Wie man 2025 ein Einzelunternehmen gründet: 6 einfache Schritte, die jeder befolgen kann

Mit dem Aufkommen von Nebenjobs in den letzten Jahren suchen viele Menschen nach Möglichkeiten, sich weiter zu professionalisieren. Anstatt LLCs oder Kapitalgesellschaften zu gründen, entscheiden sich viele für Einzelunternehmen.

Hier sehen wir uns an, wie man ein Einzelunternehmen gründet, welche Vor- und Nachteile Einzelunternehmen haben und wie die Besteuerung bei Einzelunternehmen funktioniert.

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Was ist ein Einzelunternehmen?

Ein Einzelunternehmen – auch als Einzelkaufmann oder Einzelunternehmertum bezeichnet – ist ein nicht eingetragenes Unternehmen, das nur einen Eigentümer hat, der auf alle Gewinne, die das Unternehmen erzielt, Einkommensteuer zahlt.

Wenn Sie sich für eine freiberufliche Tätigkeit oder einen Nebenjob als Selbstständiger entscheiden, sind Sie automatisch Einzelunternehmer. Wenn Sie jedoch ein Unternehmen mit anderen Personen gründen, kann Ihr Unternehmen nicht als Einzelunternehmen gelten – es wird automatisch zu einer Personengesellschaft.

Einzelunternehmen sind die am einfachsten zu gründenden oder zu schließenden Unternehmensformen, vor allem aufgrund fehlender staatlicher Regulierung. Aus diesem Grund sind sie bei unabhängigen Auftragnehmern, Beratern oder Einzelunternehmern sehr beliebt.

Vorteile eines Einzelunternehmens

Hier sind einige der Vorteile, die Sie genießen können, wenn Sie ein Einzelunternehmen gründen:

Weniger Papierkram

Bei den meisten Unternehmensstrukturen müssen Sie Formulare bei Ihrem Bundesstaat einreichen, bevor Sie Ihre Geschäftstätigkeit aufnehmen können. Bei einem Einzelunternehmen müssen Sie sich jedoch in der Regel nicht bei Ihrem Bundesstaat registrieren lassen. Sie können Ihr Start-up schnell skalieren, ohne sich mit viel bürokratischem Aufwand herumschlagen zu müssen.

Beachten Sie jedoch, dass Sie je nach Branche oder den Anforderungen Ihres Bundesstaates möglicherweise eine Gewerbeberechtigung oder -lizenz einholen müssen.

Geringere Geschäftsgebühren

Wenn Sie darum kämpfen, Ihr Unternehmen auf die Beine zu stellen, kann Ihr Budget knapp sein. Ein Vorteil, den Ihnen ein Einzelunternehmen bietet, ist die Möglichkeit, Registrierungsgebühren zu sparen.

Wie oben bereits erwähnt, verlangen einige Bundesstaaten und Kommunalverwaltungen von anderen Unternehmensformen die Zahlung von Registrierungsgebühren, bevor sie ihre Geschäftstätigkeit aufnehmen dürfen. In anderen Fällen müssen solche Unternehmen sogar jährliche Gebühren entrichten, um ihre Registrierung aufrechtzuerhalten.

Glücklicherweise gelten für Einzelunternehmen keine solchen gesetzlichen Anforderungen. Wenn Sie selbst eine gründen, sparen Sie nicht nur die Anmeldegebühren, sondern auch die Zeit und den Aufwand für den Anmeldeprozess.

Vereinfachte Eigentumsverhältnisse

Ein Einzelunternehmen hat die einfachste Unternehmensstruktur. Sie sind der alleinige Eigentümer, also treffen Sie die Entscheidungen, übernehmen die Verantwortung und kontrollieren jeden Aspekt des Unternehmens.

Diese Struktur eignet sich für viele Kleinunternehmer, da kein Konfliktpotenzial zwischen Gesellschaftern und verschiedenen Eigentümern besteht. Einfach ausgedrückt: Wenn Sie Einzelunternehmer sind, laufen Sie nicht Gefahr, die Kontrolle zu verlieren.

Geringe Startkosten

Als Einzelunternehmer sind Ihre Startkosten minimal. Angenommen, Sie haben einen kleinen Betrieb, dann müssen Sie nicht mehrere Mitarbeiter einstellen oder Ihren Arbeitsplatz in einem teuren Gebäude einrichten. Sie können Ihr Unternehmen sogar von zu Hause oder in einer Garage aus betreiben. Ganz zu schweigen davon, dass Sie mit nur einem Laptop und einer zuverlässigen Internetverbindung beginnen können, wenn Sie ein Online-Geschäft aufbauen möchten.

Minimale staatliche Regulierung

Als Einzelunternehmer müssen Sie im Vergleich zu anderen Unternehmensformen weniger regulatorische Anforderungen erfüllen. Sowohl private als auch öffentliche Unternehmen müssen beispielsweise Finanzunterlagen bei dem Staat einreichen, in dem sie ihren Sitz haben.

Nachteile eines Einzelunternehmens

Einzelunternehmen bieten viele Vorteile – aber es gibt auch Risiken. Dazu gehören:

Persönliche Haftung

Die Regierung erkennt einen Einzelunternehmer als dieselbe juristische Person wie sein Unternehmen an. Der Vorteil? Sie haben Anspruch auf alle Ihre Geschäftseinnahmen. Sie können alle Gewinne, die das Unternehmen erzielt, mit nach Hause nehmen und für persönliche Projekte verwenden.

Der Nachteil? Sie sind persönlich für die Zahlung von Steuern, die Verwaltung der Gehaltsabrechnung und die Zahlung von Versicherungen für Ihre Mitarbeiter verantwortlich. Sie sind auch für die Begleichung von Schulden verantwortlich. Ihr persönliches Vermögen ist gefährdet, da keine rechtliche Trennung zwischen Ihnen und Ihrem Einzelunternehmen besteht.

Nehmen wir zum Beispiel an, jemand verklagt Ihr Unternehmen wegen eines Behandlungsfehlers. Wenn Sie für schuldig befunden werden, können alle Ihre Vermögenswerte – wie Ihr Haus, Ihre Privatfahrzeuge und Ihr materieller Besitz – zur Deckung etwaiger Verluste beschlagnahmt werden.

Dies unterscheidet sich von den meisten Unternehmensstrukturen, bei denen ein Unternehmen rechtlich von seinen Eigentümern getrennt betrachtet wird. Das persönliche Vermögen eines Eigentümers ist nicht gefährdet, wenn er einen Geschäftskredit nicht zurückzahlen kann, wenn sein Unternehmen verklagt wird oder wenn einer seiner Mitarbeiter verletzt wird.

Schwere Last

Der alleinige Entscheidungsträger zu sein, kann ein zweischneidiges Schwert sein. Es bietet Ihnen zwar die Freiheit und vollständige Kontrolle, alles zu tun, was Sie für Ihr Unternehmen für richtig halten, aber es bedeutet auch eine enorme Belastung für Sie, da Sie allein für den Erfolg oder Misserfolg Ihres Einzelunternehmens verantwortlich sind.

Auch wenn Ihr Unternehmen wächst, müssen Sie möglicherweise viele Aufgaben übernehmen – Sie sind CEO, leitender Buchhalter und Marketingleiter in einer Person.

Hier sind die Schritte, die Sie möglicherweise befolgen müssen, um im Jahr 2022 ein Einzelunternehmen zu gründen:

Wählen Sie einen Firmennamen

Der Name Ihres Unternehmens hat einen großen Einfluss darauf, wie potenzielle Kunden Ihr Unternehmen wahrnehmen. Sie möchten professionell wirken und einen Firmennamen wählen, der Ihre Markenidentität am besten widerspiegelt – einen Namen, der auch zu den von Ihnen angebotenen Dienstleistungen passt.

Eine gute Faustregel ist, einen kurzen und prägnanten Firmennamen zu wählen. Ein Name, den Ihre Kunden unabhängig von ihrem sprachlichen Hintergrund mühelos aussprechen können. Firmennamen, die leicht auszusprechen und zu buchstabieren sind, bleiben den Menschen oft besser im Gedächtnis. Menschen neigen auch eher dazu, über ein Unternehmen zu sprechen, wenn dessen Name prägnant klingt und leicht über die Lippen kommt.

Das heißt, wenn Sie ein Einzelunternehmen gründen, ist Ihr Firmenname standardmäßig Ihr eigener Name. Sie können sich jedoch dafür entscheiden, Ihr Unternehmen unter einem anderen Namen zu führen, der als „doing business as (DBA)” oder „angenommener Name” bezeichnet wird.

Nicht jeder Bundesstaat oder Landkreis verlangt, dass Sie einen DBA registrieren. Es kann jedoch nützlich sein, da es die Eröffnung eines bestimmten Geschäftskontos und die Beantragung einer Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) erleichtert. Außerdem können Sie damit die Glaubwürdigkeit Ihrer Marke etablieren und Ihr Branding verbessern. Und wenn Sie sich jemals dazu entschließen sollten, Ihr Einzelunternehmen aufzugeben und eine LLC zu gründen, können Sie Ihren DBA nutzen, um die Kontinuität Ihrer Marke zu gewährleisten.

Beachten Sie, dass die DBA-Anforderungen von Bundesstaat zu Bundesstaat variieren. Weitere Informationen zur Registrierung Ihres DBA erhalten Sie bei den Behörden oder auf den Websites Ihres Bundesstaates. Sie können auch beim Patent- und Markenamt der Vereinigten Staaten (USTPO) überprüfen, ob der von Ihnen gewählte Firmenname verfügbar ist.

Es gibt mehrere Möglichkeiten, Ihren Firmennamen registrieren zu lassen. Jede Methode dient einem anderen Zweck, und einige davon können je nach Struktur Ihres Unternehmens und Ihrem Standort gesetzlich vorgeschrieben sein. Dazu gehören:

• Marke – Schützt Ihr Unternehmen auf Bundesebene
• Domain – Schützt die Website-Adresse Ihres Unternehmens
• Entität – Schützt Ihr Unternehmen auf staatlicher Ebene

Beantragen Sie eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN)

Eine Arbeitgeberidentifikationsnummer – auch als Steueridentifikationsnummer bekannt – ist eine eindeutige Nummer, die Ihnen vom Internal Revenue Service (IRS) für die Steuererklärung zugewiesen wird. Stellen Sie sich das wie eine Art Sozialversicherungsnummer vor, nur dass sie für Unternehmen gilt.

Tatsächlich kann Ihre Sozialversicherungsnummer in den meisten Fällen als Steuer-ID dienen, da die US-Steuerbehörde IRS von Einzelunternehmern keine EIN verlangt. Sie können Ihre Sozialversicherungsnummer verwenden und Ihr Einkommen auf einem Steuerformular Schedule C für Einzelunternehmer angeben (darauf gehen wir später noch näher ein).

Die ausschließliche Verwendung Ihrer Sozialversicherungsnummer kann Sie jedoch in gewisser Weise einschränken. Als Einzelunternehmer benötigen Sie eine EIN, um:

• Mitarbeiter einstellen
• Insolvenz anmelden
• sich für einen Altersvorsorgeplan anmelden
• ein bestehendes Unternehmen kaufen, das Sie als Einzelunternehmen führen
• wenn es darum geht, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) oder Personengesellschaften zu gründen

Viele Einzelunternehmer entscheiden sich für die Verwendung einer EIN, da diese dazu beiträgt, das Risiko von Identitätsdiebstahl zu verringern. Außerdem verlangen viele Banken, dass Sie über eine EIN verfügen, um ein bestimmtes Geschäftskonto zu eröffnen.

Die Beantragung einer EIN ist einfach und kostenlos. Der schnellste Weg dazu ist die direkte Beantragung auf der Website des IRS, wo der IRS ein EIN-Assistent-Tool zur Verfügung stellt, das Sie nutzen können. Wenn Sie Bedenken haben, Ihre persönlichen Daten über das Internet zu übermitteln, können Sie das Formular SS-4 herunterladen und per Post einsenden.

Ein Geschäftskonto eröffnen

Wenn Ihr Einzelunternehmen ein Ein-Mann-Betrieb ist, können Sie Ihre Geschäfte bequem über Ihr persönliches Bankkonto abwickeln. Die Nachteile dieses Ansatzes überwiegen jedoch bei weitem seine Vorteile.

Beispielsweise kann Ihre Buchhaltung ein Chaos sein. Da Sie Ihre privaten und geschäftlichen Transaktionen miteinander vermischt haben, müssen Sie nun zahlreiche Rechnungen und Quittungen durchsehen, um Ihre Bücher zu aktualisieren. Außerdem kann die Steuererklärung zum Albtraum werden, und aufgrund einer unzureichenden Ausgabenverfolgung werden Sie wahrscheinlich nicht alle Steuerabzüge voll ausschöpfen können.

Erwägen Sie die Eröffnung eines Geschäftskontos, um:

• Cashflow einfach planen
• Einen klaren Prüfpfad einrichten
• Erstellen Sie genaue Finanzberichte.
• Legitimieren Sie Ihr Unternehmen
• Vermeiden Sie übermäßige Ausgaben für Ihr Unternehmen
• Führen Sie ordnungsgemäße Buchhaltungsunterlagen
• Bankauszüge abstimmen
• Verpassen Sie keine wertvollen Wachstumschancen für Ihr Unternehmen.

Allerdings gibt es in der Regel drei Arten von Geschäftskonten

Geschäftskonto

Wenn Sie gerade dabei sind, Ihr Unternehmen zu gründen, dann ist dies möglicherweise alles, was Sie brauchen. Damit können Sie alle grundlegenden Aufgaben erledigen – von Zahlungen bis zur Verwaltung Ihres Cashflows.

Geschäftskonto

Wenn Ihr Unternehmen zu wachsen beginnt und Ihr Einkommen steigt, sollten Sie vielleicht in Erwägung ziehen, etwas Geld auf ein Geschäftskonto einzuzahlen, um die Zukunft Ihres Einzelunternehmens abzusichern.

Geschäftskonto für Händler

Wenn Sie Kreditkartenzahlungen von Ihren Kunden erwarten, sollten Sie die Eröffnung eines Geschäftskontos in Betracht ziehen. Ein solches Konto verarbeitet alle Zahlungen, die Sie erhalten, und zahlt sie auf Ihr angegebenes Geschäftskonto ein. Sie können ein Händlerkonto bei Unternehmen wie Stripe, PayPal und Square eröffnen. Die meisten dieser Zahlungsabwicklungs-Apps lassen sich problemlos in Ihr Geschäftskonto integrieren.

Allerdings verlangen nicht alle Banken dieselben Unterlagen, um ein Geschäftskonto zu beantragen. Im Allgemeinen kann man jedoch nichts falsch machen, wenn man sich mit folgenden Dokumenten ausstattet:

• Gültiger Personalausweis
• Geschäftstätigkeit unter anderem Namen (DBA) Zertifikat
• Sozialversicherungsnummer (SSN)
• Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN)
• Gewerbeschein, je nach Branche

Sie können ein Geschäftskonto entweder persönlich oder online beantragen, aber einige Banken verlangen möglicherweise, dass Sie dies persönlich tun. Wenn Sie planen, Ihre Geschäftstätigkeit auszuweiten, oder wenn Sie glauben, dass Sie einen Kreditrahmen oder ein Darlehen benötigen, ist eine persönliche Antragstellung möglicherweise die bessere Option. Wenn Sie sich persönlich bewerben, können Sie eine Beziehung zu dem Bankmitarbeiter aufbauen, der Sie betreut, und mit der Zeit kann dieser Ihnen dabei helfen, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen.

Die Online-Bewerbung ist jedoch bequemer und kann jederzeit erfolgen.

Erwerb von Gewerbescheinen und Genehmigungen

Obwohl die Gründung eines Einzelunternehmens keine komplizierten Anforderungen mit sich bringt, müssen Sie möglicherweise Lizenzen auf Landes- und Kommunalebene beantragen, um Ihr Unternehmen rechtmäßig zu machen. Dies kann bedeuten, dass Sie einen Antrag stellen, eine Anmeldegebühr entrichten und Ihren Antrag bei den zuständigen Behörden einreichen müssen.

Die Branche, in der Sie tätig sind, bestimmt auch, ob Sie eine Gewerbeberechtigung benötigen oder nicht. Wenn Sie beispielsweise Lebensmittel verkaufen oder zubereiten, benötigen Sie eine Genehmigung vom Gesundheitsamt. Wenn Sie ein Heimunternehmen betreiben, müssen Sie möglicherweise eine Grundstücks- und Flächennutzungsgenehmigung einholen.

Vergewissern Sie sich, dass Sie die Anforderungen Ihres Bundesstaates oder Landkreises für Ihre Art von Unternehmen überprüfen, damit Sie alle Gesetze und Vorschriften einhalten können.

Eine Domain kaufen

Ein Unternehmen zu führen, selbst ein stationäres, ohne Webpräsenz reicht heute nicht mehr aus. Seit langem nutzen Kunden das Internet, um ihre Kaufentscheidungen zu treffen – sie können ganz einfach ein Produkt recherchieren, den Standort eines Unternehmens ermitteln und dessen Öffnungszeiten mit einer schnellen Suche herausfinden.

Natürlich können Sie sich weiterhin auf Mundpropaganda von lokalen Kunden verlassen, um mehr Aufträge zu gewinnen. Wenn Sie jedoch entschlossen sind, Ihr Einzelunternehmen im Laufe der Zeit auszubauen, kann eine Unternehmenswebsite in mehrfacher Hinsicht hilfreich sein. Dazu gehören:

• Es zeigt Ihren potenziellen Kunden, worum es in Ihrem Unternehmen geht.
• Es ermöglicht Ihnen, online sichtbar zu werden.
• Damit können Sie ohne großen Aufwand mit Ihren Kunden in Kontakt treten.
• Es lässt Sie professioneller wirken und verleiht Ihrem Unternehmen Glaubwürdigkeit.
• Damit können Sie Ihre Produkte online verkaufen, ohne einen stationären Laden zu benötigen.
• Es macht Ihre Kontaktdaten für potenzielle Kunden leicht zugänglich.
• Es ermöglicht Kunden, sich mit Ihren Markenwerten und Ihrer Identität zu identifizieren.
• Es ist ein großartiges Branding-Tool.

Genau wie Ihr Firmenname sollte auch der Name Ihrer Website einprägsam sein. Vermeiden Sie übermäßig komplizierte Domains, die nichts mit Ihrer Tätigkeit zu tun haben. Sie möchten, dass Kunden nach den von Ihnen angebotenen Dienstleistungen suchen und dass Ihre Unternehmenswebsite als erstes Suchergebnis angezeigt wird.

Sie können ICANN-akkreditierte Datenbanken verwenden, um zu überprüfen, ob die von Ihnen gewählte Domain bereits vergeben ist. Wenn dieser nicht verfügbar ist, können Sie eine Variante finden, die dem Namen, den Sie für Ihr Unternehmen gewählt haben, dennoch ähnlich ist.

Manchmal haben Sie vielleicht nicht die finanziellen Mittel, um Ihre Website sofort zu erstellen. Wenn dies der Fall ist, können Sie Ihren Website-Namen reservieren, damit andere Unternehmer dies nicht tun können.

Schließen Sie eine Unternehmensversicherung ab

Für viele Unternehmen kann es genauso wichtig sein, sich mit dem richtigen Versicherungsplan abzusichern, wie einen guten Geschäftsplan zu haben. Dies gilt insbesondere für Einzelunternehmer.

Einzelunternehmer sind denselben Risiken ausgesetzt wie die Eigentümer anderer Unternehmensformen, beispielsweise:

• Sachschaden
• Verletzungen von Mitarbeitern
• Rechtsstreitigkeiten
• Autounfälle

Der Unterschied besteht jedoch darin, dass diese Risiken Einzelunternehmer finanziell leicht ruinieren können, wenn sie eintreten. Denken Sie daran, dass Einzelunternehmer persönlich für die Verluste und rechtlichen Verpflichtungen ihres Unternehmens haften. Aus diesem Grund können sie leicht ihr gesamtes persönliches Vermögen verlieren, wenn eines dieser Risiken eintritt.

Einfache Fehler bei der Arbeit oder Unfallverletzungen können nicht nur Ihr Einzelunternehmen gefährden, sondern auch Ihr Zuhause, Ihre Ersparnisse und Ihren persönlichen Besitz.

Stellen Sie sich zum Beispiel vor, Sie sind freiberuflicher Autor. Sie erstellen einen Blogbeitrag für einen Ihrer Kunden. Beim Verfassen Ihres Beitrags vergessen Sie, Ihre Quelle anzugeben und Zitate zu zitieren. Wenn die ursprüngliche Website – auf der der Artikel veröffentlicht wird – beschließt, Ihren Kunden zu verklagen, könnten Sie mit hohen Kosten rechnen.

Um Ihr Einzelunternehmen zu schützen – und solche Fälle zu verhindern – müssen Sie sich mit dem richtigen Versicherungsschutz für Unternehmen wappnen. Hier sind einige der gängigsten Arten von Unternehmensversicherungen, die Ihr Einzelunternehmen möglicherweise benötigt:

Allgemeine Haftpflichtversicherung

Diese Police deckt Ansprüche gegen Ihr Unternehmen aufgrund von Sachschäden, Personenschäden oder Körperverletzungen Dritter ab. Wenn Sie regelmäßig von zu Hause aus arbeiten, können Sie erwägen, Ihre Hausratversicherung um einen Zusatz zu ergänzen, anstatt eine separate Police abzuschließen.

Berufshaftpflichtversicherung

Dies umfasst Ansprüche aufgrund von Fahrlässigkeit bei der Arbeit, Fehlern, Ungenauigkeiten oder ähnlichen Vorwürfen. Wenn Ihre Kunden eine Gebühr für Ihre Dienstleistungen zahlen, sollten Sie auch den Abschluss einer Berufshaftpflichtversicherung in Betracht ziehen.

Gewerbliche Sachversicherung

Dies deckt alle Verluste ab, die durch Schäden an Ihrem Arbeitsplatz in Form von Katastrophen, Bränden und Vandalismus verursacht werden.

Betriebsunterbrechungsversicherung

Dies deckt alle Verluste ab, die Ihnen entstehen, wenn Sie Ihr Einzelunternehmen aufgrund einer Katastrophe nicht betreiben können.

Gewerbliche Kfz-Versicherung

Wenn Sie Ihr Fahrzeug regelmäßig für geschäftliche Zwecke nutzen, benötigen Sie möglicherweise diesen Versicherungsschutz.

Cyber-Haftpflichtversicherung

Dies umfasst alle Datenverstöße oder Software-Hacks. Wenn beispielsweise Hacker in Ihre Server eindringen und Zugriff auf die privaten Finanzdaten Ihrer Kunden erhalten, hilft diese Police unter anderem dabei, die Kosten für die Benachrichtigung der Kunden und die Untersuchung des Angriffs zu decken.

Eine gute Faustregel ist, mehrere Angebote von verschiedenen Versicherungsanbietern einzuholen, bevor Sie Ihre Entscheidung treffen. Beim Vergleich von Versicherungsanbietern sollten Sie folgende Aspekte berücksichtigen:

• Versicherungsschutz – Was genau ist durch die Versicherungspolice abgedeckt und was nicht?
• Haftungsbeschränkungen – Wie viel von Ihrem Schaden übernimmt Ihr Versicherer?
• Preis – Hat die Versicherung einen Selbstbehalt? Wie hoch sind die Gesamtkosten der Versicherung?
• Kundenbewertungen – Überprüfen Sie auf der Website der National Association of Insurance Commissioners, ob Kundenbeschwerden gegen Ihren Versicherer vorliegen.

Was Sie über Steuern für Einzelunternehmen wissen müssen

In den Augen der US-Steuerbehörde IRS sind Einzelunternehmen „Durchlaufgesellschaften”. Eine Pass-Through-Entität ist eine Unternehmensform, bei der alle vom Unternehmen erzielten Einkünfte als persönliches Einkommen des Eigentümers betrachtet werden. Die Steuerpflicht liegt ebenfalls in der Verantwortung des Eigentümers, da sie in die persönliche Steuererklärung des Geschäftsinhabers „übertragen” wird.

Als Einzelunternehmer geben Sie die Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens in Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung an und nicht in einer separaten Unternehmenssteuererklärung, wie es beispielsweise der Eigentümer einer Kapitalgesellschaft tun würde. Sie müssen den Anhang C für Ihre Unternehmenssteuern ausfüllen und dann das Formular Anhang C zusammen mit Ihrem persönlichen Einkommensteuerformular, Formular 1040, einreichen.

Die US-Steuerbehörde IRS verlangt außerdem, dass Sie für alle Einkünfte, die Ihr Einzelunternehmen erzielt, Selbstständigensteuern – Sozialversicherung und Medicare – zahlen. Wenn Ihr Unternehmen Verluste erleidet, müssen Sie keine Selbstständigensteuer zahlen, erhalten jedoch auch keine Sozialversicherungs- und Medicare-Gutschriften.

Außerdem werden keine Selbstständigensteuern von Ihrem Einkommen einbehalten, da Sie kein Angestellter sind. Stattdessen müssen Sie diese Steuern das ganze Jahr über in Form von vierteljährlichen Steuervorauszahlungen entrichten. Diese geschätzten Zahlungen sind viermal im Jahr fällig – in der Regel am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des folgenden Jahres.