Wann ist Ihr Homeoffice Ihr Hauptgeschäftssitz?

Die US-Steuerbehörde IRS gewährt Selbstständigen, die einen Teil ihrer Wohnung als Büroraum für geschäftliche Zwecke nutzen, eine attraktive Steuervergünstigung. Der Homeoffice-Abzug ermöglicht Ihnen die Erstattung von Ausgaben für Ihr Homeoffice oder den dafür vorgesehenen Bereich, in dem Sie Ihrer Geschäftstätigkeit nachgehen.

Es gibt zwei vom IRS genehmigte Methoden, um den Home-Office-Abzug geltend zu machen: die vereinfachte Home-Office-Methode und die Methode der tatsächlichen Ausgaben.

Unabhängig davon, für welche Methode Sie sich entscheiden, müssen Sie zunächst prüfen, ob Sie für diesen Abzug in Frage kommen. Sie müssten zwei Dinge nachweisen:

1. Regelmäßige und ausschließliche Nutzung.
2. Hauptgeschäftssitz.

In diesem Artikel gehen wir auf die wichtigsten Anforderungen an den Geschäftssitz ein. Es ist wichtig, den Hauptgeschäftssitz zu kennen, da ein Unternehmer je nach Standort seines Hauptgeschäftssitzes bestimmte Steuerabzüge geltend machen kann.

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Was ist ein Hauptgeschäftssitz für Ihr Unternehmen wichtig?

Das Verständnis, wann ein „Hauptgeschäftssitz“ wichtig ist, ist für Steuer- und Rechtsstreitigkeiten von Bedeutung. Die Gerichtsbarkeit, in der Ihr Unternehmen ansässig ist, sowie das Gericht, das Rechtsstreitigkeiten, die Ihr Unternehmen betreffen, verhandelt.

Je nachdem, wo sich Ihr Hauptgeschäftssitz befindet, werden die von Ihnen zu zahlenden staatlichen Einkommenssteuern und Lohnsteuern festgelegt. Außerdem können Sie, je nachdem, wo Sie Ihren Hauptsitz haben, bestimmte Ausgaben steuerlich absetzen.

Wenn beispielsweise die Geschäftsführer eines Unternehmens die Geschäftstätigkeiten des Unternehmens in Kalifornien ausüben, dann befindet sich der Hauptgeschäftssitz des Unternehmens in Kalifornien. Diese Geschäftstätigkeiten in Kalifornien würden unabhängig vom Umfang der Aktivitäten dazu führen, dass Kalifornien zum Hauptgeschäftssitz des Unternehmens würde. Laut IRS kann ein Unternehmen nur einen Hauptgeschäftssitz haben. Dies hindert ein Unternehmen nicht daran, Bürger mehrerer Staaten zu sein. Wenn ein Unternehmen in einem anderen Staat als demjenigen gegründet wird, in dem sich sein Hauptsitz oder tatsächlicher Verwaltungssitz befindet, ist es in der Regel Bürger beider Staaten.

Eine Partei muss nicht den Hauptgeschäftssitz eines Unternehmens ausfindig machen, um die Diversitätsgerichtsbarkeit zu begründen.

Aus steuerlichen Gründen ist es wichtig zu wissen, ob das Büro in Ihrem Zuhause regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird. Zunächst schauen Sie sich an, wo die meisten Verwaltungs- oder Managementaktivitäten durchgeführt werden. Wenn Sie keinen anderen festen Standort oder keine andere physische Adresse haben, an dem bzw. der Sie wesentliche Verwaltungs- oder Managementtätigkeiten ausüben, können Sie Ihr Heimbüro steuerlich geltend machen.

Eine Aufschlüsselung des Begriffs „Hauptgeschäftssitz“

Die US-Steuerbehörde IRS hat zwei Kriterien, um zu prüfen, ob das Homeoffice eines Steuerzahlers als Hauptgeschäftssitz gilt.

1. Die relative Bedeutung der in dem Gebiet durchgeführten Aktivitäten.
2. Die Zeit, die Sie an jedem Ort verbringen, an dem Sie Ihr Geschäft betreiben oder führen

Es ist zu beachten, dass Ihr Homeoffice zu Ihrem Hauptgeschäftssitz wird, wenn Sie keinen anderen festen Standort haben, an dem Sie Ihre Geschäfte tätigen.

Für Steuerzahler, die von zu Hause aus arbeiten, gelten besondere Vorschriften, da sie nachweisen müssen, dass ihr Wohnsitz tatsächlich ihr Hauptgeschäftssitz ist.

Wenn Sie dem IRS nachweisen können, dass Sie regelmäßig Arbeit, Verwaltungs- oder Managementtätigkeiten an einem Ort in Ihrem Zuhause als Ihrem Hauptgeschäftssitz ausüben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf den Steuerabzug.

Wenn ja, können Sie einen Teil der Kosten für die Instandhaltung Ihrer Häuser absetzen, wie z. B. Hypothekenzinsen, Reparaturen, Versicherungen, Nebenkosten und Grundsteuern.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie treffen sich mit Kunden bei sich zu Hause in einem dafür vorgesehenen Büro, halten aber auch Besprechungen in einem anderen Bürogebäude ab. Sie können einen Teil Ihrer Kosten, die Sie ausschließlich und regelmäßig für geschäftliche Zwecke verwenden, steuerlich absetzen.

Dazu gehören eine Garage, ein freistehender Raum, ein Atelier und eine Scheune. Wenn Sie die Räumlichkeiten regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, muss der Bereich nicht Ihr Hauptgeschäftssitz sein und kann dennoch als abzugsfähig gelten.

Denken Sie daran, dass die relative Bedeutung der an jedem Geschäftsstandort ausgeübten Tätigkeiten und die an jedem Ort verbrachte Zeit wichtig sind, um einen Hauptgeschäftssitz nachzuweisen.

In der Regel bestimmt der Prozentsatz Ihres Hauses, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird, wie viel Sie für ein Heimbüro absetzen können. Wenn Sie Ihr Unternehmen also in einem ganzen Raum oder einem Teil eines Raums betreiben, müssen Sie herausfinden, wie viel Prozent Ihrer Wohnung für Ihr Unternehmen genutzt werden. Je nachdem, wo sich Ihr Hauptgeschäftssitz befindet, haben Sie Anspruch auf bestimmte Steuerabzüge.

Seien Sie vorsichtig, viele Leute haben diese Steuerabschreibung genutzt, als sie vom IRS eingeführt wurde. Eine Steuerprüfung wegen der Geltendmachung des Homeoffice-Abzugs hat viele Unternehmer davon abgehalten , ihr Homeoffice steuerlich geltend zu machen. Sie müssen nur sicherstellen, dass Sie die Anforderungen erfüllen, damit Sie keine Probleme bekommen.

Eine vollständige Liste der Anforderungen für den Homeoffice-Abzug finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 587.

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Sitz der Gesellschaft für rechtliche Dokumente

Wenn ein Unternehmen eine Niederlassung bei einem Bundesstaat registriert hat, handelt es sich dabei in der Regel um eine physische Niederlassung, in der alle rechtlichen Dokumente des Unternehmens aufbewahrt werden, falls sie im Falle eines Rechtsstreits benötigt werden. Daher ist ein registrierter Vertreter, der während der normalen Geschäftszeiten anwesend ist, um Unterlagen für rechtliche Angelegenheiten entgegenzunehmen, sowie eine Adresse oder ein Standort unerlässlich.

Prüfung des Hauptgeschäftssitzes durch den Obersten Gerichtshof

Die USA Der Oberste Gerichtshof hat einen „Nervenzentrum-Test“, um den Hauptgeschäftssitz eines Unternehmens zu bestimmen. Wenn die Führungskräfte eines Unternehmens die Aktivitäten des Unternehmens leiten und kontrollieren, dann ist der Standort des Unternehmens der Hauptgeschäftssitz. In der Regel ist der physische Standort des Unternehmens der Hauptsitz, an dem wichtige Aktivitäten durchgeführt werden und die meiste Zeit verbracht wird. Mit anderen Worten: Die Führungskräfte eines Unternehmens leiten, kontrollieren und koordinieren Geschäftsaktivitäten wie Vorstandssitzungen und bilden damit das „Nervenzentrum” des Unternehmens und somit den Hauptgeschäftssitz.

Sprechen Sie mit einer Anwaltskanzlei oder einem Steuerberater

Die Steuergesetze ändern sich ständig. Wir empfehlen Ihnen, sich an einen Steuerberater oder Anwalt zu wenden, der Ihnen bei der Bestimmung Ihres Hauptgeschäftssitzes und der steuerlichen Abschreibungen behilflich sein kann.

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