Wann ist die Frist für die 1099 für 2025?

Es gibt insgesamt 20 verschiedene Arten von 1099-Formularen, die beim IRS eingereicht werden können. Das Formular 1099 ist eine Informationserklärung, was bedeutet, dass sein Hauptzweck darin besteht, Steuerzahlern und der Steuerbehörde Informationen zur Verfügung zu stellen. Dies ist für Steuerzahler und die US-Steuerbehörde IRS wichtig, da auf diese Weise das während des Steuerjahres erzielte Einkommen aus nicht-beschäftigungsbezogenen Quellen erfasst und gemeldet wird.

Die Frist für das Formular 1099 hängt davon ab, um welche Art von Formular es sich handelt. Für unabhängige Auftragnehmer und kleine Unternehmen gibt es nur eine Handvoll gängiger Formulare, die in den meisten Fällen berücksichtigt werden müssen. Lassen Sie uns die Frist für die Einreichung Ihrer Freiberuflersteuern durchgehen.

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2 Arten von Fristen für das IRS-Formular 1099

Für alle 1099-Formulare veröffentlicht die IRS zwei Arten von Daten, die für jedes 1099-Formular gelten. Der erste Fälligkeitstermin ist das Datum, an dem dem Steuerzahler ein Formular 1099 vorgelegt werden muss. Der zweite Stichtag ist der Termin, an dem das Formular 1099 beim Internal Revenue Service eingereicht werden muss .

Das Formular 1099 muss den Steuerzahlern vorgelegt werden.

Für die meisten 1099-Formulare, die für unabhängige Auftragnehmer und kleine Unternehmen gelten, ist der Stichtag der 31. Januar, es sei denn, der 31. Januar fällt auf ein Wochenende. Beispielsweise war die Zahlung am 1. Februar 2021 fällig. Wenn es sich um ein Wochenende handelt, ist das erforderliche Datum der folgende Montag. Eine Ausnahme bilden die Formulare 1099 MISC mit Angaben in den Feldern 8 oder 10, 1099 B und 1099 S. Diese Formulare müssen bis zum 16. Februar eingereicht werden.

Das Formular 1099 muss dem IRS vorgelegt werden.

Je nach Formular gelten drei verschiedene Fälligkeitstermine. Die Frist für alle Einreichungen (an Empfänger, per Post an die IRS, elektronisch an die IRS) des Formulars 1099 NEC endet am 31. Januar. Dies ist das einzige Formular, für das für alle Einreichungen dieselben Anforderungen gelten.

Der zweite Stichtag gilt für 1099-Formulare, die per Post beim IRS eingereicht werden. Bei Einreichung per Post müssen alle anderen Formulare bis zum 28. Februar eingereicht werden. Fällt der 28. Februar auf ein Wochenende, dann ist die Zahlung am folgenden Montag fällig. Beispielsweise war die Zahlung am 1. März 2021 fällig.

Die dritte Frist gilt für diejenigen, die das Formular elektronisch beim IRS einreichen . Wenn Sie die Steuererklärung elektronisch einreichen, ist der Stichtag der 31. März. Fällt der 31. März auf ein Wochenende, ist die Zahlung am folgenden Montag fällig.

Was sind die landesspezifischen Einreichungsfristen?

Es gibt vier lose Gruppen von staatlichen Anmeldepflichten. Die erste Gruppe umfasst diejenigen Bundesstaaten, die ein kombiniertes Programm von Bundesstaat und Bundesregierung für die Formulare der Serie 1099 anbieten. Die zweite Gruppe umfasst Staaten, in denen keine Formular 1099 MISC-Einreichungspflicht besteht. Die dritte Gruppe umfasst diejenigen Bundesstaaten, die eine 1099 MISC-Meldung verlangen, wenn Sie Steuern einbehalten haben. Schließlich gibt es Bundesstaaten, die eine separate 1099 MISC-Einreichung verlangen oder deren Einreichungsanforderungen unklar sind. Es ist unerlässlich, die Vorschriften Ihres jeweiligen Bundesstaates zu recherchieren, um festzustellen, zu welcher Gruppe Ihr Bundesstaat gehört.

Wenn Sie mehr Zeit für die Einreichung benötigen, können Sie jederzeit eine Verlängerung für 1099-Formulare beantragen.

Wer sollte ein Formular 1099 erhalten?

Das Formular 1099 wird verwendet, um Einkünfte zu melden, die nicht im herkömmlichen Formular W-2 enthalten sind. Jedes Formular hat zwar seine eigenen Regeln, aber die allgemeine Regel lautet: Wenn Sie Einkünfte erzielen, die nicht in Ihrem Formular W-2 angegeben sind, müssen diese Einkünfte in einem Formular 1099 angegeben werden. Wenn Sie für alle Einkünfte, die nicht auf einem W-2-Formular angegeben sind, ein 1099-Formular erhalten, ist die Einreichung Ihrer Steuererklärung wesentlich einfacher. Aus Sicht des Einkommens müssten Sie lediglich alle Angaben aus Ihrem Formular W-2 und Ihrem Formular 1099 angeben, damit Ihre Steuererklärung korrekt ist.

Welche Art von 1099-Formular könnten Sie erhalten?

Bevor wir uns die gängigen Arten von 1099-Formularen, die Sie möglicherweise erhalten, genauer ansehen, ist es wichtig zu beachten, dass Sie als unabhängiger Auftragnehmer oder Arbeitgeber möglicherweise auch verpflichtet sind, 1099-Formulare auszustellen, wenn die Personen, die Sie bezahlen, ebenfalls in diese Kategorien fallen.

1099-INT

Das Formular 1099-INT wird an Steuerzahler versandt, wenn diese während des Steuerjahres mehr als 10 US-Dollar an Zinserträgen erzielen. In den meisten Fällen wird ein 1099-INT-Formular von einer Bank oder einer Maklerfirma ausgestellt, da dort normalerweise Zinserträge anfallen. Je nach Ihrer Unternehmensform erhalten Sie möglicherweise auch ein Formular 1099-INT von Ihrem eigenen Unternehmen. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise eine Personengesellschaft ist, haben Sie dem Unternehmen möglicherweise Geld geliehen, das das Unternehmen zurückzahlt. In diesem Fall wäre Ihre Partnerschaft für die Ausstellung eines Formulars 1099-INT verantwortlich, und Sie müssten die Einkünfte bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung angeben.

1099-DIV

Das Formular 1099-DIV wird an Steuerzahler versandt, wenn während des Steuerjahres Dividendeneinkünfte erzielt wurden. Dieses Formular wird normalerweise von Maklerfirmen ausgestellt, aber es ist möglich, dass eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung es direkt an Steuerzahler ausstellt. Es ist wichtig zu beachten, dass Dividenden steuerpflichtig sind, unabhängig davon, ob Sie tatsächlich Bargeld erhalten oder es reinvestieren. Damit Dividenden nicht als steuerpflichtiges Einkommen gelten, müssen sie auf ein Konto ausgezahlt werden, das einer besonderen steuerlichen Behandlung unterliegt, wie beispielsweise ein IRA-, 401(k)- oder 403(b)-Konto.

1099-R

Das Formular 1099-R wird an Steuerzahler versandt, wenn sie eine Auszahlung aus einer Rente, einem Pensionsplan oder einem individuellen Rentenkonto erhalten haben. Es gibt auch bestimmte Arten von Rentenversicherungen, für die ein Formular 1099-R ausgestellt werden muss. Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Auszahlungen aus der Altersvorsorge steuerpflichtig sind, Sie jedoch unabhängig davon, ob die Auszahlung steuerpflichtig ist oder nicht, dennoch ein Formular 1099-R erhalten. Der Unterschied besteht darin, wie das Formular 1099-R ausgefüllt wird.

1099-MISC

Das Formular 1099-MISC hat 2020 ein paar wichtige Änderungen erfahren. Vor 2020 war das Formular im Wesentlichen ein Sammelbecken für alle Einkünfte, für die es kein spezielles Formular gab. Im Jahr 2020 war die tatsächliche Formänderung geringfügig, aber die Auswirkungen sind erheblich. Die wichtigste Änderung besteht darin, dass unabhängige Auftragnehmer diese Vergütung nicht mehr für Nicht-Arbeitnehmer erhalten. Die US-Steuerbehörde IRS hat das Formular 1099-NEC wieder eingeführt, das für die Vergütung von Nicht-Arbeitnehmern verwendet wird. Infolgedessen wird das Formular 1099-MISC nicht mehr so häufig ausgestellt werden wie bisher.

1099-NEC

Als Arbeitgeber sind Sie verpflichtet, das Formular 1099-NEC einzureichen, wenn Sie einem Nicht-Arbeitnehmer während des Steuerjahres 600 Dollar oder mehr zahlen. Wenn Sie mehr als 600 Dollar aus einer einzigen Quelle verdienen, die nicht auf dem W-2-Formular angegeben ist, sollten Sie davon ausgehen, dass Ihrer Steuererklärung ein 1099-NEC-Formular beigefügt wird.

Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind, ist es normal, ein Formular 1099-NEC zu erwarten, aber es gibt viele andere Situationen, die zu einem 1099-NEC führen können. Ein gängiges Beispiel ist jeder, der über eine Ein-Personen-GmbH arbeitet. Dies ist ein Unternehmen, das Unterlagen eingereicht hat, um auf staatlicher Ebene als LLC anerkannt zu werden. Auf Bundesebene wird eine Ein-Personen-LLC für Steuerzwecke als Durchlaufgesellschaft betrachtet, was bedeutet, dass Sie für Bundessteuerzwecke genauso behandelt werden wie ein Einzelunternehmer/unabhängiger Auftragnehmer.

Wenn Sie weniger als 600 Dollar verdienen, erhalten Sie möglicherweise kein Formular 1099-NEC , aber das bedeutet nicht, dass Sie von der Zahlung von Steuern auf Ihr Einkommen befreit sind. Sie sind dafür verantwortlich, alle Einkünfte eines Steuerjahres vor Ablauf der Frist für die Einreichung des Formulars 1099-NEC für 2021 zu melden, unabhängig davon, wie Sie bezahlt wurden oder wie hoch der Betrag war.

Die häufigsten 1099-Fehler und wie man sie behebt

Es gibt mehrere gängige Kategorien von 1099-Fehlern. Es liegt zwar in der Verantwortung des Zahlers, den Fehler im Formular 1099 zu korrigieren, aber auch der Zahlungsempfänger ist verpflichtet, den Arbeitgeber auf den Fehler hinzuweisen, damit dieser behoben werden kann.

Probleme bei der Einreichung von Formularen

Bei der Einreichung Ihres Formulars 1099 können viele Probleme auftreten. Im nächsten Abschnitt werden wir jedes einzelne davon durchgehen.

Nicht Einreichen eines Formulars, wenn es erforderlich ist

Der häufigste Fehler ist einfach, ein Formular nicht einzureichen, wenn es erforderlich ist. Das Versäumnis, ein Formular 1099 einzureichen, wenn dies erforderlich ist, kann sehr kostspielig werden. Die Strafen für die Nichtabgabe reichen von 50 bis 280 Dollar pro 1099. Die Strafe beträgt maximal 1.130.500 Dollar pro Jahr. In den meisten Fällen betrifft dieser Fehler kleine Unternehmen (die für die Formulare 1099-NEC oder 1099-MISC verantwortlich sind).

Nicht fristgerechte Einreichung

Die US-Steuerbehörde IRS verlangt, dass dieses Formular früher als normale Steuererklärungen eingereicht wird, da sie die darin enthaltenen Daten benötigt, um Steuerbetrug zu verhindern. Aus diesem Grund kann die Strafe für die verspätete Einreichung von 1099-Formularen erheblich sein.

Einreichung des falschen Formulars

Es kommt zwar vor, dass das falsche Formular eingereicht wird (z. B. ein 1099-DIV anstelle eines 1099-INT), doch dieser Fehler hängt meist mit der Formatierung zusammen. Es mag selbstverständlich klingen, aber es ist wichtig, das richtige Jahr auf dem Formular anzugeben. Bei einer Einreichung per Post ist es unerlässlich, die rote Kopie A vorzubereiten und beim IRS einzureichen. Das sind einfache Fehler, die jedoch unglaublich häufig vorkommen. Wenn Sie das falsche Formular eingereicht haben, müssen Sie das Formular 1099 für ungültig erklären.

Problem mit Formular-Daten

Lassen Sie uns alle Probleme mit den Formular-Daten aufschlüsseln, die bei der Einreichung Ihres 1099-Formulars auftreten können.

Das falsche Kästchen ankreuzen

Jedes 1099-Formular verfügt über eine bestimmte Anzahl von Feldern, wobei jedes Feld für die Angabe einer bestimmten Information vorgesehen ist. Selbst wenn der Zahlungsempfänger weiß, welches Feld verwendet werden muss, weiß die IRS dies nicht, was bei der Steuererklärung zu erheblichen Problemen führen kann. Beispielsweise ist Feld 1 des Formulars 1099-MISC für „Miete” vorgesehen, die in Anhang E des Formulars 1040 einfließt, während „Sonstige Einkünfte” in Feld 3 in Anhang C des Formulars 1040 oder ein anderes Formular 1040 einfließen.

Falsche Angaben zum Steuerzahler

Eine falsche Steueridentifikationsnummer (TIN) kann sowohl für den Zahler als auch für den Zahlungsempfänger erhebliche Probleme bei der Steuererklärung verursachen. Andere Angaben wie Namen und Adressen sollten zwar korrekt sein, doch Fehler in diesen Feldern haben weniger Auswirkungen und lassen sich leicht beheben.

Falsche Finanzinformationen

Wie bei allen Steuerunterlagen sind falsche Finanzdaten ein erhebliches Problem und sollten unverzüglich korrigiert werden. Obwohl das Formular 1099 weniger Informationen enthält als das Formular W-2, da keine Steuerabzüge vorgenommen werden, können falsche Angaben dieselben Auswirkungen haben wie die Nichtmeldung korrekter Sozialversicherungssteuerzahlungen auf dem Formular W-2.

Probleme bei der Formularübermittlung

Die letzte Gruppe häufiger Fehler sind Übertragungsfehler. Dazu gehört, dass Sie eine Steuererklärung in Papierform einreichen, obwohl Sie zur elektronischen Einreichung verpflichtet sind, dass Sie bei der Einreichung in Papierform kein Übermittlungsformular 1096 mitschicken und dass Sie keine maschinenlesbaren Formulare erstellen.

Haftungsausschluss: Steuerliche Vorschriften ändern sich häufig und sind sehr spezifisch für Ihre Situation. Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater.‍