit verbundenen Gebühren entrichten, um ihren guten Ruf zu wahren. Zu den Vorteilen der Gründung einer LLC gehören der Schutz durch beschränkte Haftung, die Durchlaufbesteuerung und operative Flexibilität. Um eine LLC erfolgreich zu gründen, sollten Unternehmer die staatlichen Richtlinien konsultieren, die erforderlichen Unterlagen vorbereiten und rechtliche Beratung in Anspruch nehmen, um sich in komplexen regulatorischen Landschaften zurechtzufinden. Das Verständnis dieser Anforderungen ist für Unternehmer, die die Vorteile einer LLC-Struktur im Jahr 2025 nutzen möchten, von entscheidender Bedeutung.

Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) sind für Unternehmer zu einer beliebten Möglichkeit geworden, ihre Marktmacht zu stärken, aber es gibt auch einige Anforderungen an LLCs, die Sie beachten müssen.

Sie müssen verstehen, wie sich eine LLC von Einzelunternehmen und Kapitalgesellschaften unterscheidet und welche Schritte zur Gründung einer LLC erforderlich sind. Lesen Sie unseren Artikel und finden Sie die Informationen, die Sie benötigen.

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Was ist eine LLC?

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (allgemein als LLC bezeichnet) ist eine Unternehmensform, die eine Durchlaufbesteuerung und einen begrenzten Haftungsschutz bietet. In der Regel wird eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung aus einem Einzelunternehmen (nicht als eigenständige Einheit betrachtete Gesellschaft) umgewandelt, sie kann jedoch auch als erstes Unternehmen gegründet werden.

Ähnlich wie Aktiengesellschaften sind Gesellschaften mit beschränkter Haftung Wirtschaftseinheiten, die von den Eigentümern getrennt sind. Infolgedessen kann der Geschäftsinhaber im Falle einer Verschuldung, Insolvenz oder einer anderen Form der Haftung nicht persönlich haftbar gemacht werden.

Auf diese Weise kann ihr persönliches Vermögen nicht gepfändet werden. Falls das Geschäft schlecht läuft, kann nur das Geschäftskonto oder Eigentum, das ausschließlich mit dem Geschäft in Zusammenhang steht, gepfändet werden. Es wird immer empfohlen, ein neues Geschäftskonto speziell für Ihre LLC zu eröffnen. Tatsächlich könnten Sie auch ohne eine LLC ein neues Bankkonto eröffnen.

Vorteile der Gründung einer LLC

Es gibt verschiedene Gründe, warum die meisten Menschen die Gründung einer LLC gegenüber einer Einzelunternehmung bevorzugen. Hier sind die wichtigsten Vorteile einer LLC:

Mitglieder erhalten beschränkte Haftung

Wenn Sie Einzelunternehmer sind, stellen Ihr Unternehmen und Ihre eigene Person dieselbe Einheit dar. Das bedeutet, dass die Gläubiger das Recht haben, Ihr persönliches Vermögen (Sparkonto, Haus usw.) zu pfänden, wenn Sie geschäftliche Schulden machen oder persönlich haftbar sind.

Als Eigentümer einer LLC müssen Sie diese Befürchtung jedoch nicht haben. Ihre Unternehmensstruktur und Ihre eigene Person werden getrennt behandelt. Sofern Sie nicht der Durchgriffshaftung unterliegen, kann Ihr Vermögen nicht angetastet werden. Die einzigen Vermögenswerte, die möglicherweise beschlagnahmt werden können, sind diejenigen, die in direktem Zusammenhang mit dem Unternehmen stehen. Sie benötigen eine LLC zum Schutz Ihrer persönlichen Haftung.

Steuerliche Durchleitung

Einzelunternehmer und Eigentümer von Kapitalgesellschaften haben möglicherweise einiges zu tun, wenn die Steuererklärung ansteht. Bei einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung kommt jedoch die sogenannte „Durchlaufbesteuerung“ zum Tragen.

Bei der Durchlaufbesteuerung werden die erzielten Geschäftseinkünfte oder -verluste an den Geschäftsinhaber „weitergereicht” und in dessen persönlicher Einkommensteuererklärung angegeben.

Wenn Ihre LLC Steuern schuldet, werden diese auf individueller Ebene gezahlt. Dies unterscheidet sich von den meisten Unternehmen, die auf Unternehmensebene besteuert werden und letztendlich während der Steuersaison mehr zahlen müssen.

Mehr Glaubwürdigkeit

Wenn Sie ein Einzelunternehmen gründen oder eine Personengesellschaft betreiben, erhalten Sie ein gewisses Maß an Glaubwürdigkeit – aber im Allgemeinen reicht das nicht aus. LLCs stehen jedoch viel höher in der „Nahrungskette“, was bedeutet, dass sie als die leistungsstärkste und zuverlässigste Option angesehen werden. Wenn Sie eine LLC gründen, werden Sie eher Glaubwürdigkeit bei Ihren Kunden und Partnern aufbauen können.

Weniger Compliance-Anforderungen

Der Staat schreibt im Vergleich zu einer offenen Handelsgesellschaft, Einzelunternehmen oder Kapitalgesellschaften weniger laufende Formalitäten und Compliance-Anforderungen vor. Das bedeutet, dass Sie weniger Probleme haben werden, wenn es darum geht, Ihr Unternehmen aufzubauen und am Laufen zu halten.

Flexible Mitgliedschaften

Mitglieder einer LLC können Partnerschaften, Einzelpersonen, Unternehmen oder Trusts sein – und was die Anzahl der Mitglieder angeht, gibt es keine Begrenzung. Auch hinsichtlich der Mitgliedschaften gibt es weniger Einschränkungen.

Beispielsweise gelten für S-Corporations strengere Beschränkungen hinsichtlich der Frage, wer Anteilseigner werden kann, und es gibt auch eine Obergrenze dafür. Wenn Sie eine LLC gründen, werden Sie nicht durch diese Einschränkungen behindert.

Bessere Managementstruktur

Wenn Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gründen, erhalten Sie im Vergleich zu beispielsweise einer Aktiengesellschaft eine bessere Verwaltungsstruktur. Eine LLC wird von ihren Mitgliedern verwaltet, und Sie können jeden aus Ihrem Unternehmen mit der Verwaltung beauftragen.

Dies unterscheidet sich von Unternehmen, in denen alles von einem Vorstand verwaltet wird. Das bedeutet, dass Sie bei Unternehmen nicht unbedingt Aktionär sein müssen, solange Sie Mitglied des Vorstands sind. LLCs geben Ihnen mehr Macht, Ihr eigenes Unternehmen zu kontrollieren.

Lesen Sie unsere Informationen zu den Nachteilen einer LLC, damit Sie die richtige Entscheidung treffen können.

Was sind die Anforderungen an eine LLC?

Bevor Sie sich mit den Anforderungen einer LLC befassen, müssen Sie den Unterschied zwischen „erforderlich” und „notwendig” verstehen.

Erforderliche Rechtsdokumente sind solche, die durch das Landesrecht vorgeschrieben sind und ohne die Sie Ihre Geschäfte nicht fortsetzen können. Die „erforderlichen“ Dokumente sind nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber es wird jedem Unternehmen dringend empfohlen, diese zu haben, wenn es rechtliche Komplikationen in der Zukunft vermeiden möchte.

Jede LLC verlangt, dass Sie ein Formular zur Gründung (auch als Satzung bezeichnet) einreichen. Die Satzung dient als Nachweis für Ihre LLC innerhalb des Bundesstaates. Vergessen Sie bei der Einreichung Ihres Formulars zur Gründung einer Gesellschaft nicht, dass Sie auch eine Anmeldegebühr entrichten müssen.

Sie benötigen außerdem eine Betriebsvereinbarung, wenn Sie eine LLC gründen. Es ist nicht staatlich vorgeschrieben, kann aber für Zwecke der Bundessteuer sehr hilfreich sein. Es wird einen Entwurf dafür liefern, wie Ihre juristische Person verwaltet werden soll.

Sie benötigen außerdem eine vom Internal Revenue Service vergebene Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) sowie eine Gewerbeberechtigung. Im Gegensatz zu nicht berücksichtigten Unternehmen können Sie diese Art von Rechtsdokumenten nicht mehr umgehen. Möglicherweise benötigen Sie auch eine Baugenehmigung, um sicherzustellen, dass Sie die Anforderungen des Gebiets erfüllen.

Je nachdem, in welchem Bundesstaat Sie sich befinden, kann es zu geringfügigen Abweichungen kommen. Zum einen können die Anmeldegebühren unterschiedlich sein, daher sollten Sie sich über die Gesetze in Ihrem Bundesstaat informieren. Hier kann die Beauftragung einer Anwaltskanzlei sehr nützlich sein.

Wie gründe ich eine LLC?

Die Gründung einer LLC umfasst einige Standardschritte, die jeder durchlaufen muss. Sie sind nicht unbedingt schwierig, aber möglicherweise müssen Sie die Hilfe einiger Rechtsdienstleister in Anspruch nehmen. Wenden Sie sich an eine Anwaltskanzlei, damit diese Ihnen bei den rechtlichen Dokumenten behilflich sein kann.

Um eine LLC zu gründen, müssen Sie jedoch die folgenden Schritte durchlaufen:

Wählen Sie einen Namen für Ihre LLC

Wenn Sie eine LLC gründen, sollten Sie natürlich als Erstes einen Namen dafür auswählen. Beachten Sie, dass Sie bestimmte Anforderungen beachten müssen, darunter:

• Der Name muss originell sein.
• Es muss mit „Limited Liability Company“ oder „LLC“ enden.
• Es sollte keine eingeschränkten oder verbotenen Begriffe enthalten, es sei denn, Sie wurden ausdrücklich zur Verwendung dieses Begriffs autorisiert.

Möglicherweise müssen Sie in der LLC-Datenbank Ihres Bundesstaates überprüfen, ob es andere Unternehmen gibt, die den von Ihnen gewünschten Namen verwenden. Sobald Sie einen passenden Namen gefunden haben, können Sie ihn in Ihren Gründungsunterlagen für die LLC (d. h. Ihrer Satzung) eintragen lassen .

Einen registrierten Vertreter ernennen

Ein registrierter Vertreter ist eine Verbindung zwischen Ihrer Gesellschaft mit beschränkter Haftung und der Regierung. Die Aufgabe eines registrierten Vertreters besteht darin, die rechtlichen Angelegenheiten, mögliche Anmeldegebühren oder sonstige rechtliche Aspekte zu regeln.

Beachten Sie, dass bei der Gründung einer LLC sowohl Kleinunternehmer als auch registrierte Vertreter ihren Wohnsitz in dem Bundesstaat haben müssen, in dem sie tätig sind. Darüber hinaus sollten sie in der Lage sein, eine rechtmäßige physische Adresse anzugeben.

Als Eigentümer der LLC können Sie diese Arbeit selbst übernehmen oder sie stattdessen von anderen Mitgliedern erledigen lassen, sofern diese über ausreichende Rechtskenntnisse verfügen.

Wenn sie dies nicht tun, können Sie die Rechtsdienstleistungen einer Anwaltskanzlei in Anspruch nehmen oder sich für die Dienste eines registrierten Vertreters entscheiden. Auf diese Weise können Sie sicher sein, dass die Person, die die Arbeit ausführt, tatsächlich ein Fachmann ist.

Entscheiden Sie sich für das Management

Je nachdem, welche Art von LLC Sie gründen möchten, können Sie wählen, ob diese von den Mitgliedern oder von einem Manager verwaltet werden soll. In den meisten Fällen entscheiden sich die meisten LLCs dafür, von ihren eigenen Mitgliedern verwaltet zu werden.

Je nach Kenntnisstand oder Präferenzen können Sie jedoch auch eine externe Stelle mit der Verwaltung Ihrer LLC beauftragen – beispielsweise einen Verwaltungsrat. Die wichtigsten Entscheidungen für die LLC werden von den Managern abgestimmt.

Eine öffentliche Bekanntmachung veröffentlichen

Dies ist nicht in jedem Bundesstaat vorgeschrieben, weshalb Sie sich möglicherweise bei Ihrem potenziellen registrierten Vertreter oder Ihrem Anwalt erkundigen sollten. Je nachdem, in welchem Bundesstaat Sie Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gründen, müssen Sie möglicherweise eine öffentliche Bekanntmachung in Ihrer lokalen Zeitung veröffentlichen, bevor Sie eine LLC offiziell gründen können.

Sobald Sie es veröffentlicht haben, müssen Sie Ihren Rechtsdokumenten bei der Anmeldestelle eine eidesstattliche Erklärung beifügen. Bitten Sie Ihre lokale Zeitung um Hilfe bei diesem Schritt, da diese wahrscheinlich bereits mit dem gesamten Prozess vertraut ist.

Die Satzung einreichen

Zu diesem Zeitpunkt haben Sie alle erforderlichen rechtlichen Unterlagen vorliegen, sodass es nun an der Zeit ist, das Unternehmen offiziell zu gründen. Die Satzung ist eine Art Rechtsdokument, das Ihrem Bundesstaat die wichtigsten Informationen über Ihre LLC liefert.

Diese grundlegenden Informationen umfassen:

• Die Namen und Unterschriften der Eigentümer der LLC. Wenn Sie eine Ein-Personen-GmbH gründen, wird nur Ihr Name benötigt.
• Der Name und die Adresse Ihrer LLC
• Der Name und die Adresse Ihres benannten registrierten Vertreters

Die Dokumente für Ihre LLC müssen beim Secretary of State oder einer angeschlossenen Behörde eingereicht werden. Sie können dies per Fax oder auch per Post tun. Je nach Bundesstaat müssen Sie möglicherweise auch eine Anmeldegebühr entrichten, die zwischen 40 und 900 Dollar liegen kann.

Sobald das Formular genehmigt wurde, erhalten Sie eine Bescheinigung, die die Existenz Ihrer LLC bestätigt. Sie werden zu einer offiziellen Geschäftseinheit.

Reichen Sie Ihre Jahresberichte ein und zahlen Sie die Gebühren

Je nach Bundesstaat müssen Sie bei der Gründung einer LLC Jahresberichte einreichen. Je nach Fall müssen Sie möglicherweise auch eine jährliche Anmeldegebühr entrichten.

In einigen Bundesstaaten müssen Sie keine Gebühren entrichten, wenn Sie Jahresberichte einreichen. In anderen Bundesstaaten wie Kalifornien müssen Sie jedoch eine jährliche LLC-Steuer in Höhe von 800 US-Dollar entrichten. Möglicherweise müssen Sie auch andere Einkommensgebühren zahlen, wenn Ihre Gewinne bestimmte Stufen überschreiten.

Es ist ratsam, sich in dieser Angelegenheit stets auf dem Laufenden zu halten. Ihr registrierter Vertreter sollte in der Lage sein, diese Angelegenheiten gemäß dem Internal Revenue Code zu regeln, oder Sie können sie selbst auf der Website des IRS finden.

Lesen Sie mehr über die besten Bundesstaaten für die Gründung einer LLC.

Lizenzen und Genehmigungen einholen

Je nach Standort Ihres Unternehmens müssen Sie bei der Gründung einer LLC möglicherweise auch bestimmte Lizenzen und Genehmigungen einholen. Wenn Sie beispielsweise vorhaben, Ihr LLC-Unternehmen von zu Hause aus zu betreiben, müssen Sie sicherstellen, dass die Baubehörde dies zulässt.

Möglicherweise benötigen Sie neben der Genehmigung auch eine Gewerbeberechtigung, aber auch dies ist von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich. Sie sollten sich bei der Small Business Administration der Vereinigten Staaten über die erforderlichen Informationen erkundigen.

Erstellen Sie eine LLC-Betriebsvereinbarung

Auch wenn nicht jeder Bundesstaat eine Betriebsvereinbarung vorschreibt, ist es dennoch sehr empfehlenswert, eine solche zu erstellen. Die Betriebsvereinbarung regelt die internen Regeln Ihrer LLC.

Es kann so komplex sein, wie es der Eigentümer der LLC wünscht, aber je detaillierter es ist, desto besser wird es Ihnen in Zukunft dienen. Dadurch werden mögliche Streitigkeiten zwischen Ihnen und den anderen LLC-Mitgliedern aufgezeigt.

Eine Betriebsvereinbarung kann mehrere Klauseln umfassen, darunter unter anderem:

• Welche Stimmrechte haben die Mitglieder?
• Rechte und Pflichten jedes Mitglieds
• Die Führungsstruktur der LLC
• Verlust- und Gewinnverteilung an die Mitglieder
• Die Art und Weise, wie alle Sitzungen und Abstimmungen abgehalten werden

Eine Betriebsvereinbarung ist sehr praktisch, da sie es Ihnen ermöglicht, das Unternehmen nach Ihren Wünschen zu gestalten. Es enthält außerdem von Anfang an eine Liste mit detaillierten Informationen. Wenn Sie beispielsweise Ihre LLC schließen möchten, können Sie die Richtlinien oder Regeln für die Verteilung der Vermögenswerte festlegen. Es stärkt die beschränkte Haftung und hilft Konflikte zu vermeiden, einfach weil jedes Mitglied genau weiß, was es zu erwarten hat.

Das Fazit

Die Gründung einer LLC kann mit einigen Komplikationen verbunden sein, von der Anmeldung des Unternehmens bis hin zur Vorlage eines Jahresberichts über Ihre Gewinne. Trotz der rechtlichen Formalitäten, die Sie erledigen müssen, handelt es sich um ein seriöses Unternehmen. Wenn Sie sich für eine Gründung als Kapitalgesellschaft oder LLC entscheiden, sollten Sie alle Vor- und Nachteile sorgfältig abwägen. Es genießt großes Vertrauen bei den Kunden, und die Steuervorteile werden Ihnen viel Gewinn einbringen.