Empresa unipersonal: Guía para pagarse a sí mismo en 2025

Como propietario único, tienes la flexibilidad de decidir cómo y cuándo pagarte, normalmente a través de una retirada del propietario o un salario. Es fundamental mantener una cuenta bancaria separada para la empresa con el fin de llevar un control preciso de los gastos e ingresos. Las empresas unipersonales tributan por los ingresos personales, lo que significa que las ganancias se declaran en la declaración de impuestos personal. Para optimizar su estrategia de pago, considere las ventajas y desventajas de los diferentes métodos y asegúrese de cumplir con la normativa fiscal. Utiliza herramientas como Bonsai para gestionar propuestas, facturas y gastos de manera eficiente. Comprender estos elementos le ayudará a gestionar eficazmente su empresa unipersonal y a maximizar sus beneficios financieros.

Como propietario único, usted tiene control total sobre cuánto se paga y cuándo se paga. No tienes que esperar a que una junta directiva o los accionistas voten tu salario, ni tienes que pasar por un largo proceso de aprobación.

Esto puede ser una gran ventaja de dirigir tu propio negocio, y hay varias formas diferentes de pagarte a ti mismo como propietario de un negocio.

En este artículo, trataremos los siguientes temas:

• ¿Qué es una empresa unipersonal?
• Ventajas e inconvenientes de crear una empresa unipersonal
• Cómo pagarse a sí mismo como propietario único
• ¿Cuánto te pagas a ti mismo como propietario único?
• ¿Por qué necesitas una cuenta bancaria comercial para tu empresa unipersonal?
• ¿Cómo se gravan las empresas unipersonales?
• Cómo llevar un control de los gastos de tu negocio

Vamos a ello.

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¿Qué es una estructura empresarial unipersonal?

Una empresa unipersonal es el tipo de estructura empresarial más simple y común en los Estados Unidos. Es una empresa unipersonal no constituida, lo que significa que usted es el único propietario/operador.

El único propietario puede ser una persona física o un matrimonio. No se requiere ninguna presentación especial a nivel estatal o federal para crear o mantener este tipo de entidad comercial; el propietario solo tiene que obtener las licencias o permisos que exija su municipio.

Repasemos los aspectos positivos y negativos de una empresa unipersonal.

Ventajas de la empresa unipersonal

Estas son algunas de las ventajas de crear y gestionar una empresa unipersonal:

Simplicidad

La empresa unipersonal es el tipo de estructura empresarial más sencilla de constituir y gestionar. No se requiere presentar ninguna documentación ni realizar ningún registro especial ante ningún organismo gubernamental.

Flexibilidad

El propietario único tiene control total sobre todos los aspectos del negocio, desde las operaciones diarias hasta la planificación a largo plazo y el rendimiento empresarial.

Sin impuestos a nivel de entidad

El propietario único declara todos los ingresos y gastos de la empresa en su declaración de impuestos personal ( formulario Schedule C del IRS). Esto puede ser una ventaja a la hora de pagar impuestos, ya que el propietario único solo paga impuestos sobre los beneficios netos del negocio, lo que significa que no paga impuestos sobre el dinero que se reinvierte en el negocio.

Desventajas de la empresa unipersonal

Aunque dirigir una empresa unipersonal puede ofrecerte varias ventajas, también tiene sus inconvenientes, entre los que se incluyen:

Responsabilidad ilimitada

El propietario único es personalmente responsable de todas las deudas y obligaciones comerciales de la empresa unipersonal, lo que significa que si la empresa es demandada o no puede pagar sus deudas, los activos personales del propietario único están en riesgo.

Menos credibilidad

Dado que una empresa unipersonal está formada por una sola persona, puede resultar más difícil ganarse la confianza de los clientes, proveedores y otros socios comerciales. Esto se debe a menudo a que perciben las empresas unipersonales como menos estables y menos profesionales que las empresas más grandes.

Los impuestos para las empresas unipersonales son más elevados.

Los propietarios únicos son responsables de pagar tanto la parte del empleador como la del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Esto puede suponer una cantidad significativa de dinero cada año.

¿Cómo me pago a mí mismo como propietario único?

Al igual que en el caso de las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), la forma más habitual que tiene un empresario individual de retirar dinero de su negocio es mediante lo que se denomina «retirada del propietario». Un retiro del propietario es simplemente un pago de la empresa al propietario/operador, y no se considera ingreso imponible, lo que significa que el propietario único no tiene que pagar ningún impuesto sobre el dinero que retira de la empresa. El importe del retiro puede basarse en un calendario establecido (por ejemplo, una vez al mes) o puede determinarse según sea necesario.

Para determinar cuánto puede sacar de su negocio, debe tener en cuenta varios factores, entre ellos el salario que desea, los beneficios de la empresa y cuánto dinero necesita para cubrir sus gastos personales.

Veamos un ejemplo: supongamos que usted es un empresario individual que quiere cobrar un salario de 50 000 dólares. Si tu negocio es rentable, puedes simplemente sacar 50 000 dólares del negocio cada año mediante una retirada. Sin embargo, si su negocio aún no es rentable, es posible que deba reducir la cantidad que retira como propietario, o incluso no retirar nada, hasta que el negocio genere ingresos suficientes para cubrir el salario que desea.

Hay varias formas de retirar fondos de tu empresa unipersonal:

• Efectivo. La forma más sencilla de realizar una retirada como propietario es simplemente retirar dinero en efectivo de la cuenta bancaria de la empresa. Este método puede ser útil si necesitas dinero para gastos inmediatos, pero no es la mejor solución a largo plazo, ya que puede dificultar el seguimiento de cuánto has retirado del negocio a lo largo del tiempo.

• Comprobado. Otra forma de retirar fondos como propietario es extendiéndose un cheque a sí mismo desde la cuenta bancaria de la empresa. Esto puede ser útil si desea llevar un control de cuánto dinero ha sacado del negocio a lo largo del tiempo.

• Tarjeta de crédito. Si necesita dinero en efectivo para gastos inmediatos, también puede utilizar su tarjeta de crédito empresarial para retirar dinero en efectivo de un cajero automático. Este método puede ser útil si tienes una tarjeta de crédito empresarial con un tipo de interés bajo.

Más información sobre los diferentes tipos de propietarios de negocios que se pagan a sí mismos.

¿Cuánto debo pagarme como propietario único?

Como propietario único, determinar cuánto debe pagarse a sí mismo puede resultar complicado, ya que no hay reglas ni directrices establecidas: depende de usted, el propietario del negocio, decidir qué es lo adecuado.

Una forma de pensar en ello es considerar cuánto tendrías que pagar a otra persona para que hiciera el trabajo que tú haces. Esto puede ayudarle a determinar una compensación justa para usted.

Otra forma de verlo es calcular el beneficio neto de tu negocio (ingresos totales menos gastos totales) y luego dividir esa cifra por 12. Esto le dará una estimación de cuánto dinero puede retirar cada mes sin afectar la salud general de su negocio.

Sea cual sea el método que elijas, es importante ser realista con respecto a tus gastos e ingresos. Puede ser tentador pagarse un salario alto, pero si su negocio no genera suficientes ingresos para cubrir esos gastos, pronto se encontrará en problemas financieros. Un salario razonable se basaría en los ingresos que generaste a partir de las ganancias de la empresa.

¿Cómo se gravan las empresas unipersonales?

Las implicaciones fiscales de pagarse a uno mismo son algo que hay que tener en cuenta. Como hemos mencionado anteriormente, cuando retiras dinero de tu negocio a través de una retirada del propietario, ese dinero no se considera renta imponible. Pero hay un par de impuestos que debes tener en cuenta como empresario individual, y los analizaremos a continuación.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava a las empresas unipersonales como a las sociedades de responsabilidad limitada, es decir, como entidades de transferencia. Esto significa que la empresa unipersonal en sí misma no está sujeta a impuestos. -- En cambio, el IRS grava los ingresos del propietario de la empresa procedentes de la misma en su declaración de impuestos personal. ¿Cuál es la ventaja? A menudo tendrás menos papeleo que tramitar cuando presentes tu declaración de impuestos anual.

Dicho esto, es necesario que comprenda qué impuestos debe pagar como empresario individual. Los propietarios únicos tienen la responsabilidad de pagar:

• Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
• Presentación de declaraciones de impuestos federales sobre la renta
• Impuesto sobre las ventas, si procede.
• Impuestos estatales, si su estado le exige pagarlos.
• Impuestos estimados federales y estatales

Cada tipo de impuesto tiene sus propios requisitos de declaración y pago, así que veamos cada uno de ellos.

Pagar impuestos por trabajo por cuenta propia (impuestos de la Seguridad Social y Medicare)

Si eres un empresario individual, debes pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o el impuesto de la Seguridad Social y Medicare. Es similar a los impuestos que se retienen del sueldo de un empleado.

La tasa impositiva actual para los trabajadores autónomos es del 15,30 %, que se compone de un 12,4 % para la seguridad social y un 2,9 % para los impuestos de Medicare. Sin embargo, esto solo se aplica a los primeros 142 800 dólares de sus ingresos netos.

Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se calculan y pagan junto con la declaración anual de impuestos federales sobre la renta. El IRS proporciona una hoja de cálculo de impuestos en la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados, para ayudarle a calcular cuánto debe pagar.

Impuestos federales sobre la renta

Como propietario único, también eres responsable de pagar los impuestos federales sobre la renta de los ingresos de tu negocio. Deberá declarar todos los ingresos y gastos de su negocio en el Anexo C, Ganancias o pérdidas del negocio. Aquí es donde calcularás las ganancias o pérdidas netas de tu negocio.

Su ganancia neta o pérdida neta es el ingreso total de su negocio menos los gastos totales de su negocio. Si obtienes un beneficio neto, tendrás que pagar el impuesto sobre la renta correspondiente a esa cantidad. Si tiene una pérdida neta, es posible que pueda deducirla de otras fuentes de ingresos en su declaración de impuestos personal.

Puede utilizar la calculadora de impuestos del IRS para estimar su obligación tributaria federal. Esto puede ayudarle a planificar cuánto pagar cuando presente su declaración.

Impuesto sobre las ventas

Si vendes productos físicos, es posible que debas recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas. Se trata de un impuesto estatal, por lo que los requisitos varían según el estado. Deberá consultar con el departamento de Hacienda de su estado para averiguar si tiene que recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas, y cuánto tendrá que cobrar.

Impuesto sobre la renta estatal

Muchos estados también exigen a los propietarios únicos que paguen el impuesto sobre la renta estatal. Las normas varían según el estado, por lo que es importante consultar con el departamento de Hacienda de su estado. Deberá declarar todos los ingresos y gastos de su negocio en su declaración de impuestos estatal.

Impuestos estimados federales y estatales

Como propietario único, es posible que también tenga que pagar impuestos estimados. Este es un impuesto que se paga a lo largo del año, en lugar de hacerlo de una sola vez al presentar la declaración de la renta anual.

El IRS estima que la mayoría de los contribuyentes tendrán que pagar alrededor del 90 % de su obligación tributaria total durante el año. Esto ayuda a garantizar que no tengas que pagar una elevada factura fiscal al final del año.

Es posible que tenga que pagar impuestos estimados si:

• Su obligación tributaria será de 1000 $ o más para el año.
• Usted espera deber al menos el 90 % del impuesto que figura en su declaración del año en curso.
• Su obligación tributaria para el año en curso al menos el 100 % de su obligación tributaria para el año anterior

Como propietario único, deberá presentar los siguientes formularios:

• Anexo C, Ganancias o pérdidas de la empresa
• Formulario SE, Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
• Formulario W-12, Acuerdo de retención voluntaria del IRS
• Formulario 8829, Gastos por uso comercial de su vivienda

Todos estos formularios están disponibles en el sitio web del IRS.

Cuando presente su declaración de impuestos, deberá incluir una copia de su Anexo C junto con su Formulario SE y su Formulario W-12. También deberá incluir una copia del formulario 8829 si reclama gastos por el uso comercial de su vivienda.

Puede encontrar más información en el sitio web del IRS, incluida una lista de todos los formularios que puede necesitar presentar.

Además, existen varias deducciones fiscales que los empresarios individuales pueden aplicar para reducir su obligación tributaria. Se pueden reclamar deducciones por conceptos tales como gastos comerciales, el costo de equipos y suministros, y el kilometraje recorrido con fines comerciales.

Es importante llevar un registro de todos los gastos deducibles a lo largo del año, para no perder ninguna oportunidad de ahorro fiscal. Puedes utilizar una simple hoja de cálculo o un programa de contabilidad para llevar un control de tus gastos.

Puede ser complicado llevar un control, pero saber qué impuestos hay que pagar y cuándo es esencial para gestionar tu negocio. Si comprende los conceptos básicos de los impuestos sobre las empresas unipersonales, podrá evitar sorpresas a la hora de pagar impuestos. Y si tiene alguna pregunta, no dude en consultar a un profesional en materia fiscal.

Lea nuestro recurso sobre cómo declarar los impuestos sobre los ingresos de una empresa unipersonal.

5 razones por las que necesitas una cuenta bancaria separada para tu empresa unipersonal

Una cuenta bancaria comercial es una de las herramientas más importantes que cualquier empresario individual debería tener en su caja de herramientas. Por un lado, te permite pagarte a ti mismo sin problemas. Con una cuenta corriente o de ahorros empresarial, puede realizar fácilmente una «retirada del propietario», ya que solo tiene que transferir dinero de la cuenta empresarial independiente a su cuenta personal, o bien extenderse un cheque a sí mismo.

Con solo una cuenta personal, tus finanzas empresariales y personales se mezclan, y puede resultar difícil determinar exactamente cuánto necesitas retirar.

Dicho esto, otras razones por las que necesitas solicitar una cuenta empresarial incluyen:

Mantenga separadas las finanzas personales y las del negocio.

Puede resultar difícil llevar un control de tus finanzas personales y empresariales cuando se mezclan. Esto es especialmente cierto si utiliza una cuenta corriente personal para pagar los gastos de la empresa. Esto no solo dificultará el seguimiento de tus gastos, sino que también podría dar lugar a errores y a la pérdida de deducciones fiscales.

Una vez más, pagarse a sí mismo desde su negocio puede ser tan fácil como transferir dinero desde su negocio a su cuenta bancaria personal.

Evite errores costosos manteniendo separados los gastos empresariales.

Cuando se dirige un negocio, es importante llevar un control minucioso de los gastos. Esta es la única manera de asegurarte de que estás obteniendo beneficios y de que no estás gastando más dinero del que ingresas. Pero si tus gastos personales y los de tu negocio están mezclados, puede resultar difícil llevar un control de cuáles son los gastos relacionados con tu negocio, lo que podría dar lugar a costosos errores en el futuro.

Establecer credibilidad con clientes y proveedores.

Cuando operas como propietario único, es importante que te establezcas como un negocio creíble. Esto puede resultar difícil si utiliza una cuenta corriente personal para sus transacciones comerciales. Tener una cuenta bancaria dedicada a tu negocio demuestra a tus clientes y proveedores que te tomas en serio tu negocio y que estás tomando las medidas necesarias para proteger tus finanzas.

Acceso a productos bancarios favorables para las empresas

Como propietario de una pequeña empresa, es probable que necesite acceder a una variedad de productos y servicios de cuentas comerciales, como préstamos, líneas de crédito y cuentas comerciales. Y muchos bancos tradicionales no ofrecen estos productos y servicios a las pequeñas empresas. Pero al tener una cuenta bancaria empresarial, puedes acceder a una amplia gama de productos y servicios adaptados a las necesidades de tu negocio.

Obtenga una tarjeta de crédito empresarial para fondos de emergencia.

Cuando se dirige una pequeña empresa, es importante tener acceso a fondos de emergencia. Este dinero lo puedes usar para cubrir gastos inesperados o para mantener tu negocio a flote hasta el próximo día de pago. Y una de las mejores formas de acceder a fondos de emergencia es con una tarjeta de crédito empresarial.

Las tarjetas de crédito para empresas ofrecen una variedad de ventajas, entre las que se incluyen la posibilidad de crear un historial crediticio para su empresa, obtener recompensas y reembolsos, y conseguir una financiación con un 0 % de TAE en las compras. Y si tienes una cuenta empresarial, es posible que puedas obtener una tarjeta de crédito empresarial con una oferta promocional del 0 % TAE.

Cómo llevar un control de los gastos como propietario de un negocio

Además de abrir una cuenta bancaria comercial, aquí hay otras formas de llevar un registro de los gastos de tu empresa unipersonal:

Guarde los recibos y las facturas.

Asegúrese de guardar todos sus recibos y facturas en un lugar seguro. Esto te ayudará a llevar un control de tus gastos y te facilitará la declaración de impuestos.

Utilice una tarjeta de crédito empresarial.

Una tarjeta de crédito empresarial puede ser una excelente manera de llevar un control de tus gastos. Esto se debe a que la mayoría de las tarjetas de crédito para empresas incluyen funciones como el seguimiento de gastos y herramientas de gestión de cuentas.

Contratar a un contable

Si no te sientes cómodo gestionando tus finanzas, siempre puedes contratar a un contable o utilizar un programa de software fiscal para que te ayude. Un contable puede ayudarte a llevar un control de tus gastos, preparar y presentar tus impuestos, y mucho más.

Siempre consulte a un profesional para obtener asesoramiento fiscal.

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En resumen

Ahí lo tienes: varias formas diferentes de pagarte a ti mismo como propietario único o titular de un negocio. Solo recuerda ser realista con respecto a tus gastos e ingresos, y llevar siempre un control de la salud financiera de tu negocio. Con un poco de planificación y organización empresarial, pagarse a sí mismo como propietario único puede ser fácil y sin estrés.