Wann sind die 1099-Formulare fällig? Die Fristen, die Sie beachten müssen

Wenn Sie das Ausfüllen Ihrer 1099-Formulare hinausgezögert haben, sind Sie nicht allein. Die Steuerzeit kann stressig sein, und mit den sich ändernden 1099-Fristen wird es nicht einfacher.

Die Meldung der Einkünfte, die Sie im Laufe des Jahres an Personen wie Auftragnehmer und Freiberufler gezahlt haben, muss kein Stress sein. Sie können sich im Voraus vorbereiten, indem Sie sich darüber informieren, was Sie einreichen müssen und wann die Fristen für Ihre 1099-Freelancer-Steuern sind.

Hier erfahren Sie, was Sie über die Fristen für die Einreichung von 1099-Formularen wissen müssen und wie Sie Strafen vermeiden können, die Ihnen drohen, wenn Sie die Einreichung vergessen oder zu spät einreichen.

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Arten von 1099-IRS-Formularen

Obwohl man vom Formular 1099 als einem Formular spricht, umfasst es tatsächlich mehrere Arten:

• Formular 1099-INT: Finanzinstitute reichen dieses Formular ein, wenn Sie im Laufe des Jahres mehr als 10 US-Dollar an Zinsen von ihnen erhalten haben.
• Formular 1099-DIV: Wenn Sie Wertpapiere oder Aktien besitzen und Dividenden oder Kapitalerträge in Höhe von mehr als 10 US-Dollar erhalten, wird das Formular 1099-DIV von dem Unternehmen/Finanzinstitut eingereicht, das Ihnen die Dividenden ausgezahlt hat.
• Formular 1099-MISC: Dieses Formular 1099 gilt für Mieteinnahmen, Lizenzgebühren und andere Einkünfte über 600 US-Dollar, die im Laufe des Jahres ausgezahlt wurden.
• Formular 1099-NEC: Das Formular 1099-NEC ist ein neues Formular, mit dem Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer über 600 US-Dollar (Vergütung für Nicht-Mitarbeiter) gemeldet werden. Es wird häufig mit dem Formular 1099-MISC verwechselt.
• Formular 1099-K: Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das nach 2021 über einen Drittanbieter wie Venmo oder PayPal Transaktionen im Wert von mehr als 600 US-Dollar getätigt hat, erhalten Sie dieses Formular von diesem Zahlungsdienstleister.
• Formular 1099-B: Finanzinstitute und Investmentfondsmakler (z. B. Fidelity, Vanguard usw.) versenden dieses Formular, wenn Wertpapiere wie Aktien, Investmentfonds, ETFs oder PTPs verkauft werden.
• Formular 1099-G: Dieses Formular dient zur Meldung von Entschädigungen aus Arbeitslosigkeit sowie von staatlichen und lokalen Einkommensteuerrückerstattungen, steuerpflichtigen Zuschüssen und landwirtschaftlichen Zahlungen.
• Formular 1099-R: Wenn Sie eine Auszahlung aus Ihrem Altersvorsorgeplan erhalten, z. B. aus einem 401(k)-Plan, einem Roth IRA oder einem IRS, müssen Sie das Formular 1099-R einreichen.
• Formular 1099C – Dieses Formular ist für erlassene Schulden bestimmt.
• Formular 1099S – Bei Immobilienverkäufen muss dieses Formular an den Verkäufer oder die bezahlte Einrichtung gesendet werden.
• 1099SA – Ausschüttungen aus HSAs (Gesundheitssparkonten)
• RRB/SSA1099 – Für Eisenbahnleistungen oder Sozialversicherungsleistungen

Die gute Nachricht ist, dass die Steuerbehörde Internal Revenue Service unabhängig von der Anzahl der verschiedenen Arten die Fälligkeitstermine für alle 1099-Formulare ziemlich einheitlich hält.

Wann ist das Formular 1099 der US-Steuerbehörde Internal Revenue Service fällig?

Auch wenn es unwahrscheinlich ist, dass Sie sich mit den meisten dieser Formulare befassen müssen, können sich die 1099-Fristen ändern, je nachdem, ob Sie Ihre Unterlagen per Post einreichen oder elektronisch einreichen. Deshalb möchten Sie wissen, welche Formulare für Sie gelten.

Das Formular 1099-MISC wird nicht mehr für unabhängige Auftragnehmer verwendet. Nun wird 1099-NEC für Vergütungen an Nicht-Mitarbeiter verwendet, beispielsweise für Auftragsarbeiten, die für Kunden durchgeführt werden. 1099-MISC wird nur für sonstige Zahlungen verwendet.

Während die Frist für die Ausstellung des Formulars 1099-MISC an die Empfänger bisher stets der 31. Januar war, hat die kürzlich erfolgte Einführung des Formulars 1099-NEC Unternehmen, die Nicht-Arbeitnehmer bezahlen, etwas mehr Spielraum verschafft. Die aktuelle Frist für beide Formulare ist einen Tag später, nämlich der 1. Februar. Fällt dieses Datum auf ein Wochenende, verschiebt sich die Frist automatisch auf den nächsten Werktag. Papier-Einreicher müssen ihre 1099-Formulare bis zum 1. März 2021 beim IRS einreichen. Es ist möglich, eine Verlängerung für das Formular 1099 zu beantragen. Achten Sie nur darauf, dass Sie es vor dem Fälligkeitsdatum erledigen. Wenn Sie Ihr 1099-Formular verloren haben, können Sie es ganz einfach wiederbeschaffen und einreichen.

Wenn Sie sich für die elektronische Einreichung entscheiden, haben Sie bis Ende Februar Zeit, die Informationserklärungen an die IRS zu senden. Das Formular 1099-NEC muss bis zum 1. Februar beim IRS und den Empfängern eingereicht werden. 31. Januar in zukünftigen Jahren.

Die gute Nachricht ist, dass die anderen oben aufgeführten Formulare, wie das 1099-INT oder das 1099-K, ebenfalls bis zum 31. Januar fällig sind. Sie müssen sich also keine Gedanken darüber machen, verschiedene Fälligkeitstermine auswendig zu lernen. (Die IRS hat auch eine Tabelle mit den Fälligkeitsterminen am Ende dieser Seite.)

Was passiert, wenn Sie die Frist für die 1099-Formular einreichen versäumen?

Leider sieht die US-Steuerbehörde IRS es nicht gerne, wenn Unternehmen oder Personen die Fristen für das Formular 1099 versäumen. Das Aufschieben über den Stichtag 31. Januar hinaus kann Sie teuer zu stehen kommen – insbesondere, wenn Sie den Stichtag für mehrere 1099-Formulare verpassen.

Wenn Sie zwischen einem und dreißig Tagen zu spät sind, erhalten Sie eine Strafe für verspätete Einreichung in Höhe von 50 $ pro Formular. Wenn Sie mehr als 30 Tage zu spät sind, aber es schaffen, die Steuererklärung vor dem 1. August einzureichen, erhöht sich die Strafe auf 110 Dollar pro Formular.

Wenn Sie Ihren Antrag nach dem 1. August einreichen, zahlen Sie 280 Dollar pro Formular. Und wenn Sie absichtlich keine 1099-Formulare ausstellen, müssen Sie mit einer hohen Strafe von 570 Dollar pro Formular rechnen.

Solange Sie Ihre Steuererklärung irgendwann einreichen, beträgt die Höchststrafe nur 280 Dollar pro Formular. Selbst wenn die Frist für die Einreichung des Formulars 1099 bereits seit Monaten abgelaufen ist, sollten Sie die verspäteten Formulare lieber einreichen, anstatt darauf zu hoffen, dass die Steuerbehörde nicht bemerkt, dass Sie sie nie ausgestellt haben.

Beachten Sie, dass diese Gebühren keine Gesamtbeträge sind, sondern pro Formular berechnet werden. Wenn Sie also vergessen, fünfzig oder hundert 1099-Formulare einzureichen, könnten Sie als Steuerzahler mit Strafen in Höhe von mehreren Tausend Dollar rechnen. Die Höchststrafen und spezifischen Vorschriften finden Sie hier.

Abschließende Gedanken

Leider gehören die 1099-Fristen zu den frühesten Steuerterminen, mit denen Sie sich befassen müssen. Wann sind die 1099-Formulare fällig? Die kurze Antwort lautet in der Regel 31. Januar, aber das hängt vom jeweiligen Formular 1099 ab.

Zwar hat die US-Steuerbehörde IRS die Frist für das Formular 1099-MISC einmalig vom 31. Januar auf den 1. Februar verlängert, dennoch ist es besser, die Steuererklärung frühzeitig einzureichen, als alles in letzter Minute zu erledigen. Wird die Steuerbehörde ein fehlendes Formular 1099 entdecken? Ja, wenn Sie vergessen, eine Steuererklärung einzureichen, verfügt die Steuerbehörde über die Unterlagen zu Ihrem Einkommen.

Die Strafen für die Nichtabgabe von 1099-Formularen sind enorm und können sich schnell summieren, je länger Sie Ihre Einkünfte nicht melden.

Und wenn Sie die Frist ein wenig zu sehr überschritten haben, reichen Sie die Unterlagen trotzdem ein. Es ist besser, bis zu 280 Dollar pro Formular zu zahlen als 570 Dollar.

Wir möchten sicherstellen, dass Sie keine Frist verpassen, indem wir Ihnen automatische Erinnerungen über unsere großartige Steuer- und Buchhaltungs-App für Freiberufler senden. Probieren Sie die Buchhaltungssoftware Bonsai für 1099-Arbeitnehmer aus, damit Sie nie wieder eine Frist verpassen.

Häufig gestellte Fragen

Haben Sie noch Fragen zu den 1099-Fristen für das Steuerjahr? Hier ist, was Sie wissen müssen.

Wie kann ich feststellen, ob ein unabhängiger Auftragnehmer ein Formular 1099-NEC benötigt?

Je nachdem, wie sie ihre Steuererklärung beim IRS eingereicht haben, benötigen möglicherweise nicht alle unabhängigen Auftragnehmer ein 1099-Formular, insbesondere wenn sie als C/S-Unternehmen, einschließlich LLCs, die sich für die Besteuerung als Unternehmen entschieden haben, ihre Steuererklärung einreichen. Freiberufler, die keine C- oder S-Corporation sind, benötigen ein 1099-Formular, aber die Regeln können sich je nach Art der Corporation, als die sie gemeldet sind, ändern.

Bis Ende Januar senden Sie jedem Auftragnehmer, dem Sie mehr als 600 Dollar gezahlt haben, ein Formular 1099 zu. (Ein interner Mitarbeiter eines Unternehmens würde ein Formular W-2 anstelle eines Formulars 1099 erhalten).

Für Ein-Personen-GmbHs (transparente Unternehmen) oder Kommanditgesellschaften ist ein Formular 1099 erforderlich. Wenn sie jedoch als S-Corporation angemeldet sind, müssen Sie ihnen kein Formular 1099-NEC ausstellen.

Sie sollten immer ein W9-Formular von Ihrem unabhängigen Auftragnehmer einholen, um festzustellen, ob es sich um eine LLC, LLP, S-Corp oder eine andere Art von Unternehmen handelt. Sie sollten Ihnen auch ihre Steueridentifikationsnummer mitteilen.

Was passiert, wenn ich ein Formular 1099 für einen Auftragnehmer einreiche, der es nicht benötigt?

Wenn Sie Hunderte von Auftragnehmern verwalten, ist es nicht immer einfach, den Überblick darüber zu behalten, wer ein 1099-Formular benötigt und wer nicht. Die gute Nachricht ist, dass selbst wenn Sie einem Empfänger, der keine 1099 benötigt, eine solche ausstellen, die Steuerbehörde IRS Sie nicht bestrafen wird. Diese Gebühren sind für das Versäumen der Frist vorgesehen.

Solange alle, die ein 1099-Formular benötigen, dieses bis zum Stichtag erhalten, sollten Sie keine Strafen seitens der IRS zu befürchten haben.

Haftungsausschluss: Steuerliche Vorschriften ändern sich häufig und sind sehr spezifisch für Ihre Situation. Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater, wenn Sie Hilfe bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung benötigen.