Erhalte ich ein Formular 1099 für Mieteinnahmen?

Sind Sie Immobilienbesitzer und fragen sich, ob Sie von Ihrem Mieter ein 1099-Mietformular erhalten werden? Wenn ja, bist du nicht allein.

Bevor die Steuerfrist für das Formular 1099 abläuft, müssen Sie herausfinden, ob Sie von Ihrem Mieter ein Formular 1099-MISC erhalten werden. Das klingt zwar einfach, aber die Antwort hängt von einigen Faktoren ab: davon, wie Sie bezahlt wurden und wie hoch der Betrag war.

Wenn Sie von Ihrem Mieter ein 1099-Formular für Mieteinnahmen erhalten, handelt es sich höchstwahrscheinlich um ein 1099-MISC-Steuerformular.

Was ist das Formular 1099-MISC?

Das Formular 1099-MISC dient zur Meldung von Vergütungen an Nicht-Arbeitnehmer für dasselbe Dienstjahr. Diese Vergütung für Nicht-Mitarbeiter stammt in der Regel von einer Einzelperson oder einem Unternehmen. Es handelt sich um eines der beliebtesten Formulare aus der Formularreihe 1099.

Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer erhielten früher das Formular 1099-MISC. Jetzt erhalten sie kurz nach Ablauf des Steuerjahres ein Formular 1099-NEC von ihren Kunden. Der Hauptzweck des Formulars 1099-NEC besteht darin, dem IRS dabei zu helfen, die Einkünfte von unabhängigen Auftragnehmern genau zu ermitteln.

Freiberufler, unabhängige Auftragnehmer und Selbstständige erhalten dieses Formular. Ein Formular 1099-NEC wird an jeden Auftragnehmer verschickt, der im Laufe des Jahres Einkünfte in Höhe von 600 Dollar erzielt hat. Andere Arten von 1099-Formularen dienen zur Meldung zusätzlicher Vergütungen, darunter Mieten, Gesundheitsleistungen, Anwaltskosten und mehr. Reichen Sie die Unterlagen unbedingt vor Ablauf der Frist für das Formular 1099-NEC ein.

Das Fazit: Sie sollten das Formular 1099 für Miete verwenden, wenn:

• Sie zahlen für das Einkommen von Steuerzahlern, die nicht Ihre Mitarbeiter sind. Dazu gehören unabhängige Auftragnehmer, Selbstständige und Freiberufler.
• Meldung von Vergütungen an Nicht-Mitarbeiter wie Mieten, Preise und Auszeichnungen.
• Sie verdienen aufgrund von Mietzahlungen 600 Dollar oder mehr im Jahr.

AirBNB 1099-Gastgeber, die 600 USD oder mehr an anderen meldepflichtigen Einkünften (einschließlich Prämien und Werbezahlungen) erhalten, erhalten ebenfalls ein Formular 1099-MISC von Airbnb.

Wie reicht man ein Formular 1099-MISC ein?

Wenn Sie das Formular 1099-MISC auf der IRS-Website einreichen, werden Sie feststellen, dass das Formular „Kopie A” rot ist. Sie sollten diese Kopie nicht ausdrucken, da sie nur für die Verwendung durch die IRS bestimmt ist.

Sie sollten die schwarz gedruckten Teile des Formulars ausfüllen und ausdrucken.

• Senden Sie Kopie 1 an die Steuerbehörde des Empfängers.
• Der Empfänger behält Kopie B.
• Kopie 2 ist für die Steuererklärung des Empfängers bestimmt.
• Der Zahler behält Kopie C.
  

Der Zahler gibt seinen Namen, seine Adresse und seine Sozialversicherungsnummer an. Sie müssen auch den Namen und die Adresse des Empfängers angeben.

Auf dem Formular 1099-MISC gibt es eine Reihe von Feldern, in denen der Zahler die Art der geleisteten Zahlung bestätigt. Dies kann Mieten in Feld 1 und Lizenzgebühren in Feld 2 umfassen.

Einige müssen möglicherweise auch Feld 4 ausfüllen. Dies ist die einbehaltene Bundessteuer. Möglicherweise müssen Sie auch Feld 16 ausfüllen, in dem die einbehaltene staatliche Steuer angegeben wird.

Wann müssen Sie das Formular 1099-MISC einreichen?

Das Formular 1099-MISC/1099-NEC ist erforderlich, wenn Sie einem Nicht-Arbeitnehmer in diesem Jahr mehr als 600 US-Dollar zahlen. Dies umfasst sowohl nicht eingetragene, unabhängige Auftragnehmer als auch Dienstleistungen im Zusammenhang mit Vermietungen.

Es gibt einige Fälle, in denen Sie kein Formular 1099-MISC einreichen müssen. Wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer per Online-Zahlung bezahlen, müssen Sie keine Steuererklärung einreichen. Online-Zahlungen wie Venmo, PayPal, Zelle usw. sind alle zulässig.

Wann muss man die Steuererklärung einreichen?

Es spielt keine Rolle, für wie viele Stellen Sie sich bewerben. Sie benötigen ein Formular 1099-MISC für Einzelpersonen und verschiedene Tätigkeiten. Dazu gehören Zahlungen an Hausverwalter, Handwerker usw.

Das Schwierige daran ist, sich daran zu erinnern, ob Sie einem unabhängigen Auftragnehmer mehr als 600 Dollar im Jahr gezahlt haben. Sie müssen auch die Kosten für die Materialien berücksichtigen, die für die Erbringung der Dienstleistung benötigt werden. Wenn Sie jemanden für die Schneeräumung beauftragen und dieser Ihnen zusätzliche Kosten für Dinge wie Streusalz in Rechnung stellt, müssen Sie diese Kosten hinzurechnen.

Bevor Sie den Antrag einreichen, müssen Sie herausfinden, ob Sie in der Vermietung von Immobilien tätig sind. Sie wissen, dass Sie im Vermietungsgeschäft tätig sind, wenn die Immobilie zu finanziellen Zwecken genutzt wird.

Wenn Sie eine Immobilie ausschließlich als Kapitalanlage besitzen, betreiben Sie kein Gewerbe oder Geschäft. Sie sind auch nicht im Geschäft, wenn Sie eine Verwaltungsgesellschaft beauftragen, alle immobilienbezogenen Angelegenheiten zu regeln.

Welche Zahlungen für Mietobjekte können Sie auf einem 1099-MISC-Formular angeben?

Es ist wichtig zu wissen, ob ein unabhängiger Auftragnehmer in diesem Jahr mehr als 600 Dollar verdient. Angenommen, ein unabhängiger Auftragnehmer erbringt an einem Tag Schneeräumungsdienste. Der Auftragnehmer kann die Kosten für Salz hinzufügen. Bei der Einreichung müssen Sie die Kosten für alle Materialien berücksichtigen, die zur Erbringung der Dienstleistungen verwendet werden.

Wenn Sie materielle Güter an einen Kunden verkaufen, müssen Sie kein Formular 1099-MISC ausfüllen. Wenn Sie Waren und Dienstleistungen verkaufen, benötigen Sie möglicherweise das Formular 1099-MISC.

Sie müssen Beträge von 600 USD oder mehr auf einem Formular 1099-MISC für verschiedene Arten von Mietzahlungen angeben, darunter:

Immobilienvermietung

Je nach Zahlungsweise gibt es Ausnahmen bei der Einreichung. Es ist nicht erforderlich, 1099-Mietzahlungen für Büroräume zu melden.

Sie können die Meldung dieser Mietzahlungen überspringen, wenn Sie diese bereits an einen Immobilienmakler oder eine Immobilienverwaltungsgesellschaft gezahlt haben.
In diesem Fall muss der Immobilienmakler oder Immobilienverwalter das Formular 1099-MISC verwenden. Hiermit werden alle von Ihnen an sie gezahlten Mieten gemeldet.

Maschinenvermietung

Sie können Maschinenvermietungen wie Bulldozer, Schneefräsen und mehr einreichen. Die geleasten Maschinen dürfen nur für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Sie können auch Bürogeräte wie Frankiermaschinen, Computer und Drucker einbeziehen.

Wenn die Maschinenmiete Teil eines Vertrags ist, der sowohl die Nutzung als auch den Betrieb umfasst, muss die Miete anteilig berechnet werden. Sie können die Miete für die Maschine und die Kosten für den Bediener anteilig berechnen.

Vermietung von Hotels und Tagungsräumen

Sie können auch die Anmietung von Hotelzimmern und Tagungsräumen auf dem Formular 1099-MISC angeben. Die Vermietung von Flächen umfasst auch die Vermietung von Weideland (sofern dies für Ihren Beruf zutrifft). Nicht alle diese Zahlungen sind meldepflichtig, daher sollten Sie sich bei Ihrem Finanzberater erkundigen.

Steuerliche Einstufung

Sobald Sie wissen, wie viel Sie melden müssen, müssen Sie über die steuerliche Einstufung Ihres Unternehmens nachdenken. Die steuerliche Einstufung entspricht der rechtlichen Struktur.

Einige Unternehmen haben eine steuerliche Einstufung, die sich von ihrer rechtlichen Struktur unterscheidet. Zu den bekannteren dieser Ausnahmen gehört die LLC (Gesellschaft mit beschränkter Haftung). Sie können sich dafür entscheiden, Ihr Unternehmen als S-Corporation zu behandeln. Sie können dies tun, indem Sie die Formulare 2553 und 8832 einreichen.

Beim Ausfüllen des Formulars 1099-MISC müssen Sie einige Fragen zu Ihrem Auftragnehmer beantworten. Diese Informationen finden Sie im W-9-Formular des Auftragnehmers.

1099-MISC-Ausnahmen

Sie sind von der Einreichung eines Formulars 1099 befreit, wenn Sie weniger als 600 US-Dollar an den unabhängigen Auftragnehmer gezahlt haben. Sie sind auch beim Kauf davon befreit. Wenn der Eigentümer der Mietimmobilie eine Kapitalgesellschaft ist, müssen Sie kein Formular 1099 einreichen.

Diese Ausnahme gilt nur, wenn die Immobilie als juristische Person bekannt ist. An eine juristische Person gezahlte Anwaltshonorare werden nicht berücksichtigt. Allerdings müssen für Anwaltshonorare, die mehr als 600 Dollar betragen, ein Formular 1099-MISC eingereicht werden.

Wer muss ein Formular 1099-MISC einreichen?

Freiberufler, unabhängige Auftragnehmer und selbstständige Arbeitnehmer können ein 1099-Formular einreichen.

Diejenigen, die Vergütungen an Nicht-Arbeitnehmer melden, verwenden in der Regel das Formular 1099-NEC. Es ähnelt zwar dem Formular 1099-MISC, unterscheidet sich jedoch auch erheblich davon. Stellen Sie sicher, dass Sie beide gut verstehen.

Vermieter, die bestimmte Zahlungen leisten, müssen ein Formular 1099-MISC einreichen. Diese Zahlungen umfassen Zahlungen an Immobilienverwalter, Rechtsanwälte, Auftragnehmer usw.

Letztes Wort

Die Entscheidung, ob das Formular 1099-MISC eingereicht werden soll, kann verwirrend sein. In diesem Fall ist es am besten, einen externen Partner wie Bonsai zu konsultieren. Sie können Aufschluss darüber geben, ob Sie die richtige Entscheidung treffen.

Ein Dritter kann Ihnen dabei helfen, besser organisiert zu sein, indem er zeitaufwändige Aufgaben für Sie übernimmt. Hello Bonsai kann beispielsweise bei folgenden Aufgaben helfen:

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Häufig gestellte Fragen

Das Ausfüllen eines 1099-Formulars über Mietzahlungen kann verwirrend sein. Nachfolgend finden Sie weitere Informationen zu 1099-Formularen und Miete.

Verlangen Coworking-Unternehmen wie WeWork für die Miete ein 1099-Formular?

Für jede Art von Miete ist ein Formular 1099 erforderlich, einschließlich Maschinenmieten. Die IRS-Anweisungen besagen, dass „für alle Immobilienmieten, die für Büroräume gezahlt werden, ein Formular 1099-MISC erforderlich ist“. Sie müssen keine Büromieten melden, wenn Sie Zahlungen an einen Immobilienmakler geleistet haben.

Welche zusätzlichen Informationen sollte ich auf dem Formular 1099-MISC angeben?

Neben den Zahlungen, die Sie erhalten, sind für das Formular 1099-MISC auch persönliche Angaben erforderlich. Dazu gehören Ihr Name, Ihre Adresse, Ihre Sozialversicherungsnummer usw.

Jede Zahlung wird steuerlich klassifiziert. Sie werden je nach Zahlungsgrund in verschiedenen Feldern des Formulars aufgeführt.

Müssen Vermieter das Formular 1099-MISC einreichen?

Es ist nun vorgeschrieben, dass alle Vermieter das Formular 1099-MISC einreichen müssen. Vermieter profitieren außerdem von wichtigen Steuervorteilen wie:

• Homeoffice-Abzug.
• Start-up-Kostenabzug
• Abzug der Kosten für die Teilnahme an Mietveranstaltungen, Seminaren, Tagungen usw.
• Der 20 %ige Durchlaufabzug. Dadurch können Sie bis 2025 jeweils bis zu 20 % Ihrer Nettomieteinnahmen abziehen.
  

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Wenn die Immobilie mit Verlust verkauft wird, können Sie den Verlust ohne Begrenzung von Ihrem Einkommen abziehen. Für diese Art von Verlusten gilt eine jährliche Obergrenze von 3.000 $.

Wann ist das Formular 1099-MISC fällig?

Die Fristen variieren je nach Bundesstaat. Im Allgemeinen muss der Empfänger die Kopie des Formulars 1099-MISC bis spätestens zum 31. Januar (oder 1. Februar 2021, da der 31. Januar auf einen Sonntag fiel) per Post versenden.

Wenn Sie Angaben in den Feldern 8 oder 10 gemacht haben, muss Ihr Bundesstaat Ihre Kopie bis zum 16. Februar 2021 erhalten haben.

Die Einreichung der Steuererklärung in Papierform beim IRS muss bis Anfang März 2021 erfolgen, während die elektronische Einreichung der 1099-Formulare bis Ende März 2021 fällig ist .

Es ist äußerst wichtig, dass Sie die 1099-Formulare rechtzeitig einreichen, wenn Sie dazu berechtigt sind. Hier erfahren Sie, wie Sie eine Verlängerung für das Formular 1099 beantragen können, wenn Sie mehr Zeit benötigen. Lernen und verstehen Sie die 1099-Anforderungen für Ihr Vermietungsgeschäft. Wenn Sie Fragen haben oder etwas unklar ist, wenden Sie sich an einen Steuerberater, der Ihnen bei allen Anliegen weiterhilft.

Muss ich als Selbstständiger vierteljährliche Steuern zahlen?

Wenn Sie freiberuflich tätig oder selbstständig sind und ein Formular 1099 erhalten oder direkt von Ihren Kunden bezahlt werden, müssen Sie möglicherweise vierteljährlich Steuervorauszahlungen leisten. Sprechen Sie mit einem Steuerberater und notieren Sie sich die Frist, um Strafen zu vermeiden.

Möglicherweise müssen Sie vierteljährlich Steuervorauszahlungen leisten. Wenn Sie freiberuflich tätig oder selbstständig sind, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden.

Vergewissern Sie sich, dass Sie den Einreichungsprozess, die Fristen usw. verstanden haben, bevor Sie die Einreichung vornehmen. Dies ist wichtig, um sicherzustellen, dass Sie keine Fristen versäumen und keine Strafen vom Finanzamt erhalten.

Haftungsausschluss: Steuerliche Vorschriften ändern sich häufig und sind sehr spezifisch für Ihre Situation. Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater.