Wann sollte man eine LLC gründen: Leitfaden 2025

Die Gründung einer LLC ist entscheidend für den Schutz des persönlichen Vermögens und die Stärkung der Glaubwürdigkeit des Unternehmens. Eine LLC bietet einen begrenzten Haftungsschutz, was bedeutet, dass das persönliche Vermögen nicht für Unternehmensschulden haftet. Es ist ideal, eine LLC zu gründen, wenn Ihr Geschäftseinkommen steigt, Sie mehrere Partner haben oder Sie private und geschäftliche Finanzen trennen möchten. Zu den wichtigsten Schritten gehören die Wahl eines Firmennamens, die Einreichung der Satzung und die Beantragung einer EIN-Nummer. Berücksichtigen Sie steuerliche Auswirkungen und konsultieren Sie einen Rechtsberater. Die frühzeitige Gründung einer LLC kann zukünftige rechtliche und finanzielle Komplikationen verhindern und sicherstellen, dass Ihr Unternehmen gut strukturiert ist und alle Vorschriften erfüllt.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung – oder LLC – klingt formeller, als es für Ihr kleines Unternehmen jemals notwendig sein könnte. Aber egal, ob Sie schon seit einiger Zeit im Geschäft sind oder gerade erst anfangen: Als Einzelunternehmer können Sie ganz einfach eine LLC (oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung) gründen, ohne dass dies viel Zeit oder Kosten verursacht und mit erheblichen Vorteilen verbunden ist.

Hier erfahren Sie, was Sie über die Gründung einer LLC wissen müssen, welche Vor- und Nachteile die Umwandlung Ihres Unternehmens in eine LLC mit sich bringt und wie Sie dabei vorgehen sollten.

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Wann sollten Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gründen?

Eine LLC ist eine Unternehmensstruktur, die ihre Eigentümer (oder Mitglieder) vor der Haftung für Ansprüche gegen das Unternehmen schützt. Dieser Rechtsschutz schützt das persönliche Vermögen der Eigentümer der LLC vor Gläubigern, die die Begleichung der Schulden der LLC verlangen, sowie vor Ansprüchen (z. B. wegen Personenschäden), die gegen das Unternehmen geltend gemacht werden.

Wenn Sie eine LLC gründen, schaffen Sie eine rechtliche Barriere um Ihr persönliches Vermögen, aber dieser Schutz vor persönlicher Haftung ändert nichts an der Art und Weise, wie die Einkünfte des Unternehmens verwaltet oder besteuert werden: Für Steuerzwecke bleiben LLCs Durchlaufgesellschaften, genau wie Personengesellschaften, Kleinunternehmen oder Einzelunternehmen.

Als Unternehmen werden die Einkünfte der LLC an ihre Eigentümer oder Investoren weitergegeben und zu deren persönlichem Steuersatz besteuert.

Wenn ein Unternehmer über eine persönliche Haftpflichtversicherung verfügt, kann er nicht persönlich haftbar gemacht werden, wenn das Unternehmen einen Verlust erleidet. Das bedeutet, dass das persönliche Vermögen (Auto, Haus und Bankkonto) geschützt ist. Wenn Ihr Unternehmen bereits Gewinne erzielt oder Haftungsrisiken birgt, sollten Sie unverzüglich eine LLC gründen .

Viele Leute sagen, man sollte eine LLC gründen, sobald man mehr als 100.000 Dollar verdient. Viele Anwälte bestehen jedoch darauf, dass Sie von Anfang an eine LLC gründen.

Eine LLC könnte dazu beitragen, das Risiko zu verringern, dass Ihre persönlichen Gegenstände begehrt sind. Darüber hinaus wäre es schwieriger, Ihre Konten und Verträge nach der Änderung von Ihrem Namen zu übertragen. Wenn Sie in einem Bundesstaat leben, in dem die Gründung einer Unternehmensgesellschaft nicht viel kostet, sollten Sie diese zusätzliche Schutzmaßnahme in Betracht ziehen.

Einfach ausgedrückt ist ein Einzelunternehmen für Unternehmen mit geringem Gewinn und geringem Risiko sinnvoll. Ein Einzelunternehmen schützt Ihr persönliches Eigentum nicht. Bei der Gründung eines Unternehmens ist eine LLC für die meisten Kleinunternehmer die beste Wahl, da sie Ihr persönliches Vermögen schützen kann.

Wie werden LLCs besteuert?

Im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften werden die Steuern einer LLC über die persönliche Einkommensteuererklärung ihres Eigentümers (oder ihrer Eigentümer) abgeführt. Es gibt kein IRS-Formular für Gesellschaften mit beschränkter Haftung. Sobald eine LLC gegründet ist, geben die Eigentümer Gewinne oder Verluste wie bisher in ihrer Steuererklärung 1040 an.

Verschiedene Arten von LLCs haben ihre eigenen Steuerverfahren:

• Ein-Personen-GmbHs reichen ein Formular 1040 mit Anhang C ein.
• Jedes Mitglied einer LLC mit mehreren Mitgliedern reicht ein Formular 1040 ein.
• LLCs, die als Kapitalgesellschaften tätig sind, verwenden das Formular 1120 und versenden einen Anhang K-1, in dem die Gewinn- und Verlustanteile jedes Mitglieds der LLC aufgeführt sind. Jeder füllt dann sein Formular 1040 aus und fügt den Anhang E bei.

Wie bei Einzelunternehmen gelten auch LLC-Mitglieder als selbstständig und müssen Selbstständigensteuer zahlen.

Ihr Bundesstaat kann eigene LLC-Steuern auf der Grundlage des Einkommens Ihres Unternehmens oder jährliche Registrierungsgebühren, Verlängerungsgebühren oder Franchisesteuern erheben. Obwohl diese Gebühren in der Regel nur geringfügig sind, ist es dennoch wichtig, die Anforderungen zu prüfen, um das Risiko von Geldstrafen zu verringern.

Kann jeder eine LLC gründen?

Wenn ein Unternehmen professionelle Dienstleistungen anbietet (z. B. Rechtsanwälte, Ärzte oder Wirtschaftsprüfer), wird die LLC als PLLC (Professional Limited Liability Corporation) bezeichnet.

Es gibt einige wenige Arten von Unternehmen, darunter Banken und Versicherungsgesellschaften, die keine LLC gründen dürfen, aber darüber hinaus gibt es nur wenige Einschränkungen. Ausländische Unternehmen können LLCs gründen, ebenso wie Kapitalgesellschaften und andere LLCs.

Was sind die Vorteile der Gründung einer LLC?

LLCs sind im Wesentlichen hybride Unternehmen, die die Vorteile einer Besteuerung und Betriebsweise wie ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft bieten und gleichzeitig den Schutz vor persönlicher Haftung gewähren, den Kapitalgesellschaften genießen. Die Vorteile, die Sie durch die Gründung einer LLC erhalten, lassen sich auf fünf wesentliche Aspekte zusammenfassen:

Beseitigung von Haftungsproblemen

Wie der Name schon sagt, besteht einer der Hauptvorteile einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung darin, dass Ihr Unternehmen zu einer von Ihnen getrennten und unabhängigen Einheit wird. Ihr Bankkonto und Ihr persönliches Vermögen sind vor den Gläubigern des Unternehmens und anderen Anspruchstellern geschützt.

Der Schutz, den eine LLC bietet, steht im Gegensatz zu Einzelunternehmen oder Personengesellschaften, bei denen das persönliche Vermögen der Eigentümer (einschließlich Immobilien und Sparkonten) Gefahr läuft, zur Begleichung der Unternehmensschulden liquidiert zu werden.

Unabhängigkeit

Für viele Unternehmer war der Hauptgrund für die Gründung eines Unternehmens, keine Befehle mehr von einem Chef entgegennehmen zu müssen. Im Gegensatz zu Aktiengesellschaften kann ein Unternehmer, der eine LLC betreibt, sein Geschäft weiterführen, ohne sich gegenüber Aktionären für seine Entscheidungen verantworten zu müssen. Dies gilt insbesondere, wenn Sie eine Ein-Personen-GmbH gründen.

Wenn Sie Bedenken hinsichtlich der Kontrolle über eine LLC mit mehreren Eigentümern haben, können Sie in Ihrer LLC-Betriebsvereinbarung bestimmte Verantwortlichkeiten festlegen, um die Möglichkeit anderer zu beschränken, sich über Sie hinwegzusetzen.

Steuerliche Behandlung als Durchlaufgesellschaft

Wenn Unternehmer sich für eine Unternehmensstruktur entscheiden, werden sie auf die Einkünfte, die sie als Anteilseigner erhalten, besteuert, und auch das Unternehmen wird besteuert. Im Gegensatz dazu kann eine LLC Gewinne genauso behandeln wie Einzelunternehmer – als Durchlaufgewinne, die in ihrer individuellen Steuererklärung anzugeben sind und zu ihrem individuellen Steuersatz besteuert werden. Dies gilt unabhängig von der LLC-Struktur, einschließlich Personengesellschaften und S-Kapitalgesellschaften.

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Minimaler Papierkram

Obwohl Gesellschaften mit beschränkter Haftung viele Vorteile bieten, die auch Aktiengesellschaften genießen, gelten für sie nicht dieselben administrativen Anforderungen. Obwohl es staatliche Anforderungen gibt, ist die Gründung einer LLC im Allgemeinen ein unkomplizierter Vorgang.

Einige Bundesstaaten verzichten sogar auf die Notwendigkeit, die von anderen geforderten Betriebsvereinbarungen einzureichen. Zu den allgemeinsten Anforderungen gehören die Registrierung eines Firmennamens und die Zahlung von Gebühren an die zuständige staatliche Behörde.

Wählen Sie Ihren eigenen Gewinnverteilungsplan

Als LLC haben Sie unglaubliche Flexibilität bei der Verwaltung Ihrer Gewinne. Einzelunternehmer, die sich für den Wechsel zu einer Ein-Personen-GmbH entscheiden, können genau wie bisher weitermachen und weiterhin 100 Prozent ihrer Gewinne als Einkommen genießen.

Zwar müssen LLCS die Vorschriften der US-Steuerbehörde IRS einhalten, wonach Ausschüttungen die tatsächlichen Eigentumsanteile und wirtschaftlichen Verhältnisse widerspiegeln müssen, darüber hinaus können sie jedoch im Allgemeinen die Gewinne unter den Mitgliedern auf der Grundlage der Eigentumsanteile oder einer anderen vereinbarten Ausschüttungsstruktur frei aufteilen.

Dies unterscheidet sich erheblich von Personengesellschaften, deren Ausschüttungen zu gleichen Teilen aufgeteilt werden, oder von Kapitalgesellschaften, die in der Regel Dividenden auf der Grundlage der Beteiligungsquote zahlen.

Was sind die Nachteile der Gründung einer LLC?

Wenn Sie überlegen, ob Sie eine LLC oder ein Einzelunternehmen gründen sollen, sollten Sie bedenken, dass es auch Nachteile gibt.

Durchdringen der Unternehmenshülle

Unternehmen, die sich für eine LLC-Struktur entscheiden, um ihr Vermögen vor Haftungsansprüchen zu schützen, können diesen Schutz verlieren, wenn sie nicht sorgfältig darauf achten, private Transaktionen von geschäftlichen Transaktionen zu trennen. Das Gleiche gilt, wenn festgestellt wird, dass sie Betrug begangen oder fahrlässig gehandelt haben.

Betrachten Sie die steuerlichen Auswirkungen auf ein Einzelunternehmen.

Wenn Sie ein Einzelunternehmen betreiben, sind Sie bereits daran gewöhnt, Selbstständigensteuern zu zahlen, aber neue Mitglieder Ihrer LLC könnten schockiert sein, wenn sie feststellen, dass sie Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf der Grundlage des Unternehmensgewinns zahlen müssen. Wenn Sie Ihre LLC hingegen als S-Corporation gründen, müssen die Eigentümer weiterhin Steuern zahlen, jedoch nur auf ihre Vergütung.

Auflösung aufgrund des Austritts eines Mitglieds

Als Einzelunternehmer sind Sie der Herr über alles, was in Ihrem Unternehmen vor sich geht, und der Einzige, der die Entscheidung treffen kann, das Unternehmen aufzulösen.

Im Gegensatz dazu unterliegt die Existenz einer LLC den Launen ihrer Mitglieder: Wenn eines davon ausscheidet (sei es freiwillig, aufgrund von Insolvenz, aufgrund von Erwerbsunfähigkeit oder aufgrund von Tod), bricht die gesamte Struktur zusammen. Dadurch bleiben nicht nur alle verbleibenden Mitglieder für die Verpflichtungen des Unternehmens verantwortlich, sondern es muss auch die gesamte Struktur neu aufgebaut werden.

Wie gründet man eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung?

Eine LLC ist nicht schwer zu gründen. Tatsächlich sind die Vorschriften zur Gründung einer LLC so einfach, dass Sie Ihre Kosten senken können, indem Sie die Anmeldung selbst vornehmen. Lesen Sie unseren Leitfaden zu den Kosten einer LLC. Auch wenn Ihr Bundesstaat möglicherweise eigene Anforderungen hat, sind die Grundlagen universell, und als Einzelunternehmer haben Sie möglicherweise bereits einige der grundlegenden Schritte erledigt.

Das sind:

1. Wählen Sie den Firmennamen Ihrer LLC aus und registrieren Sie ihn.

Ihr Name muss einzigartig sein, daher müssen Sie überprüfen, ob er nicht bereits vergeben ist. Dafür stehen mehrere Ressourcen zur Verfügung, aber am zuverlässigsten sind in der Regel Online-Websites.

Sie müssen jeden Bundesstaat überprüfen, in dem Sie geschäftlich tätig sind. Sobald Sie einen Namen gefunden haben, müssen Sie ihn registrieren. Für die Registrierung wird in der Regel eine geringe Gebühr erhoben.

Einige Bundesstaaten verlangen außerdem, dass LLCs Gewerbescheine oder Genehmigungen einholen, während andere verlangen, dass die Eigentümer eine öffentliche Bekanntmachung veröffentlichen, in der sie ihre Absicht bekunden, eine Satzung einzureichen.

2. Einen registrierten Vertreter identifizieren und auswählen

Jede LLC muss einen registrierten Vertreter benennen, der in ihrem Namen offizielle Korrespondenz entgegennimmt. Dieser Vertreter kann jemand sein, der mit Ihrem Unternehmen in Verbindung steht, oder ein Drittunternehmen, das den Empfang von juristischen Postsendungen als Dienstleistung anbietet. Der Name und die Adresse dieser Person oder Firma werden in Ihrer Satzung aufgeführt.

3. Gründungsurkunde erstellen und einreichen

Die Satzung ist ein Dokument, das die Identifikationsdaten Ihrer LLC sowie deren Struktur enthält.

4. Beantragen Sie eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN)

Sofern Ihre LLC keine Mitarbeiter beschäftigt, benötigen Sie eine Arbeitgeberidentifikationsnummer. Diese neunstellige Nummer wird in allen Ihren Steuerformularen des Bundes angegeben.

5. Eine Betriebsvereinbarung ausarbeiten

Betriebsvereinbarungen enthalten Informationen über die Aufgaben der Geschäftsführung, deren Struktur, die bestehenden Stimmrechte und die Verteilung von Gewinnen und Verlusten. Nicht jeder Staat verlangt eine Betriebsvereinbarung.