Einzelunternehmen vs. Ein-Personen-GmbH: Vor- und Nachteile beider Unternehmensformen

Einzelunternehmen vs. Ein-Personen-GmbH. Dies sind die beiden beliebtesten Unternehmensstrukturen für Kleinunternehmer, und die Entscheidung für eine davon kann schwierig sein. Das liegt daran, dass Sie nicht nur die geschäftliche Seite der Dinge betrachten, sondern auch die rechtliche Seite.

Was sind die gesetzlichen Anforderungen für die Gründung der einzelnen Unternehmensformen? Welche Compliance-Anforderungen müssen Sie einhalten, um sicherzustellen, dass Sie bei der Führung Ihres Unternehmens keine Gesetze verletzen? Welche steuerlichen Anforderungen gelten für jede dieser Unternehmensformen?

Dies sind einige der Fragen, die Sie beantworten müssen, und in diesem Beitrag werden wir versuchen, sie so detailliert wie möglich zu beantworten.

Dies ist jedoch kein Thema, das wir in einem einzigen Beitrag erschöpfend behandeln können. Unser Ziel ist es lediglich, Ihnen ein grundlegendes Verständnis zu vermitteln und Ihnen dabei zu helfen, klar zwischen einem Einzelunternehmen und einer Ein-Personen-GmbH zu unterscheiden.

Ja, wir werden über die Vorteile der Wahl einer Unternehmensform gegenüber der anderen sprechen, aber letztendlich müssen Sie sich an einen Anwalt und einen Steuerberater wenden. Diese Personen bieten Ihnen einzigartige Einblicke in das Thema und helfen Ihnen dabei, eine fundiertere Entscheidung für Ihre spezifische Situation zu treffen.

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Was ist ein Einzelunternehmen?

Ein Einzelunternehmen ist eine Unternehmensform, die von einer Person kontrolliert wird und bei der es keine rechtliche Unterscheidung zwischen dem Eigentümer und dem Unternehmen gibt. Das Unternehmen und der Geschäftsinhaber sind eine Einheit.

Wenn das Unternehmen beispielsweise Schulden hat, haftet der Eigentümer persönlich. Die Gläubiger können Ihr persönliches Eigentum wie Autos und Häuser pfänden, um die Schulden zu begleichen.

Vorteile eines Einzelunternehmens

Einzelunternehmen bieten eine Vielzahl von Vorteilen. Lassen Sie uns kurz einige davon durchgehen.

• Einfache Gründung – Keine Notwendigkeit, mehrere Formulare einzureichen
• Einfach aufzulösen – Es sind keine zusätzlichen Schritte erforderlich, um Ihr Unternehmen zu beenden.
• Durchlaufende Besteuerung – Die Unternehmenssteuer wird über die Einkommensteuererklärung des Alleineigentümers erhoben.

Nachteile eines Einzelunternehmens

• Das Gesetz schützt Ihr persönliches Vermögen nicht vor Ihrem Unternehmen.
• Das Leben des Unternehmens hängt vom Eigentümer ab. Wenn dem Einzelunternehmer etwas zustößt, könnte dies das Ende des Unternehmens bedeuten.
• Begrenzte Finanzierungsmöglichkeiten. Einzelunternehmer sind meist auf Finanzmittel aus anderen Unternehmen, von Freunden und Verwandten beschränkt, um ihr Geschäft zu erweitern.

Lesen Sie unsere ausführlichen Informationen zu den Vor- und Nachteilen einer Einzelunternehmung.

Was ist eine Ein-Personen-GmbH?

Eine Ein-Personen-GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die nur einen Eigentümer hat. Beschränkte Haftung bedeutet, dass das Unternehmen von seinem Eigentümer getrennt ist. Wenn das Unternehmen verklagt wird, in Konkurs geht oder Schulden anhäuft, können die Gläubiger nicht auf das persönliche Vermögen des Eigentümers zurückgreifen, um den Kredit zu kündigen.

Dies ist der Hauptunterschied zwischen einem Einzelunternehmen und einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung.

Dennoch gibt es einige Umstände, unter denen die Gläubiger das persönliche Vermögen der Mitglieder pfänden können. Zum Beispiel, wenn festgestellt wird, dass das Mitglied keine klare Trennung zwischen Geschäftskonto und Privatkonto vorgenommen hat. Oder wenn der Eigentümer betrügerische Aktivitäten unternommen hat, die das Unternehmen gefährdet haben.

Vorteile einer Ein-Personen-GmbH

• Haftungsschutz. Der Eigentümer haftet nicht persönlich für Geschäftsschulden.
• Mehrere Besteuerungsoptionen. Eine LLC kann sich dafür entscheiden, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden.
• Einfach zu erweiterndes Eigentum. Sie können Anteile an Ihrem Unternehmen im Austausch gegen Kapital anbieten.
• Gesteigerte Glaubwürdigkeit des Unternehmens. Eine LLC wird hochwertige Kunden anziehen, die einem Einzelunternehmen gegenüber sonst skeptisch wären.
• Einfacher, Finanzmittel für Ihr Unternehmen zu beschaffen. Eine LLC ist investorenfreundlicher als ein Einzelunternehmen.

Nachteile einer Ein-Personen-GmbH

Hier sind einige Nachteile einer LLC.

• Der Entstehungsprozess ist nicht so einfach. Es müssen staatliche Formalitäten erledigt werden.
• Mehrere Compliance-Anforderungen

Einzelunternehmen vs. Ein-Personen-GmbH Die wesentlichen Unterschiede

Entstehung

Ein wesentlicher Unterschied zwischen einem Einzelunternehmen und einer Ein-Personen-GmbH besteht in der Art ihrer Gründung.

Einzelunternehmen

Für Einzelunternehmen umfasst dies lediglich den Erwerb der für den Betrieb erforderlichen Lizenzen.

Ein Beispiel: Wenn Sie ein Restaurant als Einzelunternehmen betreiben möchten, müssen Sie lediglich die Räumlichkeiten einrichten, die erforderlichen Lizenzen wie eine Gastronomielizenz, eine Gebäudegesundheitslizenz und eine Lebensmittelhandhabungsgenehmigung beantragen, und schon können Sie loslegen.

Ein weiterer zusätzlicher Schritt, den Sie möglicherweise unternehmen müssen, ist, wenn Sie einen erfundenen Namen für Ihr Unternehmen verwenden. In diesem Fall müssen Sie einen DBA-Antrag stellen, was für „Doing Business As” steht.

Durch die Beantragung einer DBA können Sie Geschäfte unter einem anderen Namen als Ihrem eigenen tätigen. Wenn Sie Ihren Namen als Namen für Ihr Unternehmen verwenden möchten, ist dieser Schritt nicht erforderlich.

GmbHs

Bei LLCs ist der Gründungsprozess nicht ganz so einfach. Sie müssen weiterhin die erforderlichen Lizenzen beantragen, aber um Ihren LLC-Status offiziell zu machen, müssen Sie ein Dokument namens „Articles of Organization” (Satzung) ausfüllen.

Anschließend müssen Sie das Dokument bei der zuständigen staatlichen Behörde einreichen, in den meisten Fällen ist dies das Büro des Staatssekretärs.

Und obwohl dies keine offizielle Anforderung ist, gehört zum Aufbau einer LLC auch die Ausarbeitung einer Betriebsvereinbarung, in der festgelegt wird, wie das Unternehmen geführt werden soll.

Falls Sie sich fragen sollten: Wenn Sie Ihr Unternehmen als LLC registrieren, müssen Sie keinen DBA-Antrag stellen.

Der Name, den Sie beim Ausfüllen der Satzung wählen, wird zum offiziellen Namen Ihres Unternehmens.

Sie müssen nur dann einen DBA beantragen, wenn Sie aus irgendeinem Grund einen anderen Namen als den in der Satzung angegebenen verwenden müssen.

Zum Beispiel für Marketingzwecke. Vielleicht haben Sie das Gefühl, dass der von Ihnen gewählte Name bei Ihrer Zielgruppe nicht gut ankommt, und Sie möchten den Prozess einer Namensänderung vermeiden.

Sehen Sie sich die Liste der Anforderungen für LLCs an.

Betrieb und Verwaltung

Wie beim Gründungsprozess gibt es auch beim Betrieb und der Führung eines Einzelunternehmens nicht viele Anforderungen.

In einer Ein-Personen-GmbH gibt es jedoch Compliance-Anforderungen, die Sie einhalten müssen. Eine dieser Anforderungen ist die Einreichung eines Jahresberichts, um dem Staat wichtige Details wie beispielsweise alle in diesem Jahr im Staat durchgeführten Geschäftsaktivitäten mitzuteilen.

Einige Bundesstaaten haben unterschiedliche Meldeintervalle und verlangen möglicherweise, dass Sie den Bericht alle zwei Jahre statt jährlich einreichen.

Eine weitere operative Anforderung beim Betrieb einer LLC ist, dass Sie ein separates Geschäftskonto für Ihre Geschäftstransaktionen führen.

Wie bereits erwähnt, kann die Vermischung von geschäftlichen und privaten Transaktionen dazu führen, dass das Gericht beschließt, Ihren Status der beschränkten Haftung aufzuheben und Ihr persönliches Vermögen zu pfänden.

Dies wird als „Durchgriff auf die Gesellschaft“ bezeichnet.

Schließlich ist ein Einzelunternehmen einfacher zu führen als eine Ein-Personen-GmbH, da der Eigentümer größere Änderungen im Unternehmen vornehmen und den Geschäftsbetrieb wie gewohnt fortsetzen kann. In einer LLC müssen Sie jede wesentliche Änderung dokumentieren, indem Sie eine Änderungsurkunde beim Staat einreichen.

Steuern

Sowohl LLCs als auch Einzelunternehmen werden vom IRS als Durchlaufgesellschaften betrachtet.

Das bedeutet, dass LLC-Eigentümer keine separaten Steuern für das Unternehmen einreichen müssen. Stattdessen geben sie alle Geschäftseinkünfte aus dem Unternehmen in ihrer persönlichen Steuererklärung an.

Ein wesentlicher Unterschied zwischen den beiden Unternehmensformen besteht jedoch darin, dass eine Ein-Personen-GmbH sich dafür entscheiden kann, nicht als Einzelunternehmen besteuert zu werden, sondern stattdessen als Kapitalgesellschaft.

In solchen Fällen können sie sich entweder dafür entscheiden, als S-Corporation oder als C-Corporation besteuert zu werden, je nachdem, was für sie vorteilhafter ist.

Die Experten werden Ihnen beispielsweise sagen, dass es ein guter Grund ist, sich für die Besteuerung als S-Corporation zu entscheiden, wenn das Unternehmen so viel Gewinn erzielt, dass es seinen Mitgliedern ein gutes Gehalt und regelmäßige jährliche Ausschüttungen von etwa 10.000 Dollar oder mehr zahlen kann.

Der Grund dafür ist, dass die US-Steuerbehörde IRS keine Selbstständigensteuern auf Ausschüttungen verlangt, wodurch Sie etwa 16 % Steuern sparen.

Ein weiterer guter Grund, sich für die Besteuerung als S-Corp zu entscheiden, ist, wenn Sie Ihre Unternehmensgewinne nicht wieder in das Unternehmen reinvestieren. In diesem Fall werden Sie nur mit 15 % auf alle Gewinne besteuert, die auf das nächste Steuerjahr übertragen werden.

Dies ist wirtschaftlicher, als Einkommensteuer und Selbstständigensteuer auf die Gewinne zu zahlen, die auf das nächste Jahr übertragen werden, wie es der Fall ist, wenn Sie als Einzelunternehmer besteuert werden.

Bei C-Corporations ist die Situation etwas kompliziert, da Sie Steuern auf Unternehmensebene zahlen müssen und zusätzlich Einkommensteuer auf Zahlungen, die Sie vom Unternehmen erhalten, was auch als Doppelbesteuerung bezeichnet wird.

Eine C-Corporation kann jedoch eine gute Option sein, um Investoren anzuziehen, da diese nur auf die erhaltenen Dividenden besteuert werden. Andere Unternehmen verlangen, dass Sie Steuern auf Dividenden zahlen, auch wenn Sie diese nie auf Ihrem Konto erhalten haben.

Rechtsschutz

Wie Sie bereits wissen, besteht kein rechtlicher Unterschied zwischen einem Einzelunternehmen und seinem Eigentümer. Wenn das Unternehmen verklagt wird, unbezahlte Schulden oder Kredite hat, kann und wird das Gesetz das persönliche Vermögen des Eigentümers, einschließlich seines persönlichen Bankkontos, seines Hauses, seines Autos und anderer Vermögenswerte, verfolgen.

Wenn Sie rechtlichen Schutz für Ihr Unternehmen wünschen, dann bietet Ihnen eine LLC genau das. Allein aus diesem Grund sollten Sie die Gründung einer LLC in Betracht ziehen.

Auch hier können wir diesen Punkt nicht genug betonen. Unlautere Geschäftspraktiken des LLC-Eigentümers können dazu führen, dass die Unternehmenshülle durchbrochen wird, wobei das Gericht den rechtlichen Schutz Ihres persönlichen Vermögens vor dem Unternehmen aufhebt.

Glücklicherweise gibt es Maßnahmen, die Sie ergreifen können, um solche Vorfälle zu vermeiden. Eine davon ist die genaue Nachverfolgung all Ihrer geschäftlichen Transaktionen, damit diese niemals mit privaten Transaktionen vermischt werden.

Leider ist das leichter gesagt als getan. Die Nachverfolgung Ihrer Geschäftstransaktionen bedeutet, dass Sie alle Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens dokumentieren. Und mit Belegen in Form von Rechnungen und Quittungen.

Dies ist manuell nur schwer zu bewerkstelligen, weshalb die meisten Unternehmer lieber professionelle Buchhaltungssoftware verwenden.

Was ist steuerlich vorteilhafter, eine GmbH oder ein Einzelunternehmen?

Ein weit verbreiteter Irrglaube unter vielen Unternehmern ist, dass eine LLC ihnen dabei hilft, weniger Steuern zu zahlen. Das könnte nicht weiter von der Wahrheit entfernt sein.

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist keine Steuerschlupfloch. Es handelt sich um eine Unternehmensstruktur, die den Eigentümer vor persönlicher Haftung schützt, wenn es Probleme mit dem Unternehmen gibt.

Allerdings gibt es Fälle, in denen die Besteuerung als LLC vorteilhafter ist als die Besteuerung als Ein-Personen-LLC.

Ein gutes Beispiel dafür sind Steuerabzüge. Es ist schwieriger, geschäftliche Ausgaben von privaten Ausgaben zu trennen, wenn Sie ein Einzelunternehmen betreiben, als wenn Sie eine GmbH betreiben.

Das bedeutet, dass Sie bestimmte Ausgaben, wie beispielsweise Ihre Homeoffice-Kosten, leichter steuerlich geltend machen können, wenn Sie eine LLC betreiben, als wenn Sie ein Einzelunternehmen führen.

Apropos, viele Kleinunternehmer zahlen am Ende zu viel Steuern, weil sie nicht alle absetzbaren Ausgaben kennen, die sie geltend machen können.

Glücklicherweise gibt es mittlerweile mehrere Tools, mit denen Sie Ihre Ausgaben verfolgen können, und Bonsai Tax ist besonders empfehlenswert.

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Unsere Software lässt sich mit Ihrem Geschäftskonto und Ihren Kreditkarten verknüpfen und verfolgt alle Ihre geschäftlichen Transaktionen, um Ihnen die Steuererklärung zu vereinfachen. Das Tool wurde mit dem Hauptziel entwickelt, abzugsfähige Ausgaben aus Ihren Geschäftseinnahmen zu erfassen und Ihnen bei der Schätzung Ihrer vierteljährlichen Steuern zu helfen.

Zu den nützlichen Funktionen gehört der Belegscanner. Der Scanner ist mit einer optischen Zeichenerkennungstechnologie ausgestattet, um den Inhalt des gescannten Belegs zu lesen und die Daten in Ihre Spesenabrechnung einzugeben.

Auf diese Weise haben Sie immer die erforderlichen Belege, um Ihre abzugsfähigen Ausgaben bei der Steuererklärung nachzuweisen. Im Gegensatz zu physischen Belegen können digitale Belege nicht verloren gehen oder beschädigt werden.

Bonsai bietet außerdem weitere Zusatzfunktionen wie ein Rechnungsstellungssystem, das automatische Zahlungsaufforderungen, Zahlungserinnerungen und die Möglichkeit, Strafen für verspätete Zahlungen hinzuzufügen, unterstützt.

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Können Sie ein Einzelunternehmen in eine GmbH umwandeln?

Auf jeden Fall. Viele kleine Unternehmen beginnen als Einzelunternehmen, weil diese Unternehmensform so einfach ist. Um Ihr Einzelunternehmen in eine Ein-Personen-GmbH umzuwandeln, müssen Sie lediglich die richtigen Schritte befolgen, darunter die Einreichung der Satzung in Ihrem Bundesstaat.

Lesen Sie unsere Informationen darüber, wie Sie von einem Einzelunternehmen zu einer LLC wechseln können.

Fazit: Sollten Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen oder als Ein-Personen-GmbH registrieren?

Wenn Sie gerade erst anfangen und sich noch nicht ganz sicher sind, was Ihr Unternehmen angeht, wäre es sinnvoller, als Einzelunternehmen zu starten. Der Grund dafür ist, dass der Gründungsprozess kostengünstig und unkompliziert ist und keine Compliance-Anforderungen für die Führung des Unternehmens bestehen.

Außerdem können Sie jederzeit zu einer LLC wechseln, sobald Sie dazu bereit sind. Wenn Sie jedoch ganz auf die Zukunft ausgerichtet sind und das große Ganze im Blick haben, ist eine LLC sinnvoller.

Der größte Vorteil einer LLC besteht darin, dass sie eine vom Eigentümer getrennte juristische Person ist, und das sollte für Sie als Unternehmer von entscheidender Bedeutung sein. Das Letzte, was Sie wollen, ist, bankrott zu gehen, weil Ihr Unternehmen nicht wie geplant gelaufen ist.

Dann gibt es noch den steuerlichen Aspekt. LLCs bieten mehr Flexibilität, da sie standardmäßig wie Einzelunternehmen besteuert werden, Ihnen aber auch die Möglichkeit bieten, wie Kapitalgesellschaften besteuert zu werden.

Dennoch empfehlen wir Ihnen, sich mit einem Anwalt und einem Steuerberater zu beraten, um die beste Entscheidung für Ihr Unternehmen zu treffen.