Receberei um formulário 1099 para rendimentos de aluguel?

Você é proprietário de um imóvel e está se perguntando se receberá um formulário 1099 de aluguel do seu inquilino? Se for esse o caso, você não está sozinho.

Antes do prazo final para o imposto 1099, você precisa descobrir se receberá um formulário 1099-MISC do seu inquilino. Embora pareça fácil, a resposta depende de alguns fatores: como você foi pago e o valor recebido.

Se você receber um formulário 1099 de aluguel do seu inquilino, provavelmente será um formulário fiscal 1099-MISC.

O que é o formulário 1099-MISC?

O formulário 1099-MISC declara a remuneração de não funcionários para o mesmo ano de serviço. Essa remuneração para não funcionários geralmente é proveniente de um indivíduo ou empresa. É um dos formulários mais populares da série 1099.

Freelancers e prestadores de serviços independentes costumavam receber o formulário 1099-MISC. Agora, eles recebem um formulário 1099-NEC dos clientes pouco tempo depois do final do ano fiscal. O objetivo principal do formulário 1099-NEC é ajudar o IRS a identificar a renda auferida por prestadores de serviços independentes.

Freelancers, prestadores de serviços independentes e trabalhadores autônomos recebem esse tipo de formulário. Um formulário 1099-NEC é enviado a todos os prestadores de serviços que receberam US$ 600 em rendimentos durante o ano. Outros tipos de formulários 1099 informam compensações extras, incluindo aluguéis, assistência médica, pagamentos a advogados e muito mais. Certifique-se de enviar antes da data de vencimento do formulário 1099-NEC.

Conclusão: você deve usar o formulário 1099 para aluguel quando:

• Você está pagando pela renda de contribuintes que não são seus funcionários. Isso inclui prestadores de serviços independentes, trabalhadores autônomos e freelancers.
• Relatório de remunerações a não funcionários, tais como aluguel, prêmios e recompensas.
• Você ganha $600 ou mais por ano devido ao pagamento de aluguel.

Os anfitriões do AirBNB 1099 que receberem US$ 600 ou mais em outras receitas declaráveis (incluindo prêmios e pagamentos promocionais) também receberão um Formulário 1099-MISC do Airbnb.

Como preencher o formulário 1099-MISC?

Ao preencher o formulário 1099-MISC no site do IRS, você notará que a cópia A do formulário está em vermelho. Você não deve imprimir esta cópia, pois ela é apenas para uso do IRS.

Você deve preencher e imprimir as partes do formulário que estão em preto.

• Envie a cópia 1 ao departamento fiscal estadual do destinatário.
• O destinatário fica com a cópia B.
• A cópia 2 é para a declaração de imposto estadual do destinatário.
• O pagador fica com a cópia C.
  

O pagador fornece seu nome, endereço e número de segurança social. Você também precisa fornecer o nome e o endereço do destinatário.

No formulário 1099-MISC, há uma linha de caixas onde o pagador confirmará o tipo de pagamento efetuado. Isso pode incluir aluguéis na caixa 1, com royalties na caixa 2.

Alguns também podem precisar preencher a caixa 4. Este é o imposto de renda federal retido na fonte. Você também pode precisar preencher a caixa 16, que é o imposto estadual retido.

Quando você precisa apresentar o formulário 1099-MISC?

O formulário 1099-MISC/1099-NEC é necessário se você pagar a um não funcionário mais de US$ 600 nesse ano. Isso inclui tanto prestadores de serviços independentes, sem personalidade jurídica, quanto serviços relacionados a aluguéis.

Há alguns casos em que não é necessário preencher o formulário 1099-MISC. Se você pagar um prestador de serviços independente por meio de pagamento online, não será necessário apresentar a declaração. Pagamentos online como Venmo, PayPal, Zelle, etc., são todos elegíveis.

Como saber quando apresentar a declaração

Não importa quantos empregos você esteja se candidatando. Você precisará do formulário 1099-MISC para trabalhos individuais e diversos. Isso inclui pagamentos feitos a administradores de imóveis, prestadores de serviços, etc.

A parte difícil é tentar lembrar se você pagou a um prestador de serviços independente mais de US$ 600 em um ano. Você também precisa levar em consideração os pagamentos pelos materiais necessários para realizar o serviço. Se você contratar alguém para remover a neve e essa pessoa cobrar um valor extra por itens como sal, você precisará adicionar esse custo.

Antes de apresentar o pedido, você deve verificar se está no ramo de aluguel de imóveis. Você sabe que está no ramo de aluguel de imóveis se estiver operando com fins lucrativos.

Se você possui um imóvel apenas como investimento, você não está envolvido em nenhuma atividade comercial ou empresarial. Você também não está no ramo se contratar uma empresa de gestão para lidar com todas as questões relacionadas à propriedade.

Quais pagamentos de imóveis alugados você pode declarar no formulário 1099-MISC?

É fundamental saber se um prestador de serviços independente ganhou mais de US$ 600 naquele ano. Digamos que um prestador de serviços independente realize serviços de remoção de neve em um determinado dia. O empreiteiro pode acrescentar o custo do sal. Ao preencher o formulário, você precisa levar em consideração o custo de todos os materiais utilizados para prestar os serviços.

Se você vender itens materiais a um cliente, não precisa preencher o formulário 1099-MISC. Se você vende mercadorias e serviços, talvez precise do formulário 1099-MISC.

Você precisa declarar valores de $600 ou mais no formulário 1099-MISC para vários tipos de pagamentos de aluguel, incluindo:

Aluguel de imóveis

Existem exceções à declaração, dependendo da forma de pagamento. Não é necessário declarar pagamentos de aluguel 1099 relativos a escritórios.

Você pode omitir a declaração desses pagamentos de aluguel se já os tiver efetuado a um corretor imobiliário ou a uma empresa de administração de imóveis.
Nesse caso, o corretor imobiliário ou o administrador da propriedade é quem deve usar o formulário 1099-MISC. Isto serve para informar qualquer aluguel pago por você a eles.

Aluguel de máquinas

Você pode registrar aluguéis de máquinas, como escavadeiras, sopradores de neve e muito mais. As máquinas alugadas devem ser utilizadas exclusivamente para fins comerciais. Você também pode incluir equipamentos de escritório, como máquinas de postagem, computadores e impressoras.

Se o aluguel da máquina fizer parte de um contrato que inclua tanto o uso quanto a operação, certifique-se de ratear o aluguel. Você pode ratear o aluguel da máquina e a taxa do operador.

Aluguel de hotéis e salas de reunião

Você também pode declarar aluguéis de quartos de hotel e salas de reunião no formulário 1099-MISC. O aluguel de espaços também inclui o aluguel de pastagens, como terras para pastoreio (se isso se aplicar à sua profissão). Nem todos esses pagamentos são passíveis de declaração, portanto, verifique com seu consultor financeiro.

Classificação fiscal

Depois de saber quanto precisa declarar, você deve pensar na classificação fiscal da sua empresa. A classificação fiscal é semelhante à estrutura jurídica.

Algumas entidades têm uma classificação fiscal diferente da sua estrutura jurídica. A mais conhecida dessas exceções é a LLC (sociedade de responsabilidade limitada). Você pode optar por considerar sua entidade como uma sociedade S. Você pode fazer isso preenchendo os formulários 2553 e 8832.

Ao preencher o formulário 1099-MISC, você precisará responder a algumas perguntas sobre o seu contratante. Você pode obter essas informações no formulário W-9 do contratante.

Isenções 1099-MISC

Você está isento de preencher o formulário 1099 se pagou menos de US$ 600 ao prestador de serviços independente. Você também está isento ao comprar. Se o proprietário do imóvel alugado for uma empresa, você não precisa preencher o formulário 1099.

Essa exceção se aplica apenas se a propriedade for conhecida como uma entidade corporativa. Os honorários advocatícios pagos a uma pessoa jurídica não são considerados. No entanto, honorários advocatícios superiores a US$ 600 exigem o envio do formulário 1099-MISC.

Quem deve preencher o formulário 1099-MISC?

Freelancers, prestadores de serviços independentes e funcionários autônomos podem preencher o formulário 1099.

Aqueles que declaram remunerações a não funcionários geralmente utilizam o formulário 1099-NEC. Embora seja um pouco semelhante ao formulário 1099-MISC, também é muito diferente. Certifique-se de que compreende bem ambos os conceitos.

Os proprietários que efetuam pagamentos específicos deverão preencher o formulário 1099-MISC. Esses pagamentos incluem aqueles feitos a administradores de imóveis, advogados, empreiteiros, etc.

Palavra final

Pode ser confuso decidir se deve preencher o formulário 1099-MISC. Quando isso acontecer, é melhor consultar uma parte externa, como a Bonsai. Eles podem esclarecer se você está tomando a decisão certa.

Um terceiro pode ajudá-lo a ser mais organizado, cuidando de tarefas demoradas por você. Por exemplo, o Hello Bonsai pode ajudar com o seguinte:

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Perguntas frequentes

Preencher um formulário 1099 sobre pagamentos de aluguel pode ser confuso. Abaixo estão mais algumas informações sobre os formulários 1099 e o aluguel.

As empresas de coworking, como a WeWork, exigem o formulário 1099 para o aluguel?

Qualquer tipo de aluguel requer um formulário 1099, incluindo aluguel de máquinas. As instruções do IRS informam que “todos os aluguéis de imóveis pagos por escritórios exigem um formulário 1099-MISC”. Você não precisa declarar aluguéis de escritórios se tiver feito pagamentos a um corretor imobiliário.

Que informações adicionais devo incluir no formulário 1099-MISC?

Além dos pagamentos que você recebe, o formulário 1099-MISC exige informações pessoais. Isso inclui seu nome, endereço, número de previdência social, etc.

Haverá uma classificação fiscal de cada pagamento. Eles estarão em várias caixas no formulário, dependendo do motivo do pagamento.

Os proprietários precisam preencher o formulário 1099-MISC?

Agora é obrigatório que todos os proprietários preencham o formulário 1099-MISC. Os proprietários também se beneficiam de importantes vantagens fiscais, tais como:

• Dedução por escritório em casa.
• Dedução de despesas iniciais
• Dedução dos custos de participação em reuniões, seminários, convenções, etc. relacionados com o aluguel.
• A dedução de repasse de 20%. Isso permite que você deduza até 20% de sua renda líquida com aluguéis até 2025.
  

Experimente um aplicativo organizador de recibos fiscais para acompanhar automaticamente suas despesas. Quando suas transações de aluguel funcionam também como transações comerciais, você se qualifica para o melhor tratamento fiscal ao vender seu imóvel alugado. Todos os ganhos funcionam como ganhos de capital, que estão sujeitos a uma taxa de imposto mais baixa.

Se o imóvel for vendido com prejuízo, você poderá deduzir o prejuízo sem limite da sua renda. Esses tipos de perdas têm um limite anual de $3.000.

Quando é o prazo para entrega do formulário 1099-MISC?

Os prazos variam dependendo do estado. Em geral, o destinatário deve enviar a cópia do formulário 1099-MISC com carimbo postal até 31 de janeiro (ou 1º de fevereiro em 2021, pois 31 de janeiro caiu num domingo).

Se você tiver informações nas caixas 8 ou 10, seu estado deve receber sua cópia até 16 de fevereiro de 2021.

A apresentação em papel ao IRS deve ser feita até ao início de março de 2021, enquanto a apresentação eletrónica dos formulários 1099 deve ser feita até ao final de março de 2021.

É fundamental garantir que os formulários 1099 sejam apresentados dentro do prazo, caso você se qualifique. Veja como você pode solicitar uma prorrogação do prazo para apresentar o formulário 1099, caso precise de mais tempo. Aprenda e compreenda os requisitos do formulário 1099 para o seu negócio de aluguel. Se você tiver alguma dúvida ou confusão, entre em contato com um contador para ajudá-lo com qualquer preocupação.

Preciso pagar impostos trimestrais se for trabalhador autônomo?

Se você é freelancer ou autônomo e recebe um formulário 1099 ou é pago diretamente por seus clientes, você pode fazer pagamentos estimados de impostos trimestralmente. Fale com um profissional especializado em impostos e anote o prazo para evitar multas.

Pode ser necessário efetuar pagamentos estimados de impostos trimestralmente. Se você é freelancer ou autônomo, deve consultar um profissional especializado em impostos.

Certifique-se de que compreende o processo de apresentação, os prazos, etc., antes de apresentar o pedido. Isso é importante para garantir que você não perca nenhum prazo nem receba multas do IRS.

Isenção de responsabilidade: as regras fiscais mudam frequentemente e são altamente específicas para a sua situação. Consulte um profissional qualificado na área tributária.