Anweisungen zum Formular C: Einreichen in 6 einfachen Schritten

Einer der wesentlichen Bestandteile der Steuererklärung für Freiberufler ist die Steuererklärung.

Ein wichtiger Bestandteil davon ist die Einreichung eines Formulars Schedule C (oder Formular 1040/1040-SR), mit dem Sie Ihre Geschäftseinkünfte melden, d. h. Ihre 1099-Steuern reduzieren.

Lassen Sie sich nicht von den nummerierten Formularen und mit Buchstaben gekennzeichneten Zeitplänen einschüchtern, die von der US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) verlangt werden. Wir helfen Ihnen gerne mit den Anweisungen zu Schedule C, um Ihnen die Steuererklärung zu erleichtern.

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Was ist ein Formular 1040, Anhang C?

Das Formular Schedule C wird verwendet, um Gewinne oder Verluste aus Ihrem Einzelunternehmen zu melden. Ihr Unternehmen gilt als solches, wenn Sie es mit der Absicht betreiben, Gewinne zu erzielen, und wenn Sie Ihre Geschäftstätigkeit kontinuierlich und regelmäßig ausüben.

Die US-Steuerbehörde IRS verlangt kein Formular Schedule C, wenn Sie einem Hobby oder einer gemeinnützigen Tätigkeit nachgehen. Als Freiberufler betrifft Sie das jedoch wahrscheinlich nicht. Als Einzelunternehmer, der mit der Absicht tätig ist, mit seinem Unternehmen Gewinne zu erzielen, müssen Sie einen Anhang C einreichen.

Die Angaben, die Sie in Anhang C machen, werden vom IRS verwendet, um Ihren Gewinn zu ermitteln und festzustellen, ob Sie Steuern zahlen müssen oder eine Steuerrückerstattung erhalten. Wenn Sie mehr als ein Unternehmen besitzen, müssen Sie für jedes Unternehmen einen separaten Anhang C ausfüllen.

Früher machte es die IRS mit einem Schedule C-EZ noch einfacher, das genau das war, was sein Name versprach: EINFACH. Es handelte sich um eine vereinfachte Version für kleinere Unternehmen, beispielsweise solche, die keine Homeoffice-Abzüge geltend machten. Ab dem Steuerjahr 2019 müssen Sie jedoch das Formular Schedule C verwenden, wenn Sie ein Einzelunternehmen haben.

Was ist ein Einzelunternehmen?

Es gibt verschiedene Arten von Unternehmen, und Anhang C bezieht sich speziell auf Einzelunternehmer.

Hier ist die Definition eines Einzelunternehmers: jemand, der allein Eigentümer eines nicht eingetragenen Unternehmens ist.

Weitere Unternehmensformen sind Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften. Und wenn Sie Angestellter eines Unternehmens sind, müssen Sie natürlich kein Formular Schedule C einreichen, es sei denn, Sie betreiben nebenbei ein eigenes Geschäft.

Welche steuerlichen Verpflichtungen hat ein Einzelunternehmer?

Als Einzelunternehmer reichen Sie jährlich Ihre persönliche Einkommensteuererklärung ein, bekannt als Formular 1040, die Einkommensteuererklärung für natürliche Personen in den Vereinigten Staaten (oder im Falle von Senioren ein 1040-SR).

Zusammen mit diesem Formular reichen Sie den Anhang C (Formular 1040 oder 1040-SR) „Gewinn oder Verlust aus Geschäftstätigkeit” ein. Selbstständige oder Einzelunternehmen sind verpflichtet, eine jährliche Steuererklärung einzureichen.

Sie sind verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung einzureichen, wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit 400 Dollar oder mehr beträgt. Um Ihren Nettogewinn zu ermitteln, ziehen Sie Ihre geschäftlichen Ausgaben von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ab. Sie können eine grobe Berechnung durchführen, um festzustellen, ob es mehr als 400 Dollar sind.

Dann können Sie mit der Einreichung von Schedule C fortfahren.

Welche Informationen werden für die Einreichung von Schedule C benötigt?

Bevor Sie mit dem Ausfüllen von Schedule C mit einem 1099-Formular beginnen, benötigen Sie die folgenden Informationen:

• Ihre Sozialversicherungsnummer
• Ihre Arbeitgeberidentifikationsnummer
• Eine Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr
• Belege und Abrechnungen für Ihre Geschäftsausgaben (Sie können Ihre Ausgaben ganz einfach mit unserem Organizer für Geschäftsbelege exportieren)
• Kilometerstand (falls zutreffend)

Es gibt auch bestimmte Bereiche der IRS-Anweisungen, die Sie zum Ausfüllen des Formulars benötigen, wie beispielsweise den Abschnitt mit den Unternehmenscodes.

Es empfiehlt sich, die Anweisungen zu Anhang C vollständig durchzulesen und dann beim Ausfüllen des Formulars immer wieder darauf zurückzugreifen.

Das liegt daran, dass es später im Formular einige Abschnitte gibt (zum Beispiel Teil 3 und 5), die berechnet und dann zu den Berechnungen in Teil 1 und 2 hinzugefügt werden.

1. Wie man Anhang C einreicht: Einführende Abschnitte A-J

Beginnen wir mit den Anweisungen zu Anhang C und starten dabei mit den Abschnitten A bis J, dem einleitenden Teil des Formulars. Die meisten dieser Felder sind unkompliziert: Sie geben Ihren Namen, Ihre Sozialversicherungsnummer, Ihre Geschäftstätigkeit, Ihren Firmennamen und andere Informationen ein.

Hier sind einige Felder im Formular, die möglicherweise einer Erläuterung bedürfen:

A & B gehören zusammen. In A geben Sie Ihr Hauptgeschäftsfeld ein und weisen ihm in B einen Code zu. Der Code basiert auf den Anweisungen der US-Steuerbehörde IRS, die Codes für verschiedene Geschäftsfelder bereitstellt und Ihr Hauptgeschäftsfeld oder Ihren Hauptberuf definiert, einschließlich der von Ihnen verkauften Dienstleistungen oder Produkte. Sie überprüfen einfach die Anleitung des IRS und füllen den Code aus.

Ein freiberuflicher Fotograf wäre beispielsweise unter „Professional, Scientific, & Technical Services” (Freiberufliche, wissenschaftliche, technische und andere Dienstleistungen) zu finden und würde den Code 541920 – „Photographic services” (Fotografische Dienstleistungen) erhalten. Ein Berater fällt in dieselbe Kategorie und würde den Code 541600 – Management-, wissenschaftliche, & technische Beratungsdienstleistungen erhalten.

D: Arbeitgeberidentifikationsnummer: Die EIN dient zur Identifizierung einer Geschäftseinheit, und die meisten Unternehmen benötigen eine EIN. Es gibt eine lange Liste von EIN-Vorteilen für Einzelunternehmer.

Die meisten anderen Felder sind unkompliziert, beispielsweise ob Sie das Unternehmen in diesem Steuerjahr gegründet haben und ob Sie sich wesentlich an dem Unternehmen beteiligt haben.

2. Anweisungen zu Anhang C Teil I: Einkommen

In diesem Abschnitt erfahren Sie, wie Sie Ihr Geschäftseinkommen berechnen, einschließlich Bruttoeinkommen (Einnahmen von Kunden oder Verkäufen), Rückgaben und Zulagen sowie Kosten der verkauften Waren. Als selbstständiger Solopreneur sind Ihr Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Ihr Geschäftseinkommen identisch (es sei denn, Sie sind gesetzlich versicherter Arbeitnehmer).

Während Sie das Formular Schedule C ausfüllen, führen Sie die Berechnungen gemäß den Anweisungen durch.

So läuft es ab:

• Zeile 1: Geben Sie Ihr Bruttoeinkommen aus Einnahmen oder Verkäufen vor Abzug von Selbstständigensteuern ein.
• Zeile 2: Geben Sie die Gesamtrenditen und Freibeträge ein (der Betrag, der im Steuerjahr als Rückerstattung ausgezahlt wurde).
• Zeile 3: Zeile 2 von Zeile 1 subtrahieren, um Zeile 3 zu vervollständigen
• Zeile 4: Geben Sie gegebenenfalls die Kosten der verkauften Waren ein, die Sie später im Formular in Teil 3 berechnen.
• Zeile 5: Zeile 4 von Zeile 3 subtrahieren, um Zeile 5 zu vervollständigen
• Zeile 6: Geben Sie alle sonstigen Einkünfte an, z. B. Steuergutschriften oder -rückerstattungen für Benzin oder Kraftstoff.
• Zeile 7: Addieren Sie die Zeilen 5 und 6, um Ihr Bruttoeinkommen zu berechnen.

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Mal sehen, wie das funktioniert. Gehen Sie zunächst zu Ihrem Bonsai-Hauptdashboard und schauen Sie sich die linke Seite genau an – wir werden mit den Bereichen Buchhaltung und Steuern arbeiten. Klicken Sie zunächst auf „Buchhaltung“.

Im Abschnitt „Buchhaltung“ finden Sie eine Aufschlüsselung Ihrer Einnahmen und Ausgaben. Beide können entweder automatisch von Ihrem Bankkonto importiert oder manuell hinzugefügt werden. Auch Arbeiten, für die Sie über Bonsai bezahlt wurden, werden hier registriert.

Stellen Sie sicher, dass dieser Abschnitt ordnungsgemäß ausgefüllt ist, und klicken Sie anschließend auf „Steuern“.

Hier geschieht das Wunder: Bonsai Tax übernimmt alle Berechnungen für Sie und wir versorgen Sie mit einer Übersicht Ihrer geschätzten Steuerlast, einer Liste der Steuerabzüge, die Sie für die kommende Steuersaison geltend machen können, sowie Erinnerungen an alle anstehenden Abgabetermine.

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3. Anweisungen zu Anhang C Teil II: Ausgaben

In diesem Abschnitt geben Sie Ihre Geschäftsausgaben an. In den Zeilen 8 bis 27b können Sie Ausgaben wie Werbung, Provisionen und Gebühren, Rechts- und Fachdienstleistungen, Steuern und Lizenzen und vieles mehr angeben. Wenn Sie Ausgaben haben, die nicht in den Feldern aufgeführt sind, tragen Sie diese später in Teil 5 ein und dann in Zeile 27a.

In Zeile 28 addieren Sie die Zeilen 8 bis 27a, um Ihre Gesamtausgaben zu ermitteln, bevor Sie Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihrer Wohnung hinzufügen. Dann subtrahieren Sie Zeile 28 von Zeile 7, um zu Zeile 29 zu gelangen, die Ihren vorläufigen oder geschätzten Gewinn oder (Verlust) angibt.

Zeile 30 ist für Ausgaben vorgesehen, die durch die Nutzung Ihres Zuhauses als Büro oder anderen Geschäftsraum, wie beispielsweise ein Atelier, entstanden sind. Es gibt zwei Möglichkeiten, dies zu berechnen:

• Durch die Angabe Ihrer Ausgaben mithilfe des Formulars 8829 (Verfolgen Sie Ihre Belege mithilfe des Arbeitsblatts für tatsächliche Ausgaben)
• Durch die Verwendung der vereinfachten Home-Office-Methode, bei der Sie die Quadratmeterzahl Ihrer Wohnung und die für geschäftliche Zwecke genutzte Quadratmeterzahl eingeben.

Unter Verwendung des Formulars 8829 oder des Arbeitsblatts zur vereinfachten Methode in den Anweisungen der US-Steuerbehörde IRS erhalten Sie einen Betrag, der in Zeile 30 einzutragen ist.

Sie ziehen dann diese Ausgaben (Zeile 30) von Ihrem vorläufigen Gewinn (Zeile 29) ab, um Ihren Nettogewinn zu ermitteln, sofern die Ausgaben geringer sind als Ihre Einnahmen. Dieser Betrag wird dann auf Seite 1 des Formulars 1040 oder 1040-SR angegeben.

Wenn Ihre Berechnung ergibt, dass Ihre Ausgaben Ihre Einnahmen übersteigen, kann der Nettoverlust in der Regel von Ihrem Bruttoeinkommen auf Seite 1 des Formulars 1040 oder 1040-SR abgezogen werden.

4. Anweisungen zu Anhang C Teil III: Kosten der verkauften Waren

Dieser Abschnitt bezieht sich speziell auf Einzelunternehmen, die Waren verkaufen. Wenn Ihr Unternehmen in diese Kategorie fällt, benötigen Sie Informationen wie den Lagerbestand zu Beginn und am Ende des Jahres, Arbeitskosten, Materialkosten, Lieferkosten und mehr.

Sie gelangen zu Zeile 42, den Kosten der verkauften Waren, die Sie in Teil 1, Zeile 4, wieder eingeben.

5. Anweisungen zu Anhang C Teil IV: Angaben zu Ihrem Fahrzeug

Wenn Sie in Teil 2 Lkw-Kosten und Autoabzüge geltend machen, füllen Sie hier die vom IRS geforderten Unterlagen aus.

Dazu gehören:

• Gesamtkilometerzahl für geschäftliche Zwecke, Pendelfahrten und andere Zwecke
• Ob das Fahrzeug außerhalb der Dienstzeit genutzt wurde
• Ob Sie über Unterlagen zur Verwendung verfügen

Und mehr.

Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie Ihr Privatfahrzeug für geschäftliche Zwecke nutzen, entweder einen Kilometerfreibetrag geltend machen oder die genauen Kosten einfordern können. In jedem Fall benötigen Sie Unterlagen, die Ihren Fall belegen.

6. Anweisungen zu Anhang C Teil V: Sonstige Ausgaben

Im letzten Abschnitt von Anhang C können Sie alle Geschäftsausgaben auflisten, die nicht in den Zeilen 8 bis 26 in Teil 2, Ausgaben, oder in Zeile 30, geschäftliche Nutzung Ihres Wohnsitzes, enthalten sind.

Die Summe dieser Ausgaben wird im Abschnitt „Ausgaben“ in Zeile 27a erfasst.

Abschließende Gedanken

Mit diesen detaillierten Anweisungen können Sie Schedule C mit den erforderlichen Unterlagen für Ihr Kleinunternehmen zusammen mit Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung ausfüllen.

Anhang C unterstreicht, wie wichtig es ist, dass Sie das ganze Jahr über detaillierte Aufzeichnungen führen, indem Sie Quittungen von Kunden und Ausgaben für das Unternehmen aufbewahren, die Kilometerleistung für die geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs erfassen und die Kosten für die Nutzung Ihres Zuhauses als Geschäftsraum ermitteln.

Mit diesem Wissen sollte die Steuererklärung für jeden Freiberufler einfacher werden. Melden Sie sich jetzt für eine kostenlose Testversion von Bonsai an und erfahren Sie, wie wir Ihre freiberufliche Tätigkeit auf Autopilot stellen können.

Am Ende des Steuerjahres empfehlen wir Ihnen immer, sich an einen Steuerberater zu wenden, wenn Sie Fragen zu Ihrem Formular 1099, der für Ihre Steuererklärung zu verwendenden Buchhaltungsmethode oder zu anderen Themen im Zusammenhang mit der Zahlung Ihrer Selbstständigensteuern haben.