Wird die Steuerbehörde IRS ein fehlendes Formular 1099 entdecken? Leitfaden 2025

Ja, die IRS kann ein fehlendes 1099-Formular entdecken, da sie Kopien von den Zahlern erhält. Wenn Sie vergessen, dies zu melden, riskieren Sie Strafen und Zinsen auf nicht gezahlte Steuern. Um dies zu vermeiden, stellen Sie sicher, dass alle Einkünfte gemeldet werden, auch wenn Sie kein Formular 1099 erhalten. Wenn Sie nach der Einreichung feststellen, dass ein Formular fehlt, reichen Sie eine berichtigte Steuererklärung mit dem Formular 1040-X ein. Überprüfen Sie regelmäßig Ihre Unterlagen und kontaktieren Sie die Zahler, wenn Formulare fehlen. Die proaktive Verwaltung Ihrer Steuerunterlagen hilft, Steuerprüfungen zu vermeiden und die Einhaltung der IRS-Vorschriften sicherzustellen. Geben Sie Ihr Einkommen immer korrekt an, um Probleme zu vermeiden.

Unabhängig davon, ob Sie Dividenden erzielt, Beratungshonorare erhalten oder als unabhängiger Auftragnehmer gearbeitet haben, können Sie davon ausgehen, dass Sie jedes Jahr im Januar ein Formular 1099 erhalten, das Ihnen bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung hilft. Was passiert jedoch, wenn Ihr Formular verloren geht oder Sie vergessen, es einzureichen? Wird die Steuerbehörde IRS ein fehlendes 1099-Formular bemerken?

Die Wahrheit ist, dass manchmal 1099-Formulare verloren gehen oder Leute vergessen, sie einzureichen. Dafür gibt es mehrere Gründe. Ihr Formular kann verspätet ausgestellt werden, an die falsche Adresse geschickt werden, einfach in der Post verschwinden oder das Leben kommt dazwischen. Was auch immer der Grund sein mag, Sie brauchen nicht in Panik zu geraten – wenn Sie ein 1099-Formular verlieren oder vergessen haben, es einzureichen, bedeutet das nicht, dass Sie für immer in Ungnade bei der Steuerbehörde stehen.

Benötigen Sie ein Formular 1099, um Steuern einzureichen?

Die US-Steuerbehörde IRS verlangt, dass Sie Ihrer Steuererklärung ein Formular W-2 beifügen, bei Formularen 1099 ist es jedoch umgekehrt. Sie müssen nur wissen, wie viel Sie melden müssen, da die Organisation nur an den Informationen interessiert ist, die in der 1099 enthalten sind, und nicht an dem eigentlichen Formular (auch wenn Sie Barzahlungen weiterhin melden sollten).

Das Problem entsteht jedoch, wenn Sie nicht wissen, wie viel Einkommen Sie angeben müssen. Um Ihre Einkommensdaten zu erhalten, können Sie Ihren Kunden anrufen und die fehlenden Daten anfordern. Sie können dann bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung einfach den Betrag eingeben.

Noch eine tolle Idee? Fordern Sie doppelte Formulare an, damit Sie immer über die richtigen Unterlagen verfügen. Beachten Sie, dass die Formulare, die Sie von einem Kunden erhalten, nicht genau wie die eines anderen Kunden aussehen müssen. Solange die enthaltenen Informationen korrekt sind, brauchen Sie sich keine Sorgen zu machen.

Was aber, wenn Sie ein Duplikat erhalten, das Fehler enthält?

Sobald Sie Ihr Formular 1099-R erhalten haben, könnte es verlockend sein, es zu den anderen Formularen zu legen, die Sie nie zu beachten scheinen. Aber das kann Sie teuer zu stehen kommen. Allzu oft enthalten 1099-Formulare Fehler und geben einen falschen Einkommensbetrag an.

In solchen Fällen müssen Sie Ihren Kunden unverzüglich über den Fehler informieren. Normalerweise bleibt genügend Zeit, um einen Fehler zu korrigieren, bevor das Finanzamt Ihr Formular erhält.

Wenn Ihr Kunde bereits ein falsches 1099-Formular an die IRS geschickt hat, können Sie ihn bitten, ein aktuelles Formular erneut zu senden. Das neue Formular 1099 muss einen Hinweis enthalten, dass es einen früheren Fehler korrigiert. Stellen Sie sicher, dass Sie dies vor Ablauf der Frist tun, da Sie sonst eine Strafe für verspätete Einreichung gemäß Formular 1099 erhalten.

Es ist sehr wahrscheinlich, dass die Steuerbehörde IRS ein fehlendes 1099-Formular entdeckt.

Ihr Kunde muss eine Kopie Ihres Formulars 1099 sowohl an Sie als auch an die IRS senden. Ähnlich wie W-2-Formulare müssen 1099-Formulare normalerweise bis zum 31. Januar eingereicht werden. Fällt der 31. Januar auf einen Feiertag oder ein Wochenende, verschiebt sich das Fälligkeitsdatum für das Formular 1099 auf den nächsten Werktag.

Die Kopie des Formulars 1099, die die IRS erhält, enthält Ihre Steueridentifikationsnummer – genau die Nummer, die Sie für die Einreichung Ihrer Steuererklärung verwenden. Und da sie das Formular 1099 sehr früh im Jahr erhalten, haben sie genügend Zeit, um festzustellen, ob Ihr gemeldetes Einkommen mit den Angaben Ihres Kunden übereinstimmt.

Die Einreichung von Steuererklärungen, die nicht mit den Informationen der IRS übereinstimmen, löst bei der Behörde Alarm aus. Was kommt als Nächstes? Ein Mitarbeiter oder Beauftragter der Steuerbehörde IRS überprüft Sie.

Beachten Sie, dass das Finanzamt Sie nicht bestraft, wenn Sie ein höheres Einkommen angeben, als Sie tatsächlich verdient haben. Was die Organisation jedoch als Unstimmigkeit ansieht, ist die Angabe eines niedrigeren Einkommens, sodass Sie, wie wir später sehen werden, mit einer Benachrichtigung von ihr rechnen können.

Was passiert, wenn Sie keine Steuern für fehlende 1099-Formulare zahlen?

Wenn Sie Ihr Einkommen zu niedrig angeben, erhalten Sie vom Finanzamt eine Mitteilung per Post. Ihre Mitteilung kann Zinsen auf den geschuldeten Betrag enthalten, und Ihre Zinsen können weiter anfallen, bis Sie den geschuldeten Betrag vollständig bezahlt haben. Je nach Ihrer steuerlichen Situation müssen Sie Strafen zahlen. Der Kongress hat kürzlich die Strafe für die Nichtabgabe von Steuererklärungen 1099 erhöht.

All dies wird in Ihrer Mitteilung enthalten sein.

Wie kann man Steuererklärungen ändern?

Angenommen, Sie finden einen Fehler, nachdem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, aber noch keine Mitteilung vom Finanzamt erhalten haben. Sie müssen nicht in Panik geraten. Die Lösung liegt in einem einfachen Dokument: dem Formular 1040-X.

Mit dem Formular 1040X können Sie zuvor eingereichte Steuererklärungen korrigieren und sich so vor hohen Geldstrafen der US-Steuerbehörde IRS wegen zu niedriger Einkommensangaben schützen.

Um die Steuererklärung 1099 zu ändern, gehen Sie wie folgt vor:

• Füllen Sie das Formular 1040-X mit allen korrekten Angaben aus.
• Fügen Sie eine Kopie Ihres Formulars 1099 bei.
• Stellen Sie sicher, dass Sie die Zahlung Ihrer Steuerschuld an die IRS einbeziehen.
• Wenn Sie mehrere Steuererklärungen ändern, erstellen Sie für jede einzelne ein separates Formular.
• Wenn Sie noch eine Steuerrückerstattung aus Ihrer zuvor eingereichten Steuererklärung erwarten, füllen Sie das Formular nicht sofort aus, sondern warten Sie, bis Sie Ihre Rückerstattung erhalten haben.

Bisher konnten Sie Steuererklärungen nur manuell auf Papier ändern, unabhängig davon, ob Sie Ihre früheren Steuererklärungen elektronisch eingereicht hatten. In letzter Zeit hat die US-Steuerbehörde IRS jedoch zugelassen, dass Steuerzahler ihre Steuererklärungen über PCs oder Smartphones ändern können, sodass Sie sich nicht mehr die Mühe machen müssen, Ihr Formular 1040-X per Post einzusenden.

So aktualisieren Sie das Formular 1099 für Ihre Steuererklärung

Wenn Sie selbstständig sind oder als unabhängiger Auftragnehmer gearbeitet haben, können Sie davon ausgehen, dass Sie das Formular 1099-NEC (früher Formular 1099-MISC) erhalten. Die Einkünfte, die Sie erhalten, werden als „Entschädigung für Nicht-Arbeitnehmer“ bezeichnet.

Hier sind die Bedingungen, die Sie und Ihre Kunden erfüllen müssen:

• Ihr Kunde sollte ein Formular 1099-NEC einreichen, wenn er Ihnen im vorangegangenen Steuerjahr mehr als 600 Dollar gezahlt hat.
• Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind, müssen Sie Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit melden, wenn die Summe Ihrer Einkünfte aus allen Quellen über 400 Dollar liegt.

Sie müssen dennoch ein Formular 1099 unter 600 Dollar einreichen, wenn Sie kein Formular erhalten haben. Wenn Ihnen das Formular 1099 zur Angabe Ihrer Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit fehlt, müssen Sie das Formular 1040-ES aktualisieren. Das Formular zeigt Ihr Einkommen und die für Sie geltende Selbstständigensteuer an. Damit können Sie Ihre voraussichtliche Steuer berechnen und bezahlen.

Voraussetzungen für die Zahlung von vierteljährlichen Steuern

Sie müssen möglicherweise Steuervorauszahlungen leisten, wenn Sie Einkünfte erzielt haben, die nicht der Quellensteuer unterliegen. Dazu können gehören:

• Mieteinnahmen
• Dividenden
• Kapitalgewinne
• Sonstige Erträge
• Gewinn aus dem Verkauf von Aktien
• Steuerpflichtige Unterhaltszahlungen

Normalerweise behält Ihr Arbeitgeber als Arbeitnehmer einen bestimmten Steuerbetrag von jedem Gehaltsscheck ein und zahlt ihn an die Steuerbehörde IRS und manchmal auch an die Landesregierung. Im Wesentlichen zahlen Sie Ihre Steuern, sobald Sie Ihr Einkommen erzielen, oder, vereinfacht gesagt, nach dem Umlageverfahren.

Sie teilen Ihre Sozialversicherungssteuer oft zu gleichen Teilen mit Ihrem Arbeitgeber, was bedeutet, dass die Hälfte Ihrer Steuern über Lohnsteuerabzüge gezahlt wird, während Ihr Arbeitgeber die andere Hälfte übernimmt.

Als unabhängiger Auftragnehmer fungieren Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber. Das Ergebnis? Sie müssen beide Hälften bezahlen. Die gute Nachricht ist jedoch, dass Sie problemlos einen Steuerabzug in Höhe der Hälfte Ihrer Steuerschuld geltend machen können.

Um Ihre geschätzte Steuer zu ermitteln, müssen Sie Ihre Steuerschuld für das Jahr addieren und den resultierenden Betrag durch vier teilen. Ihre Steuerschuld kann unter anderem Steuern für Selbstständige und Einkommenssteuern umfassen. Mit unserem kostenlosen Rechner können Sie ganz einfach die fällige Selbstständigensteuer berechnen .

Es kann eine gute Idee sein, bei der Schätzung der Steuern Ihr Einkommen und die geltend gemachten Abzüge des vorangegangenen Steuerjahres als Ausgangspunkt zu verwenden. Das Formular 1040-ES enthält ein Arbeitsblatt, das Ihnen bei Ihren Berechnungen als Leitfaden dienen kann.

Wenn Sie Ihre Steuern zu hoch oder zu niedrig geschätzt haben, müssen Sie ein weiteres Formular 1040-ES ausfüllen, um einen genaueren Betrag zu erhalten. Wenn Sie dem Internal Revenue Service unrichtige Angaben zu Ihrem Einkommen machen, könnten Ihnen hohe Geldstrafen drohen.

Um eine Strafe wegen zu geringer Steuerzahlungen zu vermeiden, verlangt die US-Steuerbehörde IRS, dass Sie geschätzte Steuern in Höhe von mindestens 90 % Ihrer tatsächlichen Steuerschuld melden – oder entweder 100 % oder 110 % Ihrer Steuerschuld des Vorjahres, je nach Höhe Ihres bereinigten Bruttoeinkommens. Wenn Sie dies nicht tun, berechnet Ihnen die Organisation Zinsen auf den geschuldeten Betrag.

Warum Sie möglicherweise eine Prüfungsmitteilung vom Internal Revenue Service erhalten

Oftmals erhalten Sie eine normale CP11-Mitteilung, wenn Sie Steuererklärungen mit fehlenden 1099-Formularen einreichen. In schwerwiegenderen Fällen kann es jedoch vorkommen, dass die Steuerbehörde IRS Ihnen mitteilt, dass sie Sie „prüfen” möchte, was bedeutet, dass Sie eine Steuerprüfung erhalten.

Die Wahrscheinlichkeit, dass Sie vom Finanzamt geprüft werden, ist natürlich sehr gering, wenn Sie nur ein 1099-Formular verloren haben. Es besteht jedoch die Möglichkeit, dass Ihr nicht gemeldetes Einkommen zu hoch ist, als dass die Organisation es ignorieren könnte, da es ernsthafte Warnsignale auslöst. Wenn die Steuerbehörde Ihre eingereichten Steuererklärungen genauer prüft und weitere Fehler entdeckt, ist es wahrscheinlicher, dass Sie einer Steuerprüfung unterzogen werden.

Die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service ermittelt Steuerzahler, die einer Prüfung unterzogen werden sollen, in der Regel anhand von drei Methoden:

• Zufallsverfahren – Ein Mitarbeiter der Steuerbehörde wählt Sie entweder völlig zufällig aus oder indem er Ihre Steuererklärungen überprüft und feststellt, dass diese häufig zu viele Fehler enthalten.
• Auswahl anhand von Dokumentenabgleich – Wenn Sie Steuererklärungen einreichen, ohne die erforderlichen Dokumente wie W-2-Formulare vorzulegen, erhöht sich möglicherweise das Risiko einer Steuerprüfung.
• Verwandte Prüfung – Wenn Ihre Steuererklärung Transaktionen mit Partnern, Investoren oder Stakeholdern enthält, die zuvor vom IRS geprüft wurden, könnten auch Sie einer Prüfung unterzogen werden.

Zusätzlich zu diesen Methoden verwendet die IRS ein Computerprogramm namens Discriminant Inventory Function System (DIF). Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, vergibt das Programm eine numerische Punktzahl, die darüber entscheidet, ob Sie vor einer Steuerprüfung sicher sind oder nicht. Je höher Ihre Punktzahl ist, desto wahrscheinlicher ist es, dass Sie Besuch von einem IRS-Beamten bekommen.

Zivil- und strafrechtliche Betrugsermittlungen

Betrugsermittlungen durch die US-Steuerbehörde IRS sind sehr selten, insbesondere bei Steuerzahlern, die ihre 1099-Formulare verloren haben. Wenn Ihnen aufgrund von Vergesslichkeit oder unzureichender Dokumentation ein 1099-Formular fehlt, sind Sie möglicherweise von Betrugsermittlungen ausgenommen.

Wenn Sie jedoch das Fehlen Ihres 1099-Formulars als Vorwand nutzen, um Ihr Einkommen absichtlich zu niedrig anzugeben, könnten Sie sich straf- oder zivilrechtlich verantworten müssen.

Zivilrechtliche Klagen können eine Strafe von bis zu 75 % Ihrer Unterzahlung nach sich ziehen. Das bedeutet, dass Sie zusätzlich zu den Steuern und Zinsen, die Sie schulden, auch eine Steuerstrafe in Höhe von 75 % zahlen müssen, wenn die Steuerbehörde IRS feststellt, dass Sie sich eines zivilrechtlichen Betrugs schuldig gemacht haben.

Bei kriminellem Betrug sind die Strafen höher. Wenn Sie wegen Steuerbetrugs verurteilt werden, drohen Ihnen fünf Jahre Haft und eine Geldstrafe in Höhe von 250.000 Dollar. Strafverfahren wegen eines fehlenden oder verlorenen 1099-Formulars sind jedoch unbekannt.

Auslöser für eine solche Untersuchung kann entweder ein Steuerzahler sein, der versucht, den Staat zu betrügen, oder der absichtlich Steuern auf 1099-Einkünfte hinterzieht oder umgeht.

Abschließende Gedanken

Die Wahrscheinlichkeit ist hoch, dass die Steuerbehörde IRS ein fehlendes 1099-Formular entdeckt. Mithilfe ihres Abgleichsystems kann die IRS Fehler in Ihren Steuererklärungen leicht erkennen. Schließlich erhalten sie auch eine Kopie Ihres 1099-Formulars, sodass sie genau wissen, wie viel Steuern Sie zahlen müssen.

Um auf der sicheren Seite zu sein, bewahren Sie alle Unterlagen sicher auf. Und wenn Sie Fehler in Ihren 1099-Formularen feststellen, versuchen Sie, Ihre Steuererklärung umgehend zu korrigieren.