Einzelunternehmen: Bezahlen Sie sich selbst im Jahr 2025 – Leitfaden

Als Einzelunternehmer haben Sie die Flexibilität, selbst zu entscheiden, wie und wann Sie sich bezahlen, in der Regel durch eine Entnahme oder ein Gehalt. Es ist wichtig, ein separates Geschäftskonto zu führen, um Ausgaben und Einnahmen genau nachverfolgen zu können. Einzelunternehmen werden als persönliches Einkommen besteuert, d. h. Gewinne werden in Ihrer persönlichen Steuererklärung angegeben. Um Ihre Zahlungsstrategie zu optimieren, sollten Sie die Vor- und Nachteile der verschiedenen Methoden abwägen und die Einhaltung der Steuervorschriften sicherstellen. Nutzen Sie Tools wie Bonsai, um Angebote, Rechnungen und Ausgaben effizient zu verwalten. Wenn Sie diese Elemente verstehen, können Sie Ihr Einzelunternehmen effektiv führen und Ihre finanziellen Vorteile maximieren.

Als Einzelunternehmer haben Sie die vollständige Kontrolle darüber, wie viel Sie sich selbst bezahlen und wann Sie sich selbst bezahlen. Sie müssen nicht darauf warten, dass ein Vorstand oder Aktionäre über Ihre Vergütung abstimmen – und Sie müssen auch keinen langwierigen Genehmigungsprozess durchlaufen.

Dies kann ein großer Vorteil der Selbstständigkeit sein, und es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Sie sich als Unternehmer bezahlen können.

In diesem Artikel behandeln wir folgende Themen:

• Was ist ein Einzelunternehmen?
• Vor- und Nachteile der Gründung eines Einzelunternehmens
• Wie Sie sich als Einzelunternehmer bezahlen
• Wie viel zahlen Sie sich selbst als Einzelunternehmer?
• Warum benötigen Sie ein Geschäftskonto für Ihr Einzelunternehmen?
• Wie werden Einzelunternehmen besteuert?
• Wie Sie Ihre Geschäftsausgaben im Blick behalten

Lassen Sie uns eintauchen.

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Was ist eine Einzelunternehmen-Geschäftsstruktur?

Ein Einzelunternehmen ist die einfachste und häufigste Unternehmensform in den Vereinigten Staaten. Es handelt sich um ein Ein-Personen-Unternehmen ohne Rechtspersönlichkeit, d. h. Sie sind der einzige Eigentümer/Betreiber.

Der einzige Eigentümer kann eine Einzelperson oder ein Ehepaar sein. Für die Gründung oder Aufrechterhaltung dieser Art von Unternehmen sind keine besonderen staatlichen oder bundesstaatlichen Anmeldungen erforderlich – der Eigentümer muss lediglich die von seiner Gemeinde geforderten Lizenzen oder Genehmigungen einholen.

Lassen Sie uns die Vor- und Nachteile eines Einzelunternehmens betrachten.

Vorteile eines Einzelunternehmens

Hier sind einige der Vorteile der Gründung und Führung eines Einzelunternehmens:

Einfachheit

Das Einzelunternehmen ist die einfachste Form der Unternehmensstruktur, die gegründet und betrieben werden kann. Es sind keine besonderen Anmeldungen oder Registrierungen bei Behörden erforderlich.

Flexibilität

Der Einzelunternehmer hat die vollständige Kontrolle über alle Aspekte des Unternehmens, vom Tagesgeschäft über die langfristige Planung bis hin zur Geschäftsentwicklung.

Keine Steuern auf Unternehmensebene

Der Einzelunternehmer gibt alle geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben in seiner persönlichen Steuererklärung an ( IRS-Formular Schedule C ). Dies kann bei der Steuererklärung von Vorteil sein, da Einzelunternehmer nur Steuern auf den Nettogewinn ihres Unternehmens zahlen – das heißt, sie zahlen keine Steuern auf Geld, das wieder in das Unternehmen reinvestiert wird.

Nachteile einer Einzelunternehmung

Die Führung eines Einzelunternehmens kann Ihnen zwar mehrere Vorteile bieten, hat aber auch einige Nachteile, darunter:

Unbeschränkte Haftung

Der Einzelunternehmer haftet persönlich für alle geschäftlichen Schulden und Verpflichtungen des Einzelunternehmens. Das bedeutet, dass das persönliche Vermögen des Einzelunternehmers gefährdet ist, wenn das Unternehmen verklagt wird oder seine Schulden nicht bezahlen kann.

Geringere Glaubwürdigkeit

Da ein Einzelunternehmen nur aus einer Person besteht, kann es schwieriger sein, bei Kunden, Lieferanten und anderen Geschäftspartnern Glaubwürdigkeit aufzubauen. Dies liegt oft daran, dass sie Einzelunternehmen als weniger stabil und weniger professionell als größere Unternehmen wahrnehmen.

Die Steuern für Einzelunternehmen sind höher.

Einzelunternehmer sind für die Zahlung sowohl des Arbeitgeber- als auch des Arbeitnehmeranteils der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern verantwortlich. Dies kann sich jedes Jahr zu einer beträchtlichen Summe addieren.

Wie bezahle ich mich selbst als Einzelunternehmer?

Genau wie bei einer LLC ist die gängigste Methode für Einzelunternehmer, Geld aus ihrem Unternehmen zu entnehmen, die sogenannte Eigentümerentnahme. Eine Eigentümerentnahme ist einfach eine Zahlung des Unternehmens an den Eigentümer/Betreiber und gilt nicht als steuerpflichtiges Einkommen – das bedeutet, dass der Einzelunternehmer keine Steuern auf das Geld zahlen muss, das er aus dem Unternehmen entnimmt. Der Betrag der Auszahlung kann nach einem festgelegten Zeitplan (z. B. einmal pro Monat) erfolgen oder nach Bedarf festgelegt werden.

Um zu bestimmen, wie viel Sie aus Ihrem Unternehmen entnehmen können, müssen Sie mehrere Faktoren berücksichtigen, darunter Ihr gewünschtes Gehalt, die Gewinne des Unternehmens und wie viel Geld Sie zur Deckung Ihrer persönlichen Ausgaben benötigen.

Hier ein Beispiel: Nehmen wir an, Sie sind Einzelunternehmer und möchten sich ein Gehalt von 50.000 Dollar auszahlen. Wenn Ihr Unternehmen profitabel ist, können Sie einfach jedes Jahr 50.000 Dollar aus dem Unternehmen entnehmen. Wenn Ihr Unternehmen jedoch noch nicht profitabel ist, müssen Sie möglicherweise geringere Entnahmen vornehmen – oder sogar ganz darauf verzichten –, bis das Unternehmen genügend Einnahmen erzielt, um Ihr gewünschtes Gehalt zu finanzieren.

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Sie Entnahmen aus Ihrem Einzelunternehmen vornehmen können:

• Bargeld. Der einfachste Weg, eine Eigentümerentnahme vorzunehmen, ist die einfache Abhebung von Bargeld vom Bankkonto des Unternehmens. Diese Methode kann hilfreich sein, wenn Sie Geld für unmittelbare Ausgaben benötigen, ist jedoch langfristig nicht die beste Lösung, da es dadurch schwierig werden kann, den Überblick darüber zu behalten, wie viel Sie im Laufe der Zeit aus dem Unternehmen entnommen haben.

• Check. Eine weitere Möglichkeit, eine Eigentümerentnahme vorzunehmen, besteht darin, sich selbst einen Scheck vom Bankkonto des Unternehmens auszustellen. Dies kann hilfreich sein, wenn Sie den Überblick darüber behalten möchten, wie viel Geld Sie im Laufe der Zeit aus dem Unternehmen entnommen haben.

• Kreditkarte. Wenn Sie Bargeld für sofortige Ausgaben benötigen, können Sie auch Ihre Geschäftskreditkarte verwenden, um Bargeld an einem Geldautomaten abzuheben. Diese Methode kann hilfreich sein, wenn Sie eine Geschäftskreditkarte mit einem niedrigen Zinssatz haben.

Erfahren Sie mehr über die verschiedenen Arten, wie sich Unternehmer selbst bezahlen.

Wie viel sollte ich mir als Einzelunternehmer auszahlen?

Als Einzelunternehmer kann es schwierig sein, zu bestimmen, wie viel Sie sich selbst bezahlen sollten, da es keine festen Regeln oder Richtlinien gibt – es liegt an Ihnen als Geschäftsinhaber, zu entscheiden, was angemessen ist.

Eine Möglichkeit, darüber nachzudenken, besteht darin, zu überlegen, wie viel Sie jemand anderem bezahlen müssten, damit er Ihre Arbeit erledigt. Dies kann Ihnen dabei helfen, eine faire Entschädigung für sich selbst zu ermitteln.

Eine andere Möglichkeit besteht darin, den Nettogewinn Ihres Unternehmens (Gesamtumsatz minus Gesamtkosten) zu berechnen und diesen Betrag dann durch 12 zu teilen. Dadurch erhalten Sie eine Schätzung, wie viel Geld Sie jeden Monat entnehmen können, ohne die allgemeine Gesundheit Ihres Unternehmens zu beeinträchtigen.

Unabhängig davon, für welche Methode Sie sich entscheiden, ist es wichtig, realistisch in Bezug auf Ihre Ausgaben und Einnahmen zu sein. Es kann verlockend sein, sich selbst ein hohes Gehalt zu zahlen, aber wenn Ihr Unternehmen nicht genug Geld einbringt, um diese Kosten zu decken, werden Sie sich bald in finanziellen Schwierigkeiten wiederfinden. Ein angemessenes Gehalt würde sich danach richten, wie viel Umsatz Sie mit den Unternehmensgewinnen erzielt haben.

Wie werden Einzelunternehmen besteuert?

Die steuerlichen Auswirkungen einer Selbstbezahlung sind etwas, das Sie beachten müssen. Wie bereits erwähnt, gilt Geld, das Sie über eine Eigentümerentnahme aus Ihrem Unternehmen entnehmen, nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Als Einzelunternehmer müssen Sie jedoch einige Steuern beachten, auf die wir im Folgenden näher eingehen werden.

Die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) besteuert Einzelunternehmen wie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung – als Durchlaufgesellschaften. Das bedeutet, dass das Einzelunternehmen selbst nicht besteuert wird. Stattdessen besteuert die IRS das Einkommen des Geschäftsinhabers aus dem Unternehmen in seiner persönlichen Steuererklärung. Der Vorteil? Bei der jährlichen Steuererklärung haben Sie oft weniger Papierkram zu erledigen.

Allerdings müssen Sie wissen, welche Steuern Sie als Einzelunternehmer zahlen müssen. Einzelunternehmer sind für die Zahlung folgender Abgaben verantwortlich:

• Selbstständigensteuern
• Einreichung von Einkommensteuererklärungen beim Bund
• Umsatzsteuer, falls zutreffend
• Staatliche Steuern, falls Ihr Bundesstaat diese verlangt
• Geschätzte Steuern des Bundes und der Bundesstaaten

Jede Steuerart hat ihre eigenen Anforderungen hinsichtlich der Meldung und Zahlung. Sehen wir uns daher jede einzelne davon genauer an.

Selbstständigensteuern zahlen (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern)

Wenn Sie Einzelunternehmer sind, müssen Sie Selbstständigensteuer oder Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer zahlen. Es ist vergleichbar mit den Steuern, die vom Gehalt eines Arbeitnehmers einbehalten werden.

Der derzeitige Steuersatz für Selbstständige beträgt 15,30 %, davon entfallen 12,4 % auf Sozialversicherungsbeiträge und 2,9 % auf Medicare-Steuern. Dies gilt jedoch nur für die ersten 142.800 Dollar Ihres Nettoeinkommens.

Die Steuern für Selbstständige werden mit Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung berechnet und bezahlt. Die US-Steuerbehörde IRS stellt in ihrer Veröffentlichung 505, „Tax Withholding and Estimated Tax” (Steuerabzug und geschätzte Steuer), ein Steuerarbeitsblatt zur Verfügung, das Ihnen dabei hilft, den zu zahlenden Betrag zu ermitteln.

Bundessteuern

Als Einzelunternehmer sind Sie auch für die Zahlung der Bundessteuern auf Ihre Geschäftseinkünfte verantwortlich. Sie müssen alle Ihre geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben in Anhang C, Gewinn oder Verlust aus geschäftlicher Tätigkeit, angeben. Hier berechnen Sie Ihren Nettogewinn oder -verlust aus Ihrer Geschäftstätigkeit.

Ihr Nettogewinn oder -verlust ist Ihr gesamtes Geschäftseinkommen abzüglich Ihrer gesamten Geschäftsausgaben. Wenn Sie einen Nettogewinn erzielen, müssen Sie auf diesen Betrag Einkommensteuer zahlen. Wenn Sie einen Nettoverlust haben, können Sie diesen möglicherweise in Ihrer persönlichen Steuererklärung von anderen Einkommensquellen abziehen.

Mit dem IRS-Steuerrechner können Sie Ihre zu zahlende Bundessteuer schätzen. Dies kann Ihnen dabei helfen, zu planen, wie viel Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung zahlen müssen.

Umsatzsteuer

Wenn Sie physische Waren verkaufen, müssen Sie möglicherweise Umsatzsteuer einziehen und abführen. Dies ist eine staatliche Steuer, daher variieren die Anforderungen je nach Bundesstaat. Sie müssen sich bei der Finanzbehörde Ihres Bundesstaates erkundigen, ob Sie Umsatzsteuer erheben und abführen müssen und wie hoch der zu berechnende Steuersatz ist.

Staatliche Einkommenssteuer

In vielen Bundesstaaten müssen Einzelunternehmer außerdem staatliche Einkommenssteuer zahlen. Die Vorschriften variieren je nach Bundesstaat, daher ist es wichtig, sich bei der Finanzbehörde Ihres Bundesstaates zu erkundigen. Sie müssen alle Ihre geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben in Ihrer staatlichen Steuererklärung angeben.

Geschätzte Steuern des Bundes und der Bundesstaaten

Als Einzelunternehmer müssen Sie möglicherweise auch Steuervorauszahlungen leisten. Dies ist eine Steuer, die Sie über das ganze Jahr hinweg zahlen, anstatt sie auf einmal zu entrichten, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung einreichen.

Die US-Steuerbehörde IRS schätzt, dass die meisten Steuerzahler im Laufe des Jahres etwa 90 % ihrer gesamten Steuerschuld zahlen müssen. Dadurch wird sichergestellt, dass Sie am Jahresende keine hohe Steuerrechnung erhalten.

Sie müssen möglicherweise geschätzte Steuern zahlen, wenn:

• Ihre Steuerschuld für das Jahr beträgt 1000 Dollar oder mehr.
• Sie erwarten, mindestens 90 % der in Ihrer Steuererklärung für das laufende Jahr ausgewiesenen Steuer zu schulden.
• Ihre Steuerschuld für das laufende Jahr mindestens 100 % Ihrer Steuerschuld für das Vorjahr

Als Einzelunternehmer müssen Sie die folgenden Formulare einreichen:

• Anhang C, Gewinn oder Verlust aus Geschäftstätigkeit
• Formular SE, Selbstständigensteuer
• Formular W-12, Freiwillige Quellensteuerabzugsvereinbarung des IRS
• Formular 8829, Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Eigenheims

Diese Formulare sind alle auf der Website der US-Steuerbehörde IRS verfügbar.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, müssen Sie eine Kopie Ihres Anhangs C zusammen mit Ihrem Formular SE und Formular W-12 beifügen. Sie müssen außerdem eine Kopie des Formulars 8829 beifügen, wenn Sie Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihrer Wohnung geltend machen.

Weitere Informationen finden Sie auf der Website der IRS, darunter auch eine Liste aller Formulare, die Sie möglicherweise einreichen müssen.

Außerdem gibt es mehrere Steuerabzüge, die Einzelunternehmer geltend machen können, um ihre Steuerschuld zu reduzieren. Abzüge können für Dinge wie Betriebsausgaben, Kosten für Ausrüstung und Verbrauchsmaterialien sowie für geschäftlich zurückgelegte Kilometer geltend gemacht werden.

Es ist wichtig, alle Ihre abzugsfähigen Ausgaben während des gesamten Jahres zu dokumentieren, damit Sie keine Steuerersparnisse verpassen. Sie können eine einfache Tabellenkalkulation oder eine Buchhaltungssoftware verwenden, um Ihre Ausgaben zu verfolgen.

Es kann viel zu beachten geben, aber zu wissen, welche Steuern Sie wann zahlen müssen, ist für die Führung Ihres Unternehmens unerlässlich. Wenn Sie die Grundlagen der Besteuerung von Einzelunternehmen verstehen, können Sie Überraschungen bei der Steuererklärung vermeiden. Und wenn Sie Fragen haben, wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.

Lesen Sie unsere Informationen darüber, wie Sie Steuern für Einkünfte aus einem Einzelunternehmen einreichen.

5 Gründe, warum Sie ein separates Bankkonto für Ihr Einzelunternehmen benötigen

Ein Geschäftskonto ist eines der wichtigsten Instrumente, über das jeder Einzelunternehmer verfügen sollte. Zum einen können Sie sich damit nahtlos selbst bezahlen. Mit einem Geschäftskonto oder Sparkonto können Sie ganz einfach eine „Entnahme durch den Eigentümer” vornehmen, da Sie lediglich Geld von dem separaten Geschäftskonto auf Ihr Privatkonto überweisen oder sich selbst einen Scheck ausstellen müssen.

Mit nur einem Privatkonto vermischen sich Ihre geschäftlichen und privaten Finanzen, und es kann schwierig sein, genau zu bestimmen, wie viel Sie abheben müssen.

Weitere Gründe, warum Sie ein Geschäftskonto beantragen sollten, sind unter anderem:

Trennen Sie private und geschäftliche Finanzen

Es kann schwierig sein, den Überblick über Ihre privaten und geschäftlichen Finanzen zu behalten, wenn diese miteinander vermischt sind. Dies gilt insbesondere, wenn Sie ein persönliches Girokonto zur Begleichung von Geschäftsausgaben verwenden. Dies erschwert nicht nur die Nachverfolgung Ihrer Ausgaben, sondern kann auch zu Fehlern und versäumten Steuerabzügen führen.

Auch hier gilt: Sich selbst aus Ihrem Unternehmen zu bezahlen, kann so einfach sein wie eine Überweisung von Ihrem Geschäftskonto auf Ihr Privatkonto.

Vermeiden Sie kostspielige Fehler, indem Sie Ihre Geschäftsausgaben getrennt halten.

Wenn Sie ein Unternehmen führen, ist es wichtig, Ihre Ausgaben sorgfältig zu verfolgen. Nur so können Sie sicherstellen, dass Sie Gewinne erzielen und nicht mehr Geld ausgeben, als Sie einnehmen. Wenn jedoch Ihre geschäftlichen und privaten Ausgaben miteinander vermischt sind, kann es schwierig sein, nachzuvollziehen, welche Ausgaben mit Ihrem Unternehmen in Zusammenhang stehen, was später zu kostspieligen Fehlern führen könnte.

Glaubwürdigkeit bei Kunden und Lieferanten aufbauen

Wenn Sie als Einzelunternehmer tätig sind, ist es wichtig, sich als glaubwürdiges Unternehmen zu etablieren. Dies kann schwierig sein, wenn Sie für Ihre geschäftlichen Transaktionen ein privates Girokonto verwenden. Ein eigenes Geschäftskonto zeigt Kunden und Lieferanten, dass Sie Ihr Unternehmen ernst nehmen und die notwendigen Schritte zum Schutz Ihrer Finanzen unternehmen.

Zugang zu unternehmensfreundlichen Bankprodukten

Als Inhaber eines Kleinunternehmens benötigen Sie wahrscheinlich Zugang zu einer Vielzahl von Produkten und Dienstleistungen für Geschäftskonten, wie z. B. Kredite, Kreditlinien und Händlerkonten. Und viele traditionelle Banken bieten diese Produkte und Dienstleistungen kleinen Unternehmen nicht an. Mit einem Geschäftskonto erhalten Sie jedoch Zugang zu einer Vielzahl von geschäftsfreundlichen Produkten und Dienstleistungen.

Holen Sie sich eine Geschäftskreditkarte für Notfallfonds

Wenn Sie ein kleines Unternehmen führen, ist es wichtig, Zugang zu Notfallfonds zu haben. Das könnte Geld sein, das Sie zur Deckung unerwarteter Ausgaben oder zur Überbrückung bis zum nächsten Zahltag Ihres Unternehmens verwenden können. Und eine der besten Möglichkeiten, auf Notfallfonds zuzugreifen, ist eine Geschäftskreditkarte.

Geschäftskreditkarten bieten eine Vielzahl von Vorteilen, darunter die Möglichkeit, die Bonität Ihres Unternehmens aufzubauen, Prämien und Cashback zu sammeln und eine Finanzierung mit 0 % APR für Einkäufe zu erhalten. Und wenn Sie ein Geschäftskonto haben, können Sie möglicherweise eine Geschäftskreditkarte mit einem Sonderangebot von 0 % APR erhalten.

So behalten Sie den Überblick über Ihre Ausgaben als Unternehmer

Neben der Eröffnung eines Geschäftskontos gibt es noch weitere Möglichkeiten, die Ausgaben Ihres Einzelunternehmens im Blick zu behalten:

Bewahren Sie Quittungen und Rechnungen auf.

Bewahren Sie alle Quittungen und Rechnungen an einem sicheren Ort auf. Dies hilft Ihnen dabei, Ihre Ausgaben im Blick zu behalten und erleichtert Ihnen die Steuererklärung.

Verwenden Sie eine Firmenkreditkarte.

Eine Geschäftskreditkarte kann eine hervorragende Möglichkeit sein, Ihre Ausgaben zu verfolgen. Das liegt daran, dass die meisten Geschäftskreditkarten Funktionen wie Ausgabenverfolgung und Tools zur Kontoverwaltung bieten.

Einen Buchhalter einstellen

Wenn Sie sich mit der Verwaltung Ihrer Finanzen nicht wohlfühlen, können Sie jederzeit einen Buchhalter beauftragen oder eine Steuersoftware verwenden, die Ihnen dabei hilft. Ein Buchhalter kann Ihnen dabei helfen, Ihre Ausgaben im Blick zu behalten, Ihre Steuererklärung vorzubereiten und einzureichen und vieles mehr.

Wenden Sie sich für Steuerberatung immer an einen Fachmann.

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Fazit

Das sind also einige verschiedene Möglichkeiten, wie Sie sich als Einzelunternehmer oder Geschäftsinhaber bezahlen können. Denken Sie daran, Ihre Ausgaben und Einnahmen realistisch einzuschätzen und stets die finanzielle Lage Ihres Unternehmens im Blick zu behalten. Mit ein wenig Geschäftsplanung und Organisation kann es einfach und stressfrei sein, sich als Einzelunternehmer zu bezahlen.