Wann sind die geschätzten Steuern fällig? Eine kurze Übersicht

Es ist wieder soweit. Die Steuererklärung steht kurz bevor und für viele Menschen kann dies eine stressige Zeit sein. Eine Frage, die viele Steuerzahler beschäftigt, lautet: „Wann sind die geschätzten Steuern fällig?“ Wir haben die passende Lösung für Sie! Dieser Blogbeitrag beantwortet diese Frage und liefert weitere hilfreiche Informationen zur Steuersaison im Allgemeinen.

In diesem Artikel gehen wir auf die Frist, die Regeln für die Zahlung der vierteljährlichen Steuern und die Ausnahmen für die Zahlung der vierteljährlichen Steuervorauszahlungen ein.

Fälligkeitstermine für die Zahlung der geschätzten Steuern

Viele Menschen, die in einem Unternehmen arbeiten, müssen Steuern von ihrem Gehalt einbehalten lassen, um diese an den Staat abzuführen. In den meisten Fällen wird das vom Jahreseinkommen des Arbeitnehmers einbehaltene Geld an ihn zurückerstattet. Wenn der Arbeitgeber nicht genug einbehält, muss der Arbeitnehmer zusätzliche Steuern zahlen.

Unabhängige Auftragnehmer hingegen werden vollständig bezahlt. Sie sind selbstständig und haben kein steuerpflichtiges Einkommen, das während des Jahres von ihrem Gehalt einbehalten wird. Einzelpersonen müssen geschätzte Steuern zahlen, wenn sie über ein beträchtliches steuerpflichtiges Einkommen verfügen, das nicht der Quellensteuer unterliegt.

Die USA arbeiten mit einem Umlagesystem. Geld, das ohne Abzüge des Arbeitgebers für Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (oder Selbstständigensteuer) verdient wurde, muss vierteljährlich an die IRS gezahlt werden. Es zwingt Auftragnehmer oder Selbstständige dazu, viermal im Jahr Steuervorauszahlungen zu leisten, anstatt bis zur Fälligkeit der jährlichen Steuererklärung zu warten.

Um Strafen zu vermeiden, sind die Fristen der US-Steuerbehörde IRS für die Zahlung der geschätzten Steuern wie folgt:

• 15. April (Erstes Quartal: 1. Januar bis 31. März)
• 15. Juni (Zweites Quartal: 1. April bis 31. Mai)
• 15. September (Drittes Quartal: 1. Juni bis 31. August)
• 15. Januar des Folgejahres (Viertes Quartal: 1. September bis 31. Dezember)

Fällt ein Fälligkeitstermin auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag, verlangt die IRS, dass die Zahlungen am nächsten Werktag erfolgen.

Im Jahr 2021 wurde der Fälligkeitstermin für die erste Steuervorauszahlung nicht vom 15. April verschoben, obwohl die Abgabefrist auf den 17. Mai verschoben wurde. Das bedeutet, dass Sie weiterhin verpflichtet sind, bis zum 15. April eine Steuervorauszahlung zu leisten.

Wenn Sie selbstständig sind oder andere Einkünfte im vierten Quartal haben, für die Sie vierteljährliche Steuervorauszahlungen leisten müssen, sorgen Sie dafür, dass diese vor Ablauf der jeweiligen Frist abgestempelt werden. Sie können auch eine Steuersoftware für Freiberufler wie Bonsai Tax verwenden, um Erinnerungen zu versenden.

Wenn Sie KEINE geschätzten Steuern zahlen müssen

Die US-Steuerbehörde IRS hat drei Bedingungen festgelegt, unter denen Sie zur Zahlung von Steuervorauszahlungen verpflichtet sind. Sie müssen keine vierteljährlichen Steuern einreichen, wenn Sie diese drei Bedingungen erfüllen:

• Sie hatten im Vorjahr keine Steuerschuld.
• Sie waren das ganze Jahr über Einwohner oder Staatsbürger der Vereinigten Staaten.
• Wenn Ihr vorangegangenes Steuerjahr einen Zeitraum von 12 Monaten umfasste

Fischer und Landwirte haben Ausnahmen, wenn sie geschätzte Steuern zahlen müssen.

Die IRS berücksichtigt, wenn Steuerzahler Lebensereignisse haben, die sich auf ihre Steuern auswirken können. Lebensereignisse wie Heirat, Geburt eines Kindes oder schwere Verletzungen können sich auf ihre Steuern auswirken.

Das Arbeitsblatt des Formulars 1040-ES wird in der Regel von Privatpersonen, Einzelunternehmern, Partnern und Aktionären von S-Kapitalgesellschaften verwendet. Sie müssen wissen, wie hoch ihr voraussichtliches bereinigtes Bruttoeinkommen sein wird.

Die 1.000-Dollar-Regel

Die Strafe betrifft nicht Personen, die weniger als 1.000 Dollar Steuern schulden. Wer voraussichtlich weniger als 1000 Dollar Steuern zahlen muss, braucht sich keine Gedanken über die Steuervorauszahlung zu machen.

Dies gilt nach Berücksichtigung aller Einbehaltungen und erstattungsfähigen Steuergutschriften wie Einkommenssteuergutschriften und Prämiensteuergutschriften.

Berechnung einer geschätzten Steuerzahlung

Sie können Ihre vierteljährlichen Steuervorauszahlungen ganz einfach mit Hilfe zahlreicher kostenloser Online-Tools berechnen. Jede geschätzte Steuerzahlung sollte in jedem Quartal gleich hoch sein. Sie wird berechnet, indem Sie Ihre gesamte Steuerschuld für das Jahr (einschließlich Einkommensteuer, Selbstständigensteuer und aller anderen Steuern) addieren und diese Zahl durch vier teilen.

Sie können das Formular 1040-ES verwenden, um Ihre geschätzten Steuern zu berechnen und zu zahlen. Sehen Sie hier nach, ob die geschätzten Steuerzahlungen für 2021 davon beeinflusst sind.

Wie man eine geschätzte Steuerzahlung leistet

Es gibt viele Möglichkeiten, geschätzte Steuerzahlungen an die IRS zu leisten.

Sie können Ihre geschätzten Steuerzahlungen mit dem Formular 1040-ES per Post einsenden oder Ihre geschätzten Steuerzahlungen online über das elektronische Bundessteuersystem (EFTPS) der IRS oder telefonisch über die IRS2Go-App vornehmen. Besuchen Sie IRS.gov/payments, um alle Optionen anzuzeigen.

Vorbereitung auf die Zahlung der geschätzten Steuern

Sie können zwar die Steuern für Selbstständige vorbereiten und berechnen, um sie bis zum 15. April des folgenden Jahres zu zahlen, aber Sie müssen wahrscheinlich mit Strafen und Zinsen rechnen, wenn Sie die vierteljährlichen Steuervorauszahlungen (QET) nicht leisten.

Viele Freiberufler verstehen dies nicht und zahlen letztendlich jedes Jahr mehr Steuern für Selbstständige, weil sie Strafgebühren angesammelt haben. Um dies zu vermeiden, ist es immer am besten, die geschätzten Steuern vierteljährlich an die IRS und den Bundesstaat (falls zutreffend) zu zahlen.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen und zu viel vierteljährliche Steuern gezahlt haben, können Sie eine Rückerstattung erhalten. Wenn Sie zu wenig gezahlt haben, schulden Sie Steuern und erhalten eine Strafe.

Regeln für die Einreichung von geschätzten Steuerzahlungen

Die US-Steuerbehörde IRS hat klare Regeln für die Einreichung von Steuervorauszahlungen, die viele Freiberufler jedoch überhaupt nicht verstehen. Dies führt zu einem jährlichen Anstieg der Steuern für Selbstständige, da sie Strafen ansammeln, weil sie ihre vierteljährlichen Steuervorauszahlungen nicht rechtzeitig leisten.

Sie können entweder 100 % der geschuldeten Steuer mit Ihrer Steuererklärung bezahlen oder eine andere Zahlungsmethode als die Quellensteuer verwenden.

Sie müssen vierteljährliche Steuervorauszahlungen leisten, wenn Sie unter eine der folgenden Kategorien fallen:

• Sie rechnen damit, dass Sie für das Jahr mindestens 1.000 Dollar Steuern schulden, nachdem Sie Ihre Quellensteuer und erstattungsfähigen Gutschriften abgezogen haben.
• Sie erwarten, dass Ihre Einbehaltungen und erstattungsfähigen Gutschriften geringer sind als der kleinere der folgenden Beträge:
• a) Sie müssen mindestens 90 % der Steuer zahlen, die in Ihrer Steuererklärung für das laufende Jahr ausgewiesen ist, oder
• b) 100 % der in Ihrer Steuererklärung für 2020 angegebenen Steuer. Ihre Steuererklärung für 2020 muss alle 12 Monate abdecken (110 %, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen für 2020 mehr als 150.000 US-Dollar betrug).

Wenn Sie Ihre Steuerrechnung des Vorjahres als Maßstab für Ihre Steuerschuld des laufenden Jahres verwenden, erhalten Sie keine Strafe, solange Sie 100 % Ihrer Steuerrechnung aus dem vorangegangenen Steuerjahr bezahlen.

Wenn sich Ihr Einkommen drastisch ändert, d. h. Sie einen Kunden verloren haben und Ihr Einkommen stark zurückgegangen ist, können Sie die verbleibenden geschätzten Steuerzahlungen anpassen. Auf diese Weise können Sie überhöhte Steuervorauszahlungen vermeiden oder minimieren. Viele Selbstständige werden aufgrund der Coronavirus-Pandemie zu viel an geschätzten Steuern für 2021 zahlen.

Wenn Sie die vierteljährliche Steuervorauszahlung nicht ordnungsgemäß leisten, fallen zusätzlich zu den von Ihnen geschuldeten Steuern Gebühren an. Wenn Sie im Laufe des Jahres nicht genügend Steuern zahlen oder weniger als Sie sollten, kann Ihnen eine Steuerstrafe wegen Unterzahlung auferlegt werden.

Alternativ können Sie, anstatt das ganze Jahr über geschätzte Zahlungen zu leisten, Ihre Bundessteuerschuld schätzen und am festgelegten Stichtag vollständig bezahlen. Sie können zwar alle Ihre Steuern bis zum 15. April bezahlen, aber für Ihr Bankkonto ist das wahrscheinlich nicht die beste Lösung.

Die Strafe für die Nichtabgabe der vierteljährlichen Steuererklärung beim IRS

Was passiert, wenn Sie die geschätzten Steuern zu spät bezahlen? Wenn Sie die Fristen für die Einreichung Ihrer vierteljährlichen Steuererklärung versäumen, beträgt die vom IRS geschätzte Steuerstrafe in der Regel 0,5 % der am Fälligkeitstag geschuldeten Steuer. Mit jedem Monat, der nach Ablauf der Frist verstreicht und Sie keine Steuererklärung einreichen, wird die IRS eine zusätzliche Strafe hinzufügen. Die Strafe ist auf 25 % begrenzt. Zahlen Sie also Ihre geschätzten Steuern sofort, wenn Sie die Frist verpassen!

Einkommen später im Jahr?

Wenn Sie erst später im Jahr Einkommen erzielt haben, müssen Sie keine Steuervorauszahlung leisten, bis Sie über das Einkommen verfügen, für das Sie Steuern schulden. Wenn Sie beispielsweise nach August 2021 ein Einkommen erzielen, müssen Sie bis zum Quartal am 15. September 2021 keine Vorauszahlungen leisten. Wenn dies der Fall wäre, könnten Sie Ihre geschätzten Steuern vollständig einreichen oder die Zahlungen in zwei Raten aufteilen (wobei die zweite Zahlung am 15. Januar fällig wäre).

Landwirte und Fischer

Landwirte und Fischer, die zwei Drittel ihres Einkommens mit Landwirtschaft oder Fischerei verdienen, können nur eine geschätzte Steuerzahlung für das Steuerjahr oder bis zum 18. Januar 2022 leisten. Es ist auch zu beachten, dass Sie keine Steuervorauszahlungen leisten müssen, wenn Sie Ihre Steuererklärung vor dem 1. März 2022 einreichen und alle zu diesem Zeitpunkt fälligen Steuern bezahlen.

Da haben Sie es...

Wir hoffen, dass dieser Leitfaden Ihnen geholfen hat, die vierteljährlichen Steuern besser zu verstehen und Ihnen die Fälligkeitstermine oder Fristen für die Einreichung aufgezeigt hat. Denken Sie daran, dass Sie bei der Steuererklärung jederzeit eine annualisierte Ratenzahlungsmethode anwenden können, um Strafen für die Nichtzahlung oder Nichtabgabe von Steuervorauszahlungen während des Jahres zu vermeiden. Wenn Sie also Ihre Steuererklärung für 2021 bis zum 31. Januar 2022 einreichen und den gesamten Restbetrag begleichen, müssen Sie die am 18. Januar 2022 fällige Zahlung nicht leisten.

Weitere Informationen finden Sie auf der Website der US-Steuerbehörde IRS. Die fristgerechte Zahlung der geschätzten Steuern ist aus vielen Gründen wichtig, unter anderem um Strafen zu vermeiden. Der wichtigste Grund ist jedoch, dass Sie vermeiden möchten, dass Zahlungsrückstände in Ihrer Kreditauskunft erscheinen.