Vorteile eines Einzelunternehmens: die wichtigsten Vorteile

Einzelunternehmen ist ein spezifischer Rechtsbegriff, der verwendet wird, um ein nicht eingetragenes Unternehmen zu beschreiben, das einer einzelnen Person gehört. Ein Einzelunternehmen hat viele Vorteile. Es ist die einfachste und unkomplizierteste aller Unternehmensformen, gleichzeitig auch die häufigste und bietet erhebliche Vorteile.

Wenn Sie darüber nachdenken, Ihr eigenes Unternehmen zu gründen, und Sie sich zwischen Einzelunternehmen und anderen Unternehmensformen entscheiden müssen, sollten Sie Folgendes wissen.

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Was ist ein Einzelunternehmen?

Von allen verfügbaren Unternehmensformen – Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung und Aktiengesellschaft – ist ein selbstständiges Einzelunternehmen am einfachsten zu gründen und zu betreiben. Es gibt dem einzelnen Eigentümer die vollständige Kontrolle über die Führung seines Unternehmens, ohne dass er jemandem Bericht erstatten oder seine Entscheidungen rechtfertigen muss. Alle Gewinne des Unternehmens gehen direkt an den Eigentümer. Lesen Sie unseren Leitfaden darüber, wie Sie sich als Einzelunternehmer selbst bezahlen können.

Es gibt keine anderen Stakeholder als die einzelne Person, die das Unternehmen besitzt, obwohl ein Einzelunternehmen Mitarbeiter einstellen kann. Beispiele für Einzelunternehmen sind unter anderem Einzelhandelsgeschäfte, Heimunternehmen, Beratungsunternehmen, professionelle Dienstleister und Freiberufler. In allen Fällen ist der Eigentümer untrennbar mit dem Unternehmen selbst verbunden und assoziiert. Die beiden sind eins.

Ein Einzelunternehmen ist eine Durchlauf-Unternehmensstruktur.

Einzelunternehmen bieten weder aus steuerlicher Sicht noch hinsichtlich der persönlichen Haftung eine Trennung zwischen dem Eigentümer und dem Unternehmen. Einzelunternehmen werden als Durchlaufgesellschaften geführt. Das bedeutet, dass alle Einnahmen und Gewinne dem Eigentümer gehören und in seiner persönlichen Steuererklärung angegeben werden.

Der Eigentümer ist nicht nur direkt für die Zahlung und Einreichung der Steuern auf die Einkünfte des Unternehmens verantwortlich, sondern auch für die Zahlung aller Arbeitnehmerlöhne und hat keinen persönlichen Schutz vor den Schulden oder rechtlichen Verbindlichkeiten seines Unternehmens.

Eine einfache Gründung ist einer der Hauptgründe für die Entscheidung, als Einzelunternehmer tätig zu sein.

Es gibt nur wenige Dinge, die aufregender sind, als ein eigenes Unternehmen zu gründen, aber die Aussicht darauf kann auch beängstigend sein. Für manche war Unternehmertum nie eine Frage des Ob oder Was, sondern vielmehr des Wann. Sie haben eine Fähigkeit oder eine Idee und brauchen lediglich den Freiraum und die Gelegenheit, diese umzusetzen. Andere wollten schon lange ihr eigener Chef sein – oder haben vielleicht eine absolute Abneigung dagegen, für jemand anderen zu arbeiten –, wissen aber nicht einmal, wie sie anfangen sollen oder welche Dienstleistung oder welches Produkt sie verkaufen sollen.

Eine Unternehmensstruktur, für die keine rechtlichen Formalitäten erforderlich sind

Unabhängig davon, welches dieser Szenarien am besten auf Sie zutrifft: Sobald Sie die anfänglichen Hindernisse überwunden haben und startbereit sind, besteht Ihr nächster Schritt darin, eine Unternehmensstruktur zu wählen. Die Wahl einer Einzelunternehmung als Unternehmensform bietet enorme Einfachheit und Unkompliziertheit. Aus administrativer Sicht sind für ein Einzelunternehmen keinerlei formelle Maßnahmen erforderlich. Es gibt keine Verträge, Vereinbarungen oder Registrierungen außerhalb der für Ihren Betrieb oder Ihre Branche geltenden Lizenzen. Das bedeutet keine zusätzlichen Kosten und mehr Geld in Ihrer Tasche.

Andere Geschäfte erfordern vertragliche Vereinbarungen

Im Vergleich dazu ist eine schriftliche Vereinbarung bei der Gründung einer Partnerschaft sehr empfehlenswert (wenn auch nicht erforderlich), um die Verwaltung und die Einlagen von Geld, Gewinnen und Verantwortlichkeiten zu formalisieren. Die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung aus einem Einzelunternehmen oder als eigenständige Gesellschaft erfordert die Einreichung der Satzung bei dem Bundesstaat, in dem Sie tätig sind, und es wird dringend empfohlen, eine Betriebsvereinbarung abzuschließen. Die Gründung einer Gesellschaft erfordert, dass die Geschäftsführer die Satzung formell beim Secretary of State des Bundesstaates registrieren lassen, in dem Ihr Unternehmen tätig ist.

All diese Komplikationen zu vermeiden, ist besonders vorteilhaft, wenn Sie Ihr Unternehmen als Testlauf starten oder es zusätzlich zu anderen Verpflichtungen betreiben. Sie können ein Einzelunternehmen gründen, ohne zu viel Zeit für bürokratische Aufgaben aufzuwenden, die nicht mit dem Geschäft selbst in Zusammenhang stehen.

Sie können Ihr Einzelunternehmen unter Ihrem persönlichen Namen betreiben.

Manche Unternehmer verbringen Stunden damit, sich den perfekten Firmennamen auszudenken, aber wenn Sie kein Schild über Ihrem Laden aufhängen, ist ein origineller Name vielleicht nicht so wichtig. Als Einzelunternehmen können Sie einfach Ihren persönlichen Namen als offiziellen Namen Ihres Unternehmens verwenden. Dadurch ersparen Sie sich die Registrierung eines Firmennamens beim Markenamt oder die Anmeldung eines „Doing Business As” bei Ihrer örtlichen Behörde. Außerdem sparen Sie sich die mit jedem dieser Vorgänge verbundenen Gebühren.

Einzelunternehmen zahlen keine Unternehmenssteuern.

Da Einzelunternehmen rechtlich mit ihren Eigentümern identisch sind, behandelt die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service sie als Durchlaufgesellschaften. Sie zahlen unter Verwendung der Sozialversicherungsnummer des Eigentümers und müssen keine Arbeitgeberidentifikationsnummer verwenden, es sei denn, sie haben Mitarbeiter. Das Unternehmen zahlt keine separaten Steuern, und alle Einkünfte werden in der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers ausgewiesen und auf dessen individuellem IRS-Formular 1040 angegeben. Es müssen keine separaten, ungewohnten Formulare verwendet werden, und der Steuersatz, den Einzelunternehmer zahlen, ist niedriger als der aller anderen verfügbaren Unternehmensformen.

Wenn ein Einzelunternehmen bereit ist, Steuern einzureichen, verwendet es ein Formular Schedule C, um alle Einnahmen, Ausgaben und Verluste seines Unternehmens anzugeben. Anschließend übertragen sie den entsprechenden Gesamtbetrag in ihre persönliche Steuerberechnung und zahlen die fälligen Steuern entsprechend. Insbesondere müssen diese Eigentümer Selbstständigensteuern zahlen und vierteljährlich geschätzte Einkommenssteuern einreichen.

Einzelunternehmer können Mitarbeiter haben

Nur weil der Name des Unternehmens das Wort „Sole“ (Einzelunternehmen) enthält, müssen Sie es nicht unbedingt alleine betreiben. Ein Einzelunternehmer kann so viele Mitarbeiter einstellen, wie er möchte, um ihm bei der Führung seines Unternehmens zu helfen. Wenn sie dies tun, sind sie natürlich persönlich dafür verantwortlich, Löhne zu zahlen, Sozialleistungen zu gewähren und die entsprechenden Steuern für ihre Mitarbeiter einzubehalten.

Jeder Einzelunternehmer ist sein eigener Chef.

Der wohl wichtigste Aspekt bei der Entscheidung für ein Einzelunternehmen ist die Möglichkeit, vollständige Kontrolle über alle Aspekte des Geschäfts zu haben. Unabhängig davon, ob Sie Inhaber eines Kleinunternehmens sind oder Ihr Einzelunternehmen auf mehrere Standorte und Hunderte von Mitarbeitern anwächst – solange Sie weiterhin als Einzelunternehmer tätig sind, können Sie alleiniger Eigentümer und Entscheidungsträger bleiben.

Sie können sich jederzeit frei nehmen, Ihre Arbeitszeiten selbst festlegen und Ihre eigenen Betriebs- und Marketingstrategien entwickeln, ohne Kritik oder Korrekturen befürchten zu müssen. Das bedeutet natürlich, dass Sie bei Fehlern niemandem außer sich selbst die Schuld geben können. Wenn Sie jedoch jemand sind, der sich nur ungern Anweisungen, Vorschläge oder Kritik gefallen lässt, dann sind Ihnen die Risiken wahrscheinlich die Belohnung wert.

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Die Nachteile einer Einzelunternehmung

Einfach ausgedrückt: Ein Einzelunternehmen hat sowohl Stärken als auch Schwächen. Es wäre ein Fehler, sich allein aufgrund der Vorteile, die eine Einzelunternehmung bietet, für diese Unternehmensform zu entscheiden. Kluge Unternehmer achten darauf, dass sie sich sowohl der Vor- als auch der Nachteile jeder Entscheidung, die sie treffen, bewusst sind. So attraktiv ein Einzelunternehmen auch sein mag, es gibt mehrere Gründe, seine Einfachheit zu umgehen und sich für eine andere Unternehmensform zu entscheiden.

Das Fehlen einer rechtlichen Trennung bedeutet, dass Ihr persönliches Vermögen auf dem Spiel steht.

Für einen angehenden Unternehmer ist es verlockend, wichtige Geschäftsentscheidungen auf der Grundlage von Erfolgsannahmen zu treffen, aber nicht jedes kleine Unternehmen ist erfolgreich, und nicht jede Unternehmergeschichte hat ein Happy End.

Wenn ein Unternehmen nicht floriert, kann es sein, dass es mit hohen, unbezahlten Rechnungen für Ausrüstung oder Lagerbestände zurückbleibt. Der Eigentümer hat möglicherweise einen Mietvertrag unterzeichnet, den er sich nicht mehr leisten kann, schuldet Umsatzsteuer oder ist an einen Geschäftsvertrag gebunden, den er nicht erfüllen kann. Ohne den Haftungsschutz, den andere Unternehmensformen bieten, haftet der Inhaber eines Einzelunternehmens persönlich für jede Verpflichtung – und zwar in unbegrenztem Umfang.

Keine Haftungsschutz

Noch beängstigender ist die Tatsache, dass ein Alleineigentümer rechtlich für andere Verbindlichkeiten haftet, die seinem Unternehmen zugewiesen werden. Um zu verstehen, was das genau bedeutet, stellen Sie sich den Besitzer eines Restaurants oder eines kleinen Einzelhandelsgeschäfts vor, in dem ein Kunde oder Mitarbeiter ausrutscht, stürzt und schwere Verletzungen erleidet, oder ein Unternehmen, dessen Mitarbeiter eine fahrlässige oder unverantwortliche Handlung begeht, die Schaden verursacht.

Wenn die geschädigte Person Klage auf Ersatz des erlittenen Schadens erhebt, haftet der Einzelunternehmer persönlich und läuft Gefahr, sein persönliches Vermögen zu verlieren.

Im Vergleich dazu können Unternehmer oder Einzelunternehmer, die sich für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine Unternehmensstruktur entscheiden, ihr Unternehmen als Gegenstand von Rechtsstreitigkeiten oder Schulden sehen, ohne ihre Ersparnisse zu riskieren. Das Unternehmen ist eine eigenständige juristische Person. Der Einzelunternehmer haftet auch persönlich für die Nichteinhaltung von Gesetzen und Vorschriften. Verwarnungen und Strafanzeigen werden alle ihrem Namen und nicht ihrem Unternehmen zugeordnet.

Lesen Sie mehr über Einzelunternehmen im Vergleich zu Ein-Personen-GmbHs.

Für Einzelunternehmer kann es schwierig sein, Kapital für ihr Unternehmen zu beschaffen.

Jedes Unternehmen hat seinen eigenen Kapitalbedarf. Ein Freiberufler oder Berater, der sein Geschäft nebenbei betreibt, benötigt möglicherweise nur seinen Laptop und sein Telefon, um loszulegen, während ein angehender Café-Besitzer Espressomaschinen, Kühlgeräte und einen Platz dafür benötigt.

Je mehr Ausrüstung und Investitionen erforderlich sind, desto schwieriger kann es sein, im Rahmen eines Einzelunternehmens zu bleiben, da Einzelunternehmen keine Aktien oder Anteile zum Verkauf haben.

In den meisten Fällen sind Einzelunternehmen auf ihre verfügbaren Barreserven oder Darlehen von Familienmitgliedern oder Freunden angewiesen. Sie können zwar einen Kredit aufnehmen, aber dieser würde auf ihren Namen laufen und die Konditionen würden von ihrer Bonität und dem vom Kreditgeber wahrgenommenen Risiko abhängen.

Der Eigentümer muss möglicherweise sein persönliches Vermögen als Sicherheit hinterlegen, was ein echtes Risiko für seine persönliche Bonität darstellt, wenn das Unternehmen scheitert und er seine Schulden nicht zurückzahlen kann.

Wenn der Geschäftsinhaber stirbt, stirbt auch das Einzelunternehmen.

Unabhängig davon, wie erfolgreich ein Einzelunternehmen auch sein mag, wenn der Eigentümer stirbt oder aus anderen Gründen nicht mehr in der Lage ist, das Unternehmen weiterzuführen, hört das Unternehmen auf zu existieren. Während Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Kapitalgesellschaften jeweils Strukturen aufweisen, die ein Fortbestehen des Unternehmens ermöglichen, ist die Identität eines Einzelunternehmens direkt mit seinem Eigentümer verbunden.

Jeder Einzelunternehmer ist sein eigener Chef.

Wenn Ihnen diese Überschrift bekannt vorkommt, dann deshalb, weil Sie sie bereits weiter oben in diesem Artikel unter der übergeordneten Kategorie „Vorteile” einer Einzelunternehmung gesehen haben. So viel Freiheit und Zufriedenheit die Unabhängigkeit von Vorgesetzten auch mit sich bringt, so gibt es doch auch erhebliche Stressfaktoren und Belastungen, die mit der Rolle als Chef einhergehen.

Zusätzlich zur Zahlung der Selbstständigensteuer liegen alle Entscheidungen und deren Folgen vollständig in der Verantwortung des Eigentümers, ebenso wie alle damit verbundenen Pflichten. Im Gegensatz zu anderen als Personengesellschaften gegründeten Unternehmen kann es für Einzelunternehmen, die eigenständig tätig sind, eine Herausforderung sein, sich eine Auszeit zu nehmen. Selbst vertrauenswürdige Mitarbeiter können diese Dynamik oft kaum mildern.

Genauso wie die Einnahmen an den Geschäftsinhaber weitergegeben werden, gilt dies auch für Verluste.

Ein Unternehmen zu führen ist nicht immer mit hohem Druck verbunden, aber es kann durchaus so sein. Erfolg ist natürlich das Ziel, aber er ist nicht garantiert. Genauso wie die Verbindlichkeiten und Einnahmen des Unternehmens geht auch das Scheitern eines Einzelunternehmens direkt auf den Eigentümer über.

Der entscheidende Vorteil – Einzelunternehmer können problemlos zu anderen Unternehmensstrukturen wechseln

Wenn Sie sich auf Ihre eigene unternehmerische Reise begeben, sind die Vorteile eines Einzelunternehmens unbestreitbar. Die Struktur ermöglicht den schnellsten, einfachsten und kostengünstigsten Einstieg in die Selbstständigkeit mit nur wenigen Nachteilen.

Ein letzter wichtiger Punkt, den man im Auge behalten sollte, ist, dass Einzelunternehmer über eine große Flexibilität verfügen. Wenn Sie sich etabliert haben und profitabel sind, möchten Sie vielleicht den Umfang Ihres Geschäfts erweitern. Ebenso könnten Bedenken hinsichtlich der persönlichen Haftung oder der Notwendigkeit, Kapitalinvestitionen anzuziehen, zu einem größeren Problem werden.

Als alleiniger Entscheidungsträger eines Einzelunternehmens steht es Ihnen jederzeit frei, Ihr Unternehmen von einer nicht eingetragenen Gesellschaftsform in eine andere Rechtsform umzuwandeln, die für Sie am besten geeignet und vorteilhaft ist.

Einzelunternehmen bieten einen perfekten Startpunkt

Wenn Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmer gründen und eine erfolgreiche unternehmerische Bilanz aufbauen, profitieren Sie von allen Vorteilen der Unabhängigkeit und Einfachheit sowie von der Möglichkeit, Finanzunterlagen und Verkaufsdaten zu sammeln, die Ihnen in Zukunft dabei helfen können, Partner, Investoren und Stakeholder zu gewinnen.