Impostos Venmo 1099: tudo o que freelancers e proprietários de pequenas empresas precisam saber

Não há como negar que o Venmo é extremamente popular. Você pode fazer muito mais com o aplicativo do que apenas enviar e receber pagamentos. As empresas podem utilizá-lo como ferramenta de marketing, os indivíduos podem utilizá-lo para efetuar pagamentos online quase instantâneos por serviços comoUber/Lyft rideshare, e as organizações sem fins lucrativos podem angariar fundos através das suas contas.

Muitos freelancers e proprietários de pequenas empresas estão recorrendo ao Venmo para receber pagamentos ou dividir contas com seus colaboradores. Mas o que você talvez não saiba é que, se usar serviços como o Venmo para o seu negócio, você precisa declarar sua renda ao IRS.

Neste guia, exploraremos os impostos 1099 do Venmo. Explicaremos como lidar com transações Venmo e os impostos que você precisa conhecer. Vamos começar.

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O que é o Venmo?

O Venmo é um aplicativo de pagamento móvel que permite transferir e solicitar fundos de amigos e familiares. Propriedade do PayPal, funciona como uma carteira digital onde você pode conectar suas contas bancárias, cartões de débito e cartões de crédito.

O que diferencia o Venmo de outros serviços de pagamento, porém, é o fato de ser social. Ele apresenta um fluxo que exibe as transações de todos — pense no feed de notícias do Facebook.

Permitindo que os usuários utilizem emojis para indicar a finalidade dos pagamentos e até mesmo compartilhar e curtir compras, o Venmo se tornou popular entre a geração Y, contando com mais de 6 milhões de usuários.

Fundado em 2009, o aplicativo tinha como objetivo principal ajudar as pessoas a dividir contas, aluguéis e enviar presentes para parentes e amigos. No entanto, com sua popularidade crescendo, era inevitável que o Venmo entrasse no mundo dos negócios.

Assim, em 2016, começou a permitir que empresas e freelancers criassem “Perfis Comerciais” que utilizariam para receber e enviar pagamentos. Desde então, a empresa continuou a expandir suas aplicações comerciais.

Observe que, embora a empresa controladora da Venmo — PayPal — seja uma entidade de liquidação de pagamentos, ela não é considerada uma PSE. Portanto, se você estiver usando o aplicativo para transações comerciais, é necessário fazer o seguinte:

• Preencha os formulários 1099 para cada fornecedor que você estiver pagando.
• Mantenha registros de todas as transações que você estiver realizando no ano civil.

Analisaremos os impostos Venmo 1099 com mais detalhes nas próximas seções. Mas, primeiro, você precisa saber a diferença entre contas Venmo pessoais e empresariais.

Contas Venmo pessoais vs. empresariais

Pode ser tentador usar sua conta pessoal do Venmo para transações comerciais. Afinal, o aplicativo não cobra nenhuma taxa de processamento, ao contrário de outros processadores de pagamentos digitais. Mas isso pode ser um grande erro, e aqui estão algumas razões pelas quais você precisa ter contas separadas:

• Pode ser difícil acompanhar com precisão as receitas da sua empresa.
• Não controlar sua renda significa que você pode pagar valores errados de impostos.
• Se você aceitar pagamentos pessoais em sua conta comercial, o IRS poderá exigir que você pague imposto de renda sobre todos os pagamentos recebidos.
• Você está privando a Venmo das taxas de processamento das compras.
• Você está violando os termos e condições do aplicativo.
• A Venmo pode suspender sua conta.

Dito isso, o Venmo torna muito fácil criar uma conta empresarial. Se você já possui uma conta pessoal, não precisa se preocupar em criar outra. O Venmo permite que você tenha os dois tipos de conta, e suas transações podem permanecer separadas enquanto você alterna entre elas.

Observe que também existe outra maneira de receber pagamentos comerciais feitos com o Venmo, e você não precisa criar um perfil comercial. Você pode marcar uma transação como “comercial” na sua conta pessoal do Venmo. Essa abordagem é mais fácil se você receber apenas um ou dois pagamentos mensais.

Desde que você separe suas transações pessoais das comerciais, continuará em boa situação com o Venmo e poderá estimar seus impostos de renda do IRS sem muito trabalho.

Observe que o Venmo não tem nenhum problema com empresas que pagam prestadores de serviços independentes por meio de perfis pessoais. O problema reside nos últimos — freelancers e prestadores de serviços que utilizam seus perfis individuais para realizar negócios. É muito provável que suas contas sejam suspensas se a Venmo começar a questionar suas transações. A remuneração de não funcionários é um rendimento tributável e deve ser declarada ao IRS.

Formulário 1099-K para pagamentos Venmo

O formulário 1099-K é um formulário do IRS que rastreia os pagamentos recebidos pelos contribuintes por meio de uma entidade de liquidação de pagamentos (PSE). Esses pagamentos podem ser efetuados por meio de:

• Cartões de crédito
• Processadores de pagamentos digitais, como Venmo, PayPal ou Skrill
• Sites de freelancers como o Upwork, que gerenciam os pagamentos dos seus clientes

O formulário é utilizado para indicar o valor das suas transações através de um PSE ao longo do ano e quaisquer despesas que os seus clientes tenham pago em seu nome.

Portanto, se você depende principalmente do Venmo para realizar negócios, pode esperar que o PayPal lhe envie o Formulário 1099-K pelo correio até 31 de janeiro. No entanto, há duas condições que você precisa cumprir para obter um 1099-K. Incluem:

• Você recebeu $20.000 em pagamentos brutos.
• Você realizou mais de 200 transações separadas em um único ano.

Às vezes, porém, você pode atingir esses limites e não receber um formulário 1099-K. Se for esse o caso, você precisa entrar em contato com o PayPal para saber se eles prepararam um para você.

Se o PayPal não processou um 1099-K, você precisa declarar seus rendimentos no Anexo C da sua declaração 1040, deixando a parte 1099-K em branco.

1099-NEC (usado para relatar no 1099-MISC)

Lembre-se de que a Receita Federal ainda exige que você declare sua renda por bens ou serviços, mesmo que não tenha recebido US$ 20.000 no Venmo. Você deve apresentar sua declaração usando o Formulário 1099-NEC — o formulário que declara remunerações a não funcionários. É por isso que é fundamental manter registros de todos os seus ganhos e garantir que você guarde todas as suas faturas e recibos.

A partir de 2022, porém, o limite de renda para receber o Formulário 1099-K será reduzido para US$ 600, de acordo com a lei ARPA (American Rescue Plan) recentemente assinada. Este também é o limite para freelancers e prestadores de serviços independentes receberem o Formulário 1099-MISC. A mudança entrará em vigor durante a temporada fiscal de 2022 e estima-se que gere bilhões em receitas fiscais.

Como saber se você é elegível para receber o formulário 1099-K da Venmo?

Se você atender às condições estabelecidas pela Receita Federal dos Estados Unidos (IRS), a plataforma solicitará que você confirme sua condição de contribuinte nos Estados Unidos. Em seguida, você fornecerá outros detalhes, como seu nome, número de identificação fiscal e endereço.

Ao confirmar seu status de contribuinte, o aplicativo enviará um e-mail e uma notificação que você poderá visualizar ao fazer login na sua conta Venmo. Após receber sua notificação, você precisa clicar no link anexado e inserir as informações solicitadas.

É importante confirmar sua identidade fiscal, pois o Venmo pode impor restrições à sua conta comercial se você não o fizer. Para que a plataforma remova essas restrições, você deverá entrar em contato com eles ou seguir as instruções enviadas por e-mail.

Você precisa declarar transações pessoais?

O Venmo foi projetado principalmente para transações pessoais. Então, se você é:

• Dividir a tarifa do táxi com seus amigos
• Recebendo aluguel do seu colega de quarto
• Ou receber um presente em dinheiro no seu aniversário

Você precisa se preocupar em declarar esses pagamentos ao preencher sua declaração de imposto de renda, pois o IRS não os considera transações tributáveis. Mas se você aceitar qualquer pagamento comercial no Venmo ou Cash App, será responsável por declarar a transação ao IRS.

Como o IRS sabe que você recebeu pagamentos pelo Venmo?

O IRS examina minuciosamente plataformas de pagamento como Venmo e PayPal; portanto, declarar menos do que você ganha não deve ser uma opção. Eis o que acontece:

• A organização exige que as plataformas de pagamento forneçam informações sobre os clientes que ganham dinheiro com a venda de bens ou serviços.
• O IRS pode comparar as informações que você declara em suas declarações de imposto de renda com documentos de declarações de terceiros, como o Formulário 1099-K, para identificar possíveis subdeclarações.
• Ao analisar o Formulário 1099-K de empresas semelhantes, a Receita Federal dos EUA pode saber se você está declarando rendimentos menores do que o esperado.

Se a organização descobrir uma discrepância na renda e houver evidências suficientes de que você não está declarando renda suficiente proveniente do Venmo, ela poderá enviar uma notificação solicitando uma explicação.

Outras discrepâncias em suas declarações de renda podem piorar a situação, pois podem desencadear uma possível auditoria. Leia nosso guia para preencher o formulário 1099-K.

E se você estiver usando o Venmo para pagar despesas comerciais?

Se você estiver pagando uma despesa comercial com dinheiro, o IRS considera isso uma transação sem comprovação. E o mesmo se aplica aos pagamentos com o Venmo.

Por esse motivo, você precisa manter a documentação de apoio, como faturas, relatórios de despesas e recibos, para comprovar que suas transações foram feitas para fins comerciais.

Você precisa criar um processo para monitorar as despesas da sua empresa. Ao usar o Venmo, certifique-se de solicitar uma fatura ao seu fornecedor, que deve incluir o valor total pago e uma breve descrição do pagamento. Se o IRS decidir fazer uma auditoria em você, você terá provas suficientes para se livrar de problemas.

Outra razão pela qual você precisa manter registros detalhados de todos os seus pagamentos — independentemente de tê-los recebido no Venmo ou em qualquer outra plataforma — é que você pode usá-los para deduzir despesas da renda do seu negócio na hora de declarar impostos.

Algumas das despesas comerciais que você pode deduzir ao fazer transações com o Venmo incluem:

• Taxas de processamento do Venmo: as transações comerciais realizadas através da plataforma frequentemente incorrem em taxas de processamento. Assim, você pode deduzir essas taxas ao preencher a declaração de imposto de renda.
• Despesas com internet: se você depende muito da internet para administrar seu negócio, pode solicitar uma dedução pelas despesas com internet.
• Custos de hospedagem na web: se você criou um site para sua empresa, pode deduzir suas taxas anuais de hospedagem na web de sua renda.
• Escritório em casa: Você é autônomo e administra seu negócio em casa? Você pode deduzir uma parte do seu aluguel e aumentar o reembolso do seu escritório em casa, bem como a economia de impostos.
• Taxas de publicidade: se você anuncia regularmente sua empresa na internet, pode reduzir sua renda tributável deduzindo essa despesa.

O que você precisa saber é que, desde que trate o Venmo como qualquer outra fonte de renda, é menos provável que tenha problemas com o IRS e receba multas fiscais pesadas.

E se você pagar prestadores de serviços independentes usando o Venmo?

É possível pagar prestadores de serviços independentes através do Venmo. Observe que você precisa enviar a eles um formulário 1099, pois o Venmo não é considerado uma Entidade de Liquidação de Pagamentos e não enviará o formulário por você.

Você precisa enviar o Formulário 1099-NEC — que ajuda a declarar a remuneração de não funcionários — a todos os prestadores de serviços que você paga por meio da plataforma.

Para enviar o formulário, o IRS precisa que seus pagamentos atendam às seguintes condições:

• Você efetuou o pagamento a alguém que não é seu funcionário
• Você efetuou o pagamento por serviços prestados no âmbito de suas atividades comerciais ou empresariais.
• Você fez um pagamento bruto de pelo menos US$ 600 no ano civil.
• Você pagou um imposto sobre herança, imposto de renda de pessoa física, imposto de renda de pessoa jurídica ou imposto sobre rendimentos de sociedades

A Receita Federal considera os pagamentos de US$ 600 a prestadores de serviços independentes como tributáveis, portanto, você é obrigado a declará-los à Receita Federal usando o Formulário 1099-NEC. Além disso, certifique-se de que o freelancer que você contratou preencha o Formulário W-9 antes de pagá-lo através do Venmo.