Empresa individual: Guia para se remunerar em 2025

Como proprietário único, você tem a flexibilidade de decidir como e quando se pagar, normalmente por meio de um saque do proprietário ou salário. É fundamental manter uma conta bancária separada para a empresa, a fim de controlar com precisão as despesas e receitas. As empresas individuais são tributadas sobre o rendimento pessoal, o que significa que os lucros são declarados na sua declaração de imposto de renda pessoal. Para otimizar sua estratégia de pagamento, considere as vantagens e desvantagens dos diferentes métodos e garanta a conformidade com as regulamentações fiscais. Utilize ferramentas como o Bonsai para gerenciar propostas, faturas e despesas com eficiência. Compreender esses elementos ajudará você a administrar sua empresa individual de maneira eficaz e maximizar seus benefícios financeiros.

Como proprietário único, você tem controle total sobre quanto e quando se paga. Você não precisa esperar que um conselho de administração ou acionistas votem sobre o seu salário — nem precisa passar por um longo processo de aprovação.

Isso pode ser uma grande vantagem de administrar seu próprio negócio, e existem algumas maneiras diferentes de se remunerar como proprietário de uma empresa.

Neste artigo, abordaremos o seguinte:

• O que é uma empresa individual?
• Vantagens e desvantagens de abrir uma empresa individual
• Como se remunerar como empresário individual
• Quanto você paga a si mesmo como proprietário único?
• Por que você precisa de uma conta bancária empresarial para sua empresa individual?
• Como são tributadas as empresas individuais?
• Como controlar as despesas da sua empresa

Vamos começar.

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O que é uma estrutura empresarial de sociedade unipessoal?

Uma empresa individual é o tipo de estrutura empresarial mais simples e comum nos Estados Unidos. É uma empresa individual sem personalidade jurídica, o que significa que você é o único proprietário/operador.

O único proprietário pode ser um indivíduo ou um casal. Não há registros estaduais ou federais especiais necessários para criar ou manter esse tipo de entidade empresarial — o proprietário precisa apenas obter as licenças ou autorizações exigidas pelo município.

Vamos analisar os pontos positivos e negativos de uma empresa individual.

Vantagens da empresa individual

Aqui estão algumas das vantagens de abrir e administrar uma empresa individual:

Simplicidade

A empresa individual é o tipo de estrutura empresarial mais simples de constituir e operar. Não há necessidade de apresentar documentos ou registros especiais junto a órgãos governamentais.

Flexibilidade

O proprietário único tem controle total sobre todos os aspectos do negócio, desde as operações diárias até o planejamento de longo prazo e o desempenho comercial.

Sem impostos sobre pessoas jurídicas

O proprietário único declara todas as receitas e despesas comerciais em sua declaração de imposto de renda pessoal ( Formulário Schedule C do IRS). Isso pode ser uma vantagem na hora de pagar impostos, já que o proprietário único paga impostos apenas sobre os lucros líquidos do negócio, o que significa que não paga impostos sobre o dinheiro que é reinvestido no negócio.

Contras da empresa individual

Embora administrar uma empresa individual possa oferecer várias vantagens, ela também traz uma série de desvantagens, entre as quais:

Responsabilidade ilimitada

O proprietário único é pessoalmente responsável por todas as dívidas e obrigações comerciais da empresa individual, o que significa que, se a empresa for processada ou não puder pagar suas dívidas, os bens pessoais do proprietário único estarão em risco.

Menos credibilidade

Como uma empresa individual é composta por apenas uma pessoa, pode ser mais difícil construir credibilidade junto a clientes, fornecedores e outros parceiros comerciais. Isso ocorre frequentemente porque eles consideram as empresas individuais menos estáveis e menos profissionais do que as empresas de maior porte.

Os impostos para empresas individuais são mais elevados.

Os proprietários individuais são responsáveis pelo pagamento das parcelas do empregador e do empregado dos impostos da Previdência Social e do Medicare. Isso pode representar uma quantia significativa de dinheiro a cada ano.

Como posso me remunerar como empresário individual?

Assim como no caso de uma LLC, a forma mais comum de um empresário individual retirar dinheiro do seu negócio é através do que se denomina “retirada do proprietário”. Um saque do proprietário é simplesmente um pagamento da empresa ao proprietário/operador e não é considerado renda tributável, o que significa que o proprietário único não precisa pagar nenhum imposto sobre o dinheiro que retira da empresa. O valor do saque pode ser baseado em um cronograma definido (por exemplo, uma vez por mês) ou pode ser determinado conforme a necessidade.

Para determinar quanto você pode retirar do seu negócio, é necessário considerar vários fatores, incluindo o salário desejado, os lucros da empresa e quanto dinheiro é necessário para cobrir as despesas pessoais.

Aqui está um exemplo: digamos que você seja um empresário individual que deseja receber um salário de R$ 50.000. Se o seu negócio for lucrativo, você pode simplesmente retirar US$ 50.000 do negócio a cada ano por meio de um saque. No entanto, se sua empresa ainda não for lucrativa, talvez seja necessário reduzir o valor retirado pelo proprietário — ou até mesmo não retirar nada — até que a empresa gere renda suficiente para sustentar o salário desejado.

Existem algumas maneiras diferentes de você sacar dinheiro da sua empresa individual:

• Dinheiro. A maneira mais simples de fazer um saque do proprietário é simplesmente retirar dinheiro da conta bancária da empresa. Esse método pode ser útil se você precisar de dinheiro para despesas imediatas, mas não é a melhor solução a longo prazo, pois pode dificultar o controle de quanto você retirou da empresa ao longo do tempo.

• Verificado. Outra maneira de sacar o dinheiro do proprietário é emitindo um cheque para si mesmo a partir da conta bancária da empresa. Isso pode ser útil se você quiser acompanhar quanto dinheiro retirou do negócio ao longo do tempo.

• Cartão de crédito. Se precisar de dinheiro para despesas imediatas, você também pode usar seu cartão de crédito empresarial para sacar dinheiro em um caixa eletrônico. Este método pode ser útil se você tiver um cartão de crédito empresarial com uma taxa de juros baixa.

Saiba mais sobre os diferentes tipos de remuneração dos proprietários de empresas.

Quanto devo pagar a mim mesmo como proprietário único?

Como proprietário único, determinar quanto você deve pagar a si mesmo pode ser complicado, pois não há regras ou diretrizes definidas — cabe a você, o proprietário da empresa, decidir o que é apropriado.

Uma maneira de pensar sobre isso é considerar quanto você precisaria pagar a outra pessoa para fazer o trabalho que você faz. Isso pode ajudá-lo a determinar uma compensação justa para você.

Outra maneira de analisar isso é calcular o lucro líquido da sua empresa (receita total menos despesas totais) e, em seguida, dividir esse número por 12. Isso lhe dará uma estimativa de quanto dinheiro você pode sacar mensalmente sem afetar a saúde geral do seu negócio.

Seja qual for o método escolhido, é importante ser realista em relação às suas despesas e receitas. Pode ser tentador pagar a si mesmo um salário alto, mas se sua empresa não estiver ganhando dinheiro suficiente para cobrir esses custos, você logo se verá em apuros financeiros. Um salário razoável seria baseado em quanto você gerou de receita a partir dos lucros da empresa.

Como são tributadas as empresas individuais?

As implicações fiscais de pagar a si mesmo são algo que você precisa estar ciente. Como mencionamos anteriormente, quando você retira dinheiro da sua empresa por meio de um saque do proprietário, esse dinheiro não é considerado renda tributável. Mas há alguns impostos que você precisa cuidar como proprietário único, e vamos discuti-los abaixo.

A Receita Federal (IRS) tributa empresas individuais como sociedades de responsabilidade limitada — como entidades de repasse. Isso significa que a empresa individual em si não é tributada. -- em vez disso, o IRS tributa os rendimentos do empresário provenientes da empresa na sua declaração de impostos pessoal. O benefício? Você frequentemente terá menos burocracia ao declarar seus impostos anuais.

Dito isso, você precisa entender quais impostos de proprietário único precisa pagar. Os proprietários individuais têm a responsabilidade de pagar:

• Impostos sobre o trabalho autônomo
• Preenchimento de declarações de imposto de renda federal
• Imposto sobre vendas, se aplicável
• Imposto estadual, se o seu estado exigir que você o pague
• Impostos federais e estaduais estimados

Cada tipo de imposto tem seus próprios requisitos para declaração e pagamento, portanto, vamos examinar cada um deles.

Pagar impostos sobre trabalho autônomo (impostos da Previdência Social e do Medicare)

Se você é um empresário individual, precisa pagar imposto sobre trabalho autônomo ou imposto da Previdência Social e do Medicare. É semelhante aos impostos que são retidos do salário de um funcionário.

A taxa atual de imposto para trabalhadores autônomos é de 15,30%, composta por 12,4% para a previdência social e 2,9% para o imposto do Medicare. No entanto, isso só se aplica aos primeiros $142.800 de seus rendimentos líquidos.

Os impostos sobre o trabalho autônomo são calculados e pagos com sua declaração anual de imposto de renda federal. O IRS fornece uma planilha fiscal na Publicação 505, Retenção de Imposto e Imposto Estimado, para ajudá-lo a calcular quanto deve pagar.

Impostos federais sobre o rendimento

Como proprietário único, você também é responsável pelo pagamento de impostos federais sobre os rendimentos da sua empresa. Você precisará declarar todas as receitas e despesas da sua empresa no Anexo C, Lucros ou Prejuízos da Empresa. É aqui que você calculará os lucros ou prejuízos líquidos do seu negócio.

Seu lucro ou prejuízo líquido é a receita total do seu negócio menos as despesas totais do seu negócio. Se você tiver um lucro líquido, precisará pagar imposto de renda sobre esse valor. Se você tiver um prejuízo líquido, poderá deduzi-lo de outras fontes de renda em sua declaração de imposto de renda pessoal.

Você pode usar a Calculadora de Impostos do IRS para estimar o valor do seu imposto de renda federal. Isso pode ajudá-lo a planejar quanto pagar quando apresentar sua declaração.

Imposto sobre vendas

Se você vende bens físicos, pode ser necessário recolher e pagar imposto sobre vendas. Este é um imposto estadual, portanto, os requisitos variam de acordo com o estado. Você precisará verificar com o departamento de receita do seu estado se precisa cobrar e pagar imposto sobre vendas e quanto precisará cobrar.

Imposto de renda estadual

Muitos estados também exigem que os proprietários individuais paguem imposto de renda estadual. As regras variam de acordo com o estado, por isso é importante verificar com o departamento de receitas do seu estado. Você precisará declarar todas as receitas e despesas da sua empresa na sua declaração de imposto estadual.

Impostos federais e estaduais estimados

Como proprietário único, você também pode precisar pagar impostos estimados. Este é um imposto que você paga ao longo do ano, em vez de pagar tudo de uma vez quando apresenta sua declaração anual de imposto de renda.

O IRS estima que a maioria dos contribuintes precisará pagar cerca de 90% do total de seus impostos devidos durante o ano. Isso ajuda a garantir que você não tenha uma grande conta tributária no final do ano.

Você pode precisar pagar impostos estimados se:

• Sua obrigação fiscal será de US$ 1.000 ou mais para o ano.
• Você espera dever pelo menos 90% do imposto indicado na sua declaração do ano atual.
• Sua obrigação tributária para o ano corrente pelo menos 100% da sua obrigação tributária para o ano anterior

Como proprietário único, você precisará preencher os seguintes formulários:

• Anexo C, Lucros ou prejuízos comerciais
• Formulário SE, Imposto sobre Trabalho Autônomo
• Formulário W-12, Acordo de Retenção Voluntária do IRS
• Formulário 8829, Despesas com o uso comercial da sua residência

Todos esses formulários estão disponíveis no site do IRS.

Ao declarar seus impostos, você precisará incluir uma cópia do seu Anexo C junto com o Formulário SE e o Formulário W-12. Você também precisará incluir uma cópia do Formulário 8829 se estiver solicitando despesas para uso comercial de sua residência.

Você pode encontrar mais informações no site do IRS, incluindo uma lista de todos os formulários que você pode precisar preencher.

Além disso, existem várias deduções fiscais que os proprietários individuais podem utilizar para reduzir sua obrigação tributária. É possível solicitar deduções para itens como despesas comerciais, custo de equipamentos e suprimentos e quilometragem percorrida para fins comerciais.

É importante manter um registro de todas as suas despesas dedutíveis ao longo do ano, para que você não perca nenhuma economia fiscal. Você pode usar uma planilha simples ou um software de contabilidade para controlar suas despesas.

Pode ser muito difícil acompanhar tudo, mas saber quais impostos você precisa pagar e quando é essencial para administrar sua empresa. Ao compreender os conceitos básicos dos impostos sobre empresas individuais, você pode evitar surpresas na hora de declarar seus impostos. E se você tiver alguma dúvida, não hesite em consultar um profissional da área tributária.

Leia nosso recurso sobre como declarar impostos sobre rendimentos de uma empresa individual.

5 razões pelas quais você precisa de uma conta bancária separada para sua empresa individual

Uma conta bancária comercial é uma das ferramentas mais importantes que qualquer empresário individual deve ter em sua caixa de ferramentas. Por um lado, permite que você se pague de forma integrada. Com uma conta corrente ou poupança empresarial, você pode fazer um “saque do proprietário” facilmente, pois só precisa transferir dinheiro da conta empresarial separada para sua conta pessoal — ou emitir um cheque para si mesmo.

Com apenas uma conta pessoal, suas finanças comerciais e pessoais ficam misturadas, e pode ser difícil determinar exatamente quanto você precisa sacar.

Dito isso, outras razões pelas quais você precisa solicitar uma conta empresarial incluem:

Mantenha as finanças pessoais e comerciais separadas

Pode ser difícil controlar suas finanças pessoais e comerciais quando elas estão misturadas. Isso é especialmente verdadeiro se você estiver usando uma conta corrente pessoal para pagar despesas comerciais. Isso não só tornará mais difícil controlar seus gastos, como também poderá levar a erros e deduções fiscais perdidas.

Mais uma vez, pagar a si mesmo com o dinheiro da sua empresa pode ser tão fácil quanto transferir dinheiro da sua empresa para a sua conta bancária pessoal.

Evite erros dispendiosos mantendo as despesas comerciais separadas

Quando você administra uma empresa, é importante controlar cuidadosamente suas despesas. Essa é a única maneira de garantir que você esteja lucrando e não gastando mais dinheiro do que está ganhando. Mas se suas despesas comerciais e pessoais estiverem misturadas, pode ser difícil rastrear quais despesas estão relacionadas ao seu negócio, e isso pode levar a erros dispendiosos no futuro.

Estabeleça credibilidade junto aos clientes e fornecedores

Quando você opera como proprietário único, é importante estabelecer-se como uma empresa confiável. Isso pode ser difícil de fazer se você estiver usando uma conta corrente pessoal para suas transações comerciais. Ter uma conta bancária dedicada à sua empresa mostra aos clientes e fornecedores que você leva o seu negócio a sério e que está tomando as medidas necessárias para proteger suas finanças.

Acesso a produtos bancários favoráveis às empresas

Como proprietário de uma pequena empresa, você provavelmente precisará ter acesso a uma variedade de produtos e serviços de contas comerciais, como empréstimos, linhas de crédito e contas comerciais. E muitos bancos tradicionais não oferecem esses produtos e serviços para pequenas empresas. Mas, ao ter uma conta bancária empresarial, você pode ter acesso a uma ampla gama de produtos e serviços voltados para negócios.

Obtenha um cartão de crédito empresarial para fundos de emergência

Quando você administra uma pequena empresa, é importante ter acesso a fundos de emergência. Esse dinheiro pode ser usado para cobrir despesas inesperadas ou para manter seu negócio funcionando até o próximo dia de pagamento. E uma das melhores maneiras de acessar fundos de emergência é com um cartão de crédito empresarial.

Os cartões de crédito empresariais oferecem uma variedade de benefícios, incluindo a possibilidade de construir o histórico de crédito da sua empresa, ganhar recompensas e reembolsos e obter financiamento com 0% de APR nas compras. E se você tiver uma conta empresarial, poderá obter um cartão de crédito empresarial com uma oferta promocional de 0% de APR.

Como controlar as despesas do proprietário da sua empresa

Além de abrir uma conta bancária empresarial, aqui estão outras maneiras de controlar as despesas da sua empresa individual:

Guarde os recibos e as faturas

Certifique-se de guardar todos os seus recibos e faturas em um local seguro. Isso ajudará você a controlar suas despesas e facilitará a declaração de seus impostos.

Use um cartão de crédito empresarial

Um cartão de crédito empresarial pode ser uma ótima maneira de controlar suas despesas. Isso ocorre porque a maioria dos cartões de crédito empresariais oferece recursos como acompanhamento de despesas e ferramentas de gerenciamento de contas.

Contrate um contador

Se você não se sente à vontade para gerenciar suas finanças, pode contratar um contador ou usar um software tributário para ajudá-lo. Um contador pode ajudá-lo a controlar suas despesas, preparar e declarar seus impostos e muito mais.

Procure sempre um profissional para obter aconselhamento fiscal.

Observação: Se precisar de ajuda para controlar automaticamente as despesas da sua empresa, experimente o Bonsai Tax. Nosso rastreador de despesas analisa seus recibos bancários/de cartão de crédito para descobrir todas as suas possíveis deduções fiscais. Na verdade, os usuários normalmente economizam US$ 5.600 em seus impostos. Solicite hoje mesmo o seu avaliação gratuita de 7 dias hoje mesmo.

Conclusão

Então aí está: algumas maneiras diferentes de se remunerar como único proprietário ou titular de uma empresa. Lembre-se apenas de ser realista em relação às suas despesas e receitas e de acompanhar sempre a saúde financeira da sua empresa. Com um pouco de planejamento e organização empresarial, pagar a si mesmo como proprietário único pode ser fácil e sem estresse.