1099 Leitfaden für Bauarbeiter – Was Sie wissen müssen

Unabhängige Auftragnehmer erhalten ein Formular 1099 für Bauarbeiter, in dem die geleistete Zahlung erfasst wird. Dennoch hängt es weitgehend von Ihrem Status als Arbeitnehmer ab, wie das Formular entgegengenommen und ausgefüllt wird.

Unabhängig davon, ob Sie Freiberufler oder Unternehmer sind, müssen Sie als unabhängiger Auftragnehmer möglicherweise eine 1099-Erklärung einreichen. Lesen Sie diesen Artikel, um herauszufinden, ob Sie ein Formular erhalten sollten oder nicht.

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Wie viel Steuern müssen Bauarbeiter zahlen?

Jede Person, die ihre Lohnsteuern selbst abführt und nicht als Angestellter für ein Bauunternehmen arbeitet, muss ihre Steuern selbst bezahlen. Diese Steuern können im Rahmen des Construction Industry Scheme registriert werden, das speziell für diese Art von unabhängigen Auftragnehmern eingeführt wurde.

Infolgedessen müsste ein unabhängiger Auftragnehmer, der im Baugewerbe tätig ist, etwa 15,3 % seines Einkommens an die US-Steuerbehörde IRS abführen. Dieser Prozentsatz kann sich je nach der Ihnen zustehenden Arbeitnehmerentschädigung mehr oder weniger ändern. Aus diesem Grund sollten Sie möglicherweise einen Steuerberater beauftragen, der Sie in Steuerfragen berät.

Steuerformulare, mit denen sie in der Baubranche zu tun haben werden

Je nach Art Ihrer Tätigkeit als unabhängiger Auftragnehmer müssen Sie möglicherweise verschiedene Formulare ausfüllen. Sie müssen lediglich einige Anforderungen hinsichtlich Ihres Beschäftigungsstatus erfüllen.

Wenn Sie beispielsweise für ein Bauunternehmen im Rahmen eines schriftlichen Vertrags mit einem Arbeitgeber arbeiten, erhalten Sie ein W-2-Formular. Beide beteiligten Parteien, Arbeitgeber und Arbeitnehmer, sind für die Zahlung der Steuern verantwortlich, aber es ist Ihr Chef, der diese automatisch von Ihrem Einkommen abzieht.

Wenn Sie hingegen ein unabhängiger Auftragnehmer sind, der nicht durch langfristige schriftliche Verträge an einen Arbeitgeber gebunden ist, erhalten Sie wahrscheinlich ein Formular 1099-NEC.

Alle unabhängigen Auftragnehmer, die einen kurzfristigen Bauauftrag übernehmen, werden wahrscheinlich als 1099-Auftragnehmer eingestuft. Das bedeutet, dass sie persönlich für die Einreichung ihrer eigenen Steuern für die von ihnen ausgeübten Bauarbeiten verantwortlich sind.

Die Situation ändert sich, wenn der unabhängige Auftragnehmer von einem Unternehmen eingestellt wird. Wenn Sie beispielsweise nicht von einem Unternehmen eingestellt wurden, erhalten Sie möglicherweise das Formular 1099. Kunden haben in der Regel kein Recht, die von Ihnen ausgeführten Arbeiten zu kontrollieren und zu lenken.

Wenn Sie hingegen für ein Unternehmen arbeiten, hat dieses die direkte Kontrolle über Ihre Tätigkeiten. Es kann zwar nicht ausgeübt werden, aber das Recht besteht weiterhin. Auch wenn es nur kurzfristig ist, bist du immer noch ihr Angestellter und wirst wahrscheinlich eine W-2 erhalten.

So erhalten Sie ein Formular 1099

Die Quelle eines 1099-Formulars hängt davon ab, welche Position Sie innehaben. Wenn Sie jemandem ein 1099-Formular zusenden möchten, können Sie dieses kostenlos von der Hauptwebsite der US-Steuerbehörde IRS herunterladen. Sobald Sie das Formular erhalten haben, müssen Sie sich mit allen Feldern vertraut machen, die darin enthalten sind.

Wenn Sie jedoch als unabhängiger Auftragnehmer im Baugewerbe tätig sind, erhalten Sie möglicherweise eine Kopie des Formulars 1099 vom Zahler – das andere Exemplar wird beim IRS eingereicht. Dieses Formular dokumentiert die Zahlungen, die Sie von einem bestimmten Zahler erhalten haben.

Wenn die Zahlung unter 600 US-Dollar liegt, müssen Sie kein Formular 1099-NEC einreichen. Sollte der Zahler dies jedoch wünschen, kann er dies weiterhin tun. Sie müssen lediglich die Hauptseite der IRS aufrufen, das Formular herunterladen, die Felder ausfüllen und es dann einreichen. Alles, von Einkommen bis hin zu Arbeitnehmerentschädigungen, muss ebenfalls dort hinzugefügt werden.

Vierteljährliche Steuern für Bauarbeiter

Selbstständige Auftragnehmer müssen unabhängig von der Art ihrer Tätigkeit vierteljährliche Steuern zahlen. Als Unternehmer in der Baubranche wird die Zahlung nicht vom Gehalt einbehalten, sondern Sie müssen sie persönlich einreichen.

Die Zahlungen erfolgen in Raten zu folgenden Terminen:

• 15. April – Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. März
• 15. Juni – Zeitraum vom 1. April bis 31. Mai
• 15. September – Gültig vom 1. Juni bis 31. August
• 15. Januar (des Folgejahres) – für den Zeitraum vom 1. September bis zum 31. Dezember

Fällt der Stichtag auf einen gesetzlichen Feiertag, können Sie die Zahlung am nächsten Werktag vornehmen. Beispielsweise wird für das Steuerjahr 2021 die Zahlungsfrist auf den 18. Januar verschoben, da der 15. Januar auf einen Samstag fällt und der Martin-Luther-King-Tag am 17. Januar begangen wird.

Um die vierteljährlichen Steuern zu berechnen, müssen unabhängige Auftragnehmer ihre gesamte Steuerschuld für das Jahr, für das sie die Steuererklärung einreichen, addieren. Dazu gehören Einkommenssteuer, Selbstständigensteuer, Einkommenssteuer und alle anderen Steuern, die sie möglicherweise schulden. Am Ende sollten sie diese Summe durch 4 teilen.

Der Prozentsatz, den Sie zahlen müssen, hängt von Ihrem Einkommen in diesem Jahr ab und nicht von Ihrem Unternehmensumsatz. Versuchen Sie zu ermitteln, wie viel Sie pro Quartal zahlen müssen, und berechnen Sie den Durchschnitt Ihres steuerpflichtigen Einkommens. Auf der Grundlage dieses Betrags müssen Sie durchschnittlich 25 % pro Quartal zahlen.

Um vierteljährliche Zahlungen einzureichen oder zu übermitteln, müssen Sie sich für das elektronische Bundessteuersystem (Electronic Federal Tax Payment System) anmelden. Sie können auch auf der IRS-Seite für Zahlungen mit einer Kredit- oder Debitkarte bezahlen. Zu diesem Zweck können auch Zahlungsanweisungen ausgestellt werden.

Abzüge, die ein selbstständiger Bauarbeiter geltend machen kann

Als Bauarbeiter, der bei niemandem angestellt ist, müssen Sie wahrscheinlich mehrere Ausgaben selbst tragen. Zum Glück für Sie gibt es einige Steuerabzüge für Bauarbeiter, die Sie ebenfalls geltend machen können. Dazu gehören:

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Ausgaben für Kraftfahrzeuge

Als Bauarbeiter müssen Sie zu verschiedenen Orten fahren, sei es, um Ihren Kunden zu erreichen oder um Ihre Bauwerkzeuge zu transportieren. Dafür werden Sie wahrscheinlich ziemlich viel für Fahrzeugkosten ausgeben müssen.

Zunächst können Sie die Kilometer zwischen geschäftlichen Fahrten/mehreren Arbeitsorten nachverfolgen und abziehen. Dazu können Sie entweder die tatsächlichen Ausgaben oder die Standardkilometerpauschale der US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) verwenden. Ein Steuerberater sollte Ihnen in dieser Angelegenheit rechtlich beraten können.

Ihre morgendliche Fahrt zur Arbeit kann nicht abgezogen werden, aber wenn Sie Ihr Privatfahrzeug für mehrere Zwecke nutzen, können Sie möglicherweise einen Teil der Arbeitnehmerentschädigung in Anspruch nehmen. Dies gilt für Besprechungen, die an einem ungewöhnlichen Ort stattfinden können, oder für den Wechsel von einem Kunden zum nächsten zwischen zwei Aufträgen.

Verfolgen Sie Ihre geschäftlich zurückgelegten Kilometer mit unserer kostenlosen Vorlage für Steuerkilometer.

Arbeitskleidung

Menschen in der Baubranche müssen für ihre Arbeitskleidung ziemlich viel bezahlen, aber der Vorteil ist, dass man diese Kosten zumindest steuerlich absetzen kann. Sie können Kleidung wie Stiefel, Werkzeuggürtel, Schutzhelme, Overalls – sogar Blue Jeans – steuerlich absetzen . All dies sind Standardabzüge, sofern Sie nachweisen können, dass Sie diese Kleidung ausschließlich für die Arbeit tragen.

Handschuhe und Schutzbrillen können ebenfalls abgezogen werden, da sie zum Schutz notwendig sind. Sie können auch Sonnenschutzmittel und Sonnenschutz abschreiben, da diese bei der Arbeit auf Baustellen bei heißem Wetter unverzichtbar sind.

Ausbildung

Auch Bauarbeiten erfordern Selbststudium. Sie müssen über die erforderlichen Lizenzen verfügen, und sehr oft können sich diese Anforderungen von Jahr zu Jahr ändern. Aus diesem Grund können selbstständige Auftragnehmer oder Eigentümer kleiner Bauunternehmen Steuerabzüge für Aus- und Weiterbildungen geltend machen, sofern diese für sie relevante geschäftliche Aspekte abdecken.

Unter diesen Umständen können Sie Seminare, Schulungen und Konferenzen steuerlich absetzen. Ein Beispiel hierfür wäre ein Erste-Hilfe-Kurs oder eine Schulung zum Erwerb einer bestimmten, für die Tätigkeit relevanten Lizenz.

Beachten Sie, dass dies die Regel ist: Es muss für Ihre derzeitige Stelle sein. Es kann nicht geltend gemacht werden, wenn Sie es für eine Beförderung oder für den Wechsel in eine andere Position benötigt haben. Es muss Ihrem aktuellen Status zugute kommen.

Heimbüro

In der Regel haben unabhängige Auftragnehmer kein Büro in einem Bauunternehmen, insbesondere wenn sie gerade erst anfangen. Aus diesem Grund erlaubt die Steuerbehörde ihnen, ein Arbeitszimmer oder ein Büro in ihrem eigenen Haus steuerlich geltend zu machen.

Es gibt verschiedene Methoden, um Steuerabzüge für das Homeoffice geltend zu machen. Beispielsweise bietet das Bundesamt für Steuern einen Stundensatz von 0,52 $ für die Arbeitnehmerunfallversicherung an. Dies umfasst Heizung, Beleuchtung, Kühlung und sogar die Abschreibung der erforderlichen Möbel (d. h. Stühle, Schreibtische).

Ausgaben wie Internetdienste, Computer oder Büromaterial können ebenfalls geltend gemacht werden (verwenden Sie unsere Excel-Tabelle für das Homeoffice, um Ihre Ausgaben zu erfassen). Dies erfolgt entweder separat oder auf Basis der Grundfläche. Ausgaben wie Miete oder Hypothekenzinsen können ebenfalls für den Teil des Hauses geltend gemacht werden, der als Homeoffice genutzt wird.

Werkzeuge und Ausrüstung

Als unabhängiger Auftragnehmer mit einem eigenen Bauunternehmen ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass Ihnen niemand Werkzeuge zur Verfügung stellt. Du musst sie dir selbst besorgen – sonst schaffst du es nicht als Bauarbeiter.

Solange Sie dafür berechtigte Ansprüche geltend machen können, können Sie die folgenden Ausgaben für unabhängige Auftragnehmer abziehen:

• Baumaschinen und Werkzeuge
• Reparaturen und Wartungsarbeiten an Geräten und Werkzeugen
• Zinsen für Darlehen, die zum Kauf von Arbeitsgeräten aufgenommen wurden
• Ausrüstungsversicherung
• Tablets, Computer, Smartphones

Beachten Sie, dass Sie die Belege aufbewahren müssen, um diese Abzüge geltend machen zu können. Durch die Inanspruchnahme dieser Abzüge könnten Sie die finanzielle Kontrolle über Ihr Einkommen behalten.

Werbung und Marketing

Als Bauarbeiter mit einem 1099-Formular müssen Sie Ihre eigene Unternehmenswerbung machen. Sie sind nicht mehr an einen Arbeitgeber gebunden, daher müssen Sie einen Weg finden, Ihre Marke bekannt zu machen. Ob in sozialen Medien oder traditionellen Panels, Sie sollten diese Kosten absetzen können.

Reisekosten

Das ist etwas Normales, wenn man Bauarbeiter ist. Wenn Sie für ein Bauprojekt außerhalb der Stadt unterwegs sind, besteht eine gute Chance, dass Sie auch dort übernachten müssen. Es wird Sie also freuen zu erfahren, dass Sie alle Reisekosten, die mit Ihrer Arbeit zusammenhängen, steuerlich absetzen können.

Wenn Sie auch ein Transportmittel nutzen, kann dies ebenfalls abgezogen werden (Fahrkarten oder Kilometerpauschale). Parkgebühren und Verpflegung können abgezogen werden, da sie für Ihre geschäftliche Tätigkeit notwendig sind. Seien Sie jedoch vorsichtig bei der Auswahl der Posten, die Sie einzeln aufführen – die Steuerbehörde könnte stutzig werden, wenn sie feststellt, dass Sie versuchen, eine Eintrittskarte für Disneyland steuerlich geltend zu machen.

Telefonrechnung

Als Bauarbeiter verbringen Sie möglicherweise viel Zeit am Telefon. Sie rufen vielleicht einen Kunden oder Lieferanten an – oder diese rufen Sie an. Wenn Sie jedoch einen Großteil Ihrer Zeit am Telefon verbringen, können Sie die Telefonrechnung steuerlich absetzen.

Ein guter Rat wäre hier, sich eine separate Telefonleitung für die Arbeit zuzulegen – also ein Diensthandy. Auf diese Weise können Sie den genauen Betrag, den Sie für das Telefon ausgeben, abziehen. Sie könnten jedoch auch dieselbe Leitung verwenden, vorausgesetzt, Sie überprüfen das Telefonprotokoll, um einen Prozentsatz festzulegen.

Sonstige Aufwendungen

Andere Ausgaben können ebenfalls abgezogen werden, sofern sie für die Arbeit notwendig sind. Beispielsweise können auch Anwaltskosten oder Kosten für Fachleute und Gewerkschaftsbeiträge abgezogen werden. Die Krankenversicherungssteuer kann auch als Teil der Arbeitnehmerentschädigung abgezogen werden, da die Arbeit eines Bauarbeiters als ziemlich gefährlich gilt.

Häufig gestellte Fragen

Wenn Sie noch Fragen haben, finden Sie hier die Antworten auf einige der häufigsten Fragen von Bauarbeitern.

Erhalten Bauarbeiter ein W2- oder ein 1099-Formular?

Das hängt hauptsächlich von Ihrem Status ab. Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer mit einem eigenen Bauunternehmen sind, erhalten Sie das Formular 1099.

Wenn Sie hingegen als Bauarbeiter angestellt sind, erhalten Sie das Formular W-2. Im Gegensatz zu unabhängigen Auftragnehmern werden W-2-Angestellten ihre Steuern automatisch abgezogen, und die Zahlungen werden über die Arbeitgeber an die Regierung überwiesen. Lesen Sie unsere Informationen, wenn Sie kein Formular 1099 erhalten haben.

Erhalten Bauunternehmen ein 1099-Formular?

Dies hängt ebenfalls von der jeweiligen Situation ab. Wenn das Bauunternehmen beispielsweise eine Kapitalgesellschaft ist, erhält es kein Formular 1099. Wenn Sie jedoch ein eingetragenes Bauunternehmen sind, erhalten Sie möglicherweise ein Formular 1099-B oder 1099-C. Diese Formulare werden als Tauschgeschäfte oder zur Tilgung einer geschuldeten Schuld ausgehändigt.

Gilt ein 1099-Auftragnehmer als Arbeitnehmer?

Ein 1099-Auftragnehmer ist im Grunde genommen ein selbstständiger, unabhängiger Auftragnehmer. Sie erhalten ihre Bezahlung gemäß den in ihrem Vertrag festgelegten Bedingungen. Nach Abschluss der Arbeiten erhalten sie ein Formular 1099, mit dem sie ihre eigene Steuererklärung einreichen können. Der Arbeitnehmer erhält das W-2-Formular, da er die Arbeitnehmerleistungen und den regulären Lohn erhält. Wenn Sie für ein Unternehmen arbeiten und nebenbei Bauarbeiten ausführen, können Sie im selben Jahr sowohl ein W-2- als auch ein 1099-Formular einreichen.

Können 1099 unabhängige Auftragnehmer eine Arbeitnehmerentschädigung erhalten?

Ja, selbstständige Bauunternehmer können eine Arbeitsunfallversicherung abschließen. Die Bedingung ist, dass sie für ein Unternehmen arbeiten müssen, im Rahmen eines befristeten Vertrags, in dem sie als Arbeitnehmer anerkannt sind. Wenn nicht, gilt die Arbeitnehmerentschädigung möglicherweise nicht.

Das Fazit

Als Bauarbeiter müssen Sie sich möglicherweise mit dem Formular 1099 befassen oder auch nicht. Es hängt alles davon ab, wie das Landesgesetz Sie einstuft. Wenn Sie angestellt sind, kümmert sich Ihr Arbeitgeber darum. Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer mit einem kleinen Unternehmen sind, müssen Sie das Formular einreichen und sich um die Steuern kümmern. Wenn Sie jedoch Auftragnehmer sind, sollten Sie die Steuervorteile für Selbstständige optimal nutzen , um am Jahresende Geld zu sparen.