Guia para preenchimento do formulário 1099 para trabalhadores da construção civil - O que você precisa saber

Os prestadores de serviços independentes receberão um formulário 1099 para trabalhadores da construção civil, onde o pagamento efetuado será registrado. Ainda assim, a forma como o formulário é recebido e preenchido dependerá muito do seu status como trabalhador.

Seja você um freelancer ou alguém com um negócio, como prestador de serviços independente, você pode ou não precisar preencher um formulário 1099. Leia este artigo para saber se você precisa preencher um formulário ou não.

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Quanto os trabalhadores da construção civil devem em impostos

Qualquer pessoa que cuida de seus impostos sobre o trabalho e não trabalha como funcionário de uma empresa de construção civil terá que pagar seus próprios impostos. Esses impostos podem ser registrados no âmbito do Regime da Indústria da Construção, especialmente criado para esse tipo de prestador de serviços independente.

Como resultado, um empreiteiro independente que trabalha na área da construção teria que pagar cerca de 15,3% de sua renda ao IRS. Essa porcentagem pode variar, para mais ou para menos, dependendo da indenização por acidente de trabalho a que você tem direito. Por esse motivo, talvez seja interessante contratar um contador para que ele possa lhe dar orientações fiscais.

Formulários fiscais com os quais lidarão no setor da construção civil

Dependendo da natureza do seu trabalho como prestador de serviços independente, você pode ter que lidar com vários formulários. Você só precisa atender a alguns requisitos no que diz respeito à sua situação profissional.

Por exemplo, se você estiver trabalhando para uma empresa de construção civil sob um contrato por escrito com um empregador, receberá um W-2. Ambas as partes envolvidas, empregador e empregado, serão responsáveis pela contribuição para os impostos, mas será o seu chefe que os deduzirá automaticamente do seu rendimento.

Por outro lado, se você for um prestador de serviços independente, sem vínculos com nenhum empregador por meio de contratos escritos de longo prazo, provavelmente receberá um formulário 1099-NEC.

Todos os prestadores de serviços independentes que aceitam um trabalho de construção de curto prazo provavelmente serão classificados como prestadores de serviços 1099. Isso significa que eles serão pessoalmente responsáveis por declarar seus próprios impostos relativos aos trabalhos de construção que realizarem.

A situação muda se o prestador de serviços independente for contratado por uma empresa. Por exemplo, se você não foi contratado por uma entidade comercial, poderá receber o formulário 1099. Os clientes normalmente não têm o direito de controlar e dirigir o trabalho que você realiza.

Por outro lado, se você estiver trabalhando para uma empresa, ela terá controle direto sobre o que você faz lá. Pode não ser exercido, mas o direito ainda existe. Mesmo que seja por um curto período, você ainda é funcionário deles e provavelmente receberá um W-2.

Como obter um formulário 1099

A origem do formulário 1099 dependerá da sua posição. Se você deseja enviar um formulário 1099 a alguém, pode obtê-lo gratuitamente no site principal do IRS. Depois de obter o formulário, você precisará se familiarizar com todos os campos que nele constam.

No entanto, se você for um prestador de serviços independente na área da construção civil, poderá receber uma cópia do formulário 1099 do pagador - a outra cópia será enviada ao IRS. Este formulário documentará os pagamentos que lhe foram feitos por um determinado pagador.

Se o pagamento for inferior a US$ 600, você não precisará apresentar o formulário 1099-NEC. No entanto, caso o pagador assim o deseje, ele ainda poderá fazê-lo. Tudo o que precisam fazer é acessar a página principal do IRS, baixar o formulário, preencher os campos e enviá-lo. Tudo, desde a renda até a indenização trabalhista, também precisa ser adicionado lá.

Impostos trimestrais para trabalhadores da construção civil

Os prestadores de serviços independentes, independentemente da natureza do seu trabalho, terão que pagar impostos trimestrais. Como proprietário de uma empresa no setor da construção civil, o pagamento não será retido do salário, mas você terá que declará-lo pessoalmente.

Os pagamentos são efetuados em parcelas, nos seguintes prazos:

• 15 de abril - Abrangendo o período de 1º de janeiro a 31 de março
• 15 de junho - Abrangendo o período de 1º de abril a 31 de maio
• 15 de setembro - Abrangendo o período de 1º de junho a 31 de agosto
• 15 de janeiro (do ano seguinte) - Abrangendo o período de 1º de setembro a 31 de dezembro

Se o prazo final cair em um feriado oficial, você poderá efetuar o pagamento no próximo dia útil. Por exemplo, para o ano fiscal de 2021, o prazo de pagamento foi adiado para 18 de janeiro, uma vez que 15 de janeiro é um sábado e o feriado de Martin Luther King é em 17 de janeiro.

Para calcular os impostos trimestrais, os prestadores de serviços independentes terão que somar o total de impostos devidos no ano em que estão declarando. Isso inclui imposto de renda, imposto sobre trabalho autônomo, imposto de renda e qualquer outro imposto que possam dever. No final, eles devem dividir essa soma por 4.

A porcentagem que você terá que pagar dependerá da renda que você obtiver naquele ano, e não da receita do seu negócio. Tente determinar quanto você terá que pagar a cada trimestre e calcule a média de sua renda tributável. Com base nesse valor, você terá que pagar uma média de 25% a cada trimestre.

Para registrar ou enviar pagamentos trimestrais, você deverá se inscrever no Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais. Você também pode pagar na página do IRS para pagamentos, usando um cartão de crédito ou débito. Também podem ser emitidas ordens de pagamento para esse fim.

Deduções que um trabalhador da construção civil independente pode reivindicar

Como trabalhador da construção civil que não está na folha de pagamento de ninguém, você provavelmente terá várias despesas para administrar por conta própria. Felizmente para você, existem algumas deduções fiscais para trabalhadores da construção civil que você também pode solicitar. Isso inclui:

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Despesas com veículos motorizados

Como trabalhador da construção civil, você terá que dirigir para vários locais, seja para chegar ao seu cliente ou para transportar suas ferramentas de construção. Para fazer isso, você provavelmente gastará bastante em termos de despesas com veículos.

Primeiro, você pode rastrear e deduzir a quilometragem entre viagens relacionadas ao trabalho/vários locais de trabalho. Para isso, você pode usar o método de despesas reais ou o método de quilometragem padrão da Receita Federal (IRS). Um consultor fiscal deve poder lhe dar orientação jurídica sobre esse assunto.

Seu trajeto matinal não pode ser deduzido, mas se você usa seu carro pessoal para múltiplos fins, então você pode conseguir alguma cobertura de seguro contra acidentes de trabalho. Isso se aplica a reuniões que podem ocorrer em um local incomum ou ao deslocamento de um cliente para outro entre um trabalho e outro.

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Roupas de Trabalho

As pessoas que trabalham na indústria da construção civil terão que pagar bastante por seus equipamentos de trabalho, mas o lado positivo é que você pode pelo menos deduzir esses custos. Você pode deduzir roupas como botas, cintos de ferramentas, capacetes, macacões e até mesmo jeans. Todas essas são deduções padrão, desde que você possa comprovar que as usa apenas para o trabalho.

Luvas e óculos de proteção também podem ser deduzidos, pois são necessários para proteção. Você também pode deduzir protetor solar e proteção solar, uma vez que são itens necessários para trabalhar em construções em climas quentes.

Treinamento

O trabalho na construção civil também exige autoaprendizagem. Você precisa ter as licenças necessárias e, muitas vezes, esses requisitos podem mudar de ano para ano. É por isso que prestadores de serviços independentes ou proprietários de pequenas empresas de construção podem solicitar deduções por treinamento e educação, desde que abranjam aspectos comerciais relevantes para eles.

Nestas circunstâncias, você pode deduzir seminários, cursos de treinamento e conferências. Um exemplo seria um curso de primeiros socorros ou um treinamento para obter uma licença específica relevante para o trabalho.

Tenha em mente que esta é a regra: precisa ser para o seu emprego atual. Não pode ser reivindicado se você precisasse dele para uma promoção ou para assumir uma função diferente. É necessário que beneficie a sua situação atual.

Escritório em casa

Normalmente, os empreiteiros independentes não têm um escritório em uma empresa de construção, especialmente se estiverem apenas começando. É por isso que a Receita Federal permite que eles deduzam um escritório ou um espaço de estudo em suas próprias casas.

Vários métodos podem ser usados para solicitar deduções para o escritório em casa. Por exemplo, o Departamento Federal de Tributação oferece uma taxa de US$ 0,52/hora em termos de cobertura de seguro contra acidentes de trabalho. Isso abrange aquecimento, iluminação, refrigeração e até mesmo a depreciação do mobiliário necessário (ou seja, cadeiras, mesas).

Despesas como serviços de Internet, computadores ou artigos de papelaria também podem ser reclamadas (use nossa planilha Excel para escritório em casa para controlar as despesas). Isso é feito separadamente ou com base na área útil. Despesas como aluguel ou juros hipotecários também podem ser declaradas para a parte específica da casa que está sendo usada como escritório doméstico.

Ferramentas e equipamentos

Como empreiteiro independente com sua própria empresa de construção, é bem provável que você não tenha ninguém para lhe fornecer ferramentas. Você terá que buscá-los sozinho - caso contrário, não terá sucesso como trabalhador da construção civil.

Desde que você possa apresentar pedidos de reembolso elegíveis, poderá deduzir as seguintes despesas de prestadores de serviços independentes:

• Equipamentos e ferramentas de construção
• Reparos e manutenção realizados em equipamentos e ferramentas
• Juros sobre empréstimos contraídos para comprar ferramentas de trabalho
• Seguro de equipamentos
• Tablets, computadores, smartphones

Lembre-se de que, para solicitar essas deduções, você também precisará guardar os recibos. Ao solicitar essas deduções, você poderá manter o controle financeiro de sua renda.

Publicidade e Marketing

Como trabalhador da construção civil com o formulário 1099, você terá que fazer sua própria propaganda comercial. Você não estará mais vinculado a nenhum empregador, portanto, terá que encontrar uma maneira de divulgar sua marca. Seja nas redes sociais ou nos painéis tradicionais, você deve poder deduzir esses custos.

Custos de viagem

Isso é algo normal quando se é um trabalhador da construção civil. Se você estiver saindo da cidade para um projeto de construção, é bem provável que tenha que passar a noite lá também. Então, você ficará feliz em saber que poderá deduzir todas as despesas de viagem relacionadas ao seu trabalho.

Se você também estiver usando algum meio de transporte, isso também poderá ser deduzido (passagens ou quilometragem). As taxas de estacionamento e refeições podem ser deduzidas, pois são necessárias para o seu negócio. No entanto, tenha cuidado com o que você decide detalhar — o IRS pode ficar desconfiado se perceber que você está tentando deduzir um ingresso para a Disneyland.

Conta telefônica

Como trabalhador da construção civil, você pode passar muito tempo ao telefone. Você pode estar ligando para um cliente, um fornecedor — ou eles podem estar ligando para você. Dito isto, se uma boa parte do seu tempo é gasta ao telefone, então você pode deduzir a conta telefônica.

Um bom conselho aqui seria obter uma linha telefônica separada para o trabalho, ou seja, um celular profissional. Dessa forma, você poderá deduzir o valor exato que gasta com o telefone. No entanto, você também pode usar a mesma linha, desde que verifique o registro de chamadas para definir uma porcentagem.

Outras despesas

Outras despesas também podem ser deduzidas, desde que sejam necessárias para o trabalho. Por exemplo, honorários advocatícios ou custos de profissionais e taxas sindicais também podem ser deduzidos. O imposto sobre o seguro saúde também pode ser deduzido como parte da indenização por acidente de trabalho, considerando que o trabalho de um operário da construção civil é bastante perigoso.

Perguntas frequentes

Se você ainda tiver alguma dúvida, aqui estão as respostas para algumas das perguntas mais comuns feitas por trabalhadores da construção civil.

Os trabalhadores da construção civil recebem um W2 ou um 1099?

Isso depende principalmente do seu status. Se você é um empreiteiro independente, com sua própria empresa de construção, receberá o formulário 1099.

Por outro lado, se você é um trabalhador da construção civil empregado, receberá o W-2. Ao contrário dos prestadores de serviços independentes, os funcionários W-2 têm seus impostos deduzidos automaticamente, e os pagamentos são enviados ao governo por meio dos empregadores. Leia nosso recurso se você não recebeu o Formulário 1099.

As empresas de construção recebem um formulário 1099?

Isso também depende de cada situação. Por exemplo, se a construtora for uma empresa, ela não receberá o formulário 1099. No entanto, se você for uma empresa de construção civil constituída, poderá receber um formulário 1099-B ou 1099-C. Esses formulários são fornecidos como troca ou cancelamento de uma dívida pendente.

Um prestador de serviços 1099 conta como funcionário?

Um contratante 1099 é basicamente um contratante independente autônomo. Eles receberão o pagamento de acordo com os termos estabelecidos em seu contrato. Após a conclusão do trabalho, eles receberão um formulário 1099, no qual deverão declarar seus próprios impostos. O funcionário receberá o W-2, pois será ele quem receberá os benefícios e o salário regular. Se você trabalha para uma empresa e realiza trabalhos de construção paralelos, pode apresentar um W-2 e um 1099 no mesmo ano.

Os prestadores de serviços independentes 1099 podem receber indenização por acidente de trabalho?

Sim, os prestadores de serviços independentes na área da construção civil podem receber indenização por acidente de trabalho. A condição é que eles tenham que estar trabalhando para uma empresa, sob um contrato temporário, onde sejam reconhecidos como funcionários. Caso contrário, a indenização por acidente de trabalho pode não ser aplicável.

Conclusão

Como trabalhador da construção civil, você pode ou não ter que lidar com o formulário 1099. Tudo depende de como a lei estadual o classifica. Se você for empregado, o empregador cuidará disso. Se você é um prestador de serviços independente com uma pequena empresa, terá que preencher o formulário e lidar com os impostos. No entanto, se você é um prestador de serviços, convém maximizar as deduções fiscais para trabalhadores autônomos, a fim de economizar dinheiro no final do ano.