1099 Fragen beantwortet: Wichtige FAQs für 2025

Die 1099-Fragen sind für Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer von entscheidender Bedeutung, um die steuerlichen Auswirkungen zu verstehen. Das Formular 1099 ist ein Dokument der US-Steuerbehörde IRS, das zur Meldung verschiedener Einkommensarten außer Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern verwendet wird. Für selbstständige Auftragnehmer ist es unerlässlich zu wissen, wie sich diese Formulare auf ihre Steuererklärungen auswirken und welche Abzüge sie geltend machen können. Zu den wichtigsten Punkten gehören das Verständnis des Zwecks eines 1099-Formulars, wer es erhalten sollte und die Folgen einer Nichtmeldung von Einkünften. Im Jahr 2025 können Freiberufler durch die Information über Änderungen im Steuerrecht und die Nutzung von Tools wie Bonsai Tax Steuern sparen und die Einhaltung der Vorschriften sicherstellen. Die ordnungsgemäße Verwaltung von 1099-Formularen kann zu erheblichen Steuerersparnissen führen und rechtliche Probleme vermeiden.

Unabhängige Auftragnehmer sind sich oft nicht über die Auswirkungen des Formulars 1099 im Klaren. Wenn Sie ein Formular 1099 erhalten, ist es wichtig zu wissen, wie sich dies auf Ihre Steuern auswirkt und was Sie tun müssen, um sich auf das nächste Jahr vorzubereiten.

Dieser Blogbeitrag behandelt einige der häufigsten Fragen zum Formular 1099 und gibt Ihnen die Antworten, die Sie benötigen. Wir werden auch einige Dinge untersuchen, die Auftragnehmer beachten sollten, wenn sie ein Formular 1099 erhalten haben. Lassen Sie uns eintauchen.

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Was ist ein IRS 1099-Steuerformular und wie funktioniert es?

Die US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) bezeichnet die Formulare 1099 als „Informationserklärungen”. Neben dem Gehalt Ihres Arbeitgebers können Sie im Laufe des Jahres verschiedene andere Einkünfte erzielen. Diese Einkünfte oder Zahlungen können Folgendes umfassen:

• Preise
• Zinserträge
• Steuerdividenden
• IRA-Auszahlungen
• Dividenden aus Unternehmensaktien
• Honorare für Freiberufler
• Staatliche Steuerrückerstattungen

Alle diese Zahlungen werden dem IRS mithilfe von Formularen 1099 gemeldet. Unternehmen, die unabhängige Auftragnehmer oder Freiberufler bezahlen, müssen diese Formulare sowohl beim IRS als auch bei den 1099-Arbeitnehmern einreichen.

Was ist der Zweck eines 1099-Formulars?

Der Hauptzweck dieser Meldeformulare besteht darin, dass Personen, die ihr Einkommen nicht direkt melden, wie z. B. unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler, Kleinunternehmer usw., ihre Steuern dennoch korrekt einreichen können (und somit von Strafen im Zusammenhang mit einer fehlerhaften Einreichung befreit sind), indem sie diese Berichte verwenden.

Wenn Sie beispielsweise ein unabhängiger Auftragnehmer sind, der bar bezahlt wird und am Jahresende kein W-2-Formular erhält, sollte Ihr Kunde/Unternehmen Ihnen ein 1099-NEC-Formular zusenden. Dieses Formular meldet Ihr Einkommen an die US-Steuerbehörde IRS und ermöglicht es Ihnen als unabhängiger Auftragnehmer, das Formular Schedule C für Steuern für Selbstständige auszufüllen.

Wer erhält ein 1099-Formular?

Jedes Unternehmen oder jede Person, die einem nicht-unternehmerischen Lieferanten in einem Jahr einen Betrag über dem Schwellenwert gezahlt hat, sollte diesem Lieferanten ein Formular 1099 zusenden.

Wenn Sie im vergangenen Jahr 600 USD oder mehr an Nicht-Mitarbeiter, Subunternehmer, Freiberufler, Rechtsanwälte oder andere Auftragnehmer gezahlt haben, müssen Sie ihnen ein Formular 1099-NEC zusenden und die Beträge an die US-Steuerbehörde IRS melden.

Benötigen Sie ein Formular 1099, um Ihre Steuern einzureichen?

Nein, Sie benötigen kein Formular 1099, um Ihre Steuern einzureichen. Wenn Sie ein Formular 1099 erhalten, hilft Ihnen dies bei der Einreichung Ihrer Einkommenssteuererklärung und vermeidet mögliche Strafen für eine fehlerhafte Einreichung.

Was passiert, wenn Sie ein Formular 1099 erhalten, aber das Einkommen nicht melden?

Die Strafe für die zu geringe Angabe von Einkünften oder deren Nichtangabe beträgt in der Regel 5 % des Betrags, der hätte angegeben werden müssen, pro Monat, mit einem Höchstbetrag von 25 %.

Was passiert, wenn Sie einen Fehler in Ihrem 1099-Formular gemacht haben?

Es mag den Anschein haben, dass die Korrektur von 1099-Fehlern schwierig ist, aber das ist nicht der Fall. Sie müssen lediglich ein neues, korrektes Formular ausfüllen und es mit angekreuztem Kästchen „korrigiert” an die Steuerbehörde IRS senden. Auf diese Weise kann die IRS Ihr neues Formular von anderen unterscheiden, die entweder ungültig sind oder zum ersten Mal eingereicht werden.

Beachten Sie, dass Ihrer berichtigten Steuererklärung auch ein neues Formular 1096 beiliegen muss.

Welche Ausgaben kann ich mit 1099-Formularen absetzen?

Einer der Vorteile einer Tätigkeit als 1099-Arbeitnehmer besteht darin, dass Sie einen Teil der Ausgaben, die Ihnen im Rahmen Ihrer Arbeit entstehen, steuerlich absetzen können. Denken Sie daran, dass Sie als Solopreneur zahlreiche Steuerabzüge geltend machen können. Steuersoftware für Auftragnehmer wie Bonsai Tax kann Ihnen dabei helfen, alle Ihre potenziellen Abschreibungen zu identifizieren, damit Sie in der Steuersaison Geld sparen können.

Die folgenden Ausgaben können Sie als 1099-Arbeitnehmer bei Ihrer Steuererklärung steuerlich geltend machen:

• Bürobedarf
• Reisekosten (einschließlich Benzin, Flugkosten und Unterkunft)
• Internetbezogene Ausgaben
• Geschäftliche Versicherungsprämien
• Abonnements für Fach- oder Wirtschaftszeitschriften
• Prozentualer Anteil Ihrer Miete (wenn Sie von zu Hause aus arbeiten)
• Mobilfunkrechnung
• Computersoftware

Achten Sie außerdem darauf, dass Sie die oben genannten Ausgaben sorgfältig dokumentieren, falls später etwas beanstandet wird. Sie möchten nicht ohne Belege einer Steuerprüfung unterzogen werden.

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Was ist, wenn ich ein 1099-Formular erhalten habe, aber nicht weiß, wofür es ist?

Wenn Sie ein Formular 1099 erhalten haben, das offenbar nicht für Ihre Steuern relevant ist, wenden Sie sich an den Absender und fragen Sie ihn, warum er es Ihnen geschickt hat. Sie sollten Ihnen mitteilen können, ob tatsächlich Arbeiten durchgeführt wurden, für die das Formular 1099 vorgesehen ist, oder ob es einen anderen Grund für die Ausstellung gab.

Was ist, wenn ich der Meinung bin, dass ich ein 1099-Formular erhalten sollte, das Unternehmen mir jedoch keines ausgestellt hat?

Wenn Sie sich in dieser Situation befinden, erkundigen Sie sich bei Ihrem Auftragnehmer, ob er die Formulare versenden wird. Wenn sich die Frist nähert und Sie immer noch nichts erhalten haben, teilen Sie ihnen mit, dass Sie den Antrag ohne die erforderlichen Informationen einreichen müssen.

Was bedeutet ein 1099-Arbeitnehmer?

Der Begriff „1099-Arbeitnehmer” bezieht sich auf einen unabhängigen Auftragnehmer, der von der Bundesregierung nicht als Arbeitnehmer angesehen wird. Wenn Sie selbstständig sind, haben Sie vielleicht schon einmal den Begriff „1099” im Zusammenhang mit der Steuererklärung am Ende jedes Jahres gehört.

W2-Mitarbeiter vs. 1099-Arbeitnehmer: Was ist der Unterschied?

Der größte Unterschied zwischen Arbeitnehmern, die W2-Formulare erhalten, und solchen, die 1099-Formulare erhalten, besteht darin , wie ihre Arbeitgeber ihr Einkommen melden. Wenn Sie als Arbeitnehmer tätig sind, meldet Ihr Arbeitgeber Ihr Einkommen am Ende jedes Jahres auf dem Formular W2.

Bei W2-Formularen werden bereits Steuern einbehalten, was bedeutet, dass Sie am Jahresende bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung keine Steuern mehr zahlen müssen.

Auf der anderen Seite verwenden unabhängige Auftragnehmer und Freiberufler 1099-Formulare, um ihr eigenes steuerpflichtiges Einkommen an die US-Steuerbehörde IRS zu melden. Arbeitnehmer, die 1099-Formulare erhalten, sind vollständig dafür verantwortlich, ihre Steuern jedes Jahr über vierteljährliche Steuervorauszahlungen zu entrichten.

Darüber hinaus behalten Arbeitgeber keinen Teil dieses Geldes von Ihrem Gehaltsscheck ein, sodass es Aufgabe der Arbeitnehmer mit 1099-Formularen ist, sicherzustellen, dass sie im Laufe des Jahres genügend Geld beiseite legen, um ihre zusätzlichen Steuerausgaben zu decken.

Wann muss ich ein Formular 1099 einreichen?

Die 1099-Formulare müssen bis Ende Januar für die Einkünfte des Vorjahres eingereicht werden. In der Regel bedeutet dies, dass Sie alle 1099-Formulare bis Mitte Januar versenden sollten. Wenn Sie weniger als 600 Dollar verdient haben, ist das Unternehmen nicht verpflichtet, Ihnen ein Steuerformular 1099 zuzusenden. Auch wenn Sie kein Formular 1099 erhalten haben, müssen Sie dennoch eine Einkommensteuererklärung einreichen. Sie müssen nur dann keine Steuern für Selbstständige einreichen, wenn Sie als Auftragnehmer weniger als 400 Dollar verdient haben.

Welche Angaben benötige ich, um meine 1099-Formulare einzureichen?

Sie benötigen die Kontaktdaten Ihres unabhängigen Auftragnehmers, den vollständigen Namen des Auftragnehmers, seine Adresse und seine Sozialversicherungsnummer (SSN) oder Steueridentifikationsnummer (EIN).

Wenn Sie eine EIN verwenden, beachten Sie bitte, dass Sie gesetzlich verpflichtet sind, zusätzlich zu Ihrer eigenen Sozialversicherungsnummer auch die Bundessteuernummer Ihres Unternehmens auf Ihren 1099-Formularen anzugeben. Zinserträge sollten ebenfalls zusammen mit Dividenden angegeben werden. Entdecken Sie die Vorteile einer Arbeitgeberidentifikationsnummer des Bundes.

Müssen Sie als selbstständiger Auftragnehmer vierteljährliche Steuern zahlen?

In der Regel müssen Sie Steuervorauszahlungen leisten, wenn Sie nach Abzug Ihrer Einbehaltungen und Gutschriften mit einer Steuerschuld von mindestens 1.000 US-Dollar rechnen und Ihr Einbehaltungsbetrag größer ist als der geringere der folgenden Beträge:

• 90 % der in Ihrer Steuererklärung für das laufende Jahr ausgewiesenen Steuer oder
• 100 % Ihrer Steuererklärung des Vorjahres.

Wenn Sie also für das vergangene Steuerjahr ein Formular 1099 von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben, addieren Sie den Betrag erneut zu dem, was Sie im bisherigen Verlauf des vergangenen Jahres tatsächlich verdient haben (auch wenn dies noch nicht gemeldet wurde). Wenn Sie vergessen, die vierteljährlichen Steuern zu zahlen, kann Ihnen am Jahresende eine Strafe auferlegt werden.

Wenn diese Zahl bedeutet, dass Sie in der nächsten Steuerperiode bei Ihrer Steuererklärung mindestens 1.000 Dollar an Bundessteuern schulden, dann ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass Sie im kommenden April Steuervorauszahlungen leisten müssen. Weitere Informationen finden Sie in unserem Leitfaden zur Einreichung der vierteljährlichen Steuererklärung.

Welche verschiedenen Arten von 1099-Formularen gibt es?

Es gibt verschiedene Arten von 1099-Steuerformularen. Hier finden Sie einen kurzen Überblick über die gängigsten 1099-Formulare, um Ihnen zu helfen, sich zurechtzufinden:

Formular 1099-INT

Selbstständige Auftragnehmer, die Zinserträge erzielt haben, erhalten dieses Formular.

Formular 1099-DIV

Sie sollten dieses Formular erhalten, wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind und über Investitionen verfügen, die Ihnen Dividenden eingebracht haben.

Formular 1099-R

Dieses Formular wird verwendet, um Ausschüttungen aus Renten, Pensionen, Altersvorsorgeplänen usw. zu melden. Dies umfasst auch alle Vergütungen für Nicht-Mitarbeiter, wie beispielsweise Darlehen für Teilnehmer.

Formular 1099-S

Wenn jemand für Immobilientransaktionen bezahlt hat (z. B. für den Verkauf Ihres Hauses oder den Gewinn aus dem Verkauf einer Mietimmobilie), muss er Ihnen dieses Formular zusenden, in dem die Transaktionen gemeldet werden.

Formular 1099-B

Die US-Steuerbehörde IRS nutzt diese Informationen, um zu bestimmen, ob Investmentbroker eine Informationserklärung für Kunden einreichen müssen, deren Transaktionen zu Gewinnen oder Verlusten führen.

Formular 1099-C

Wenn Sie eine Schuldenerlassung von mehr als 600 Dollar erhalten haben, dann senden sie Ihnen dieses Formular zu, das zur Meldung von Einkünften verwendet wird.

Formular 1099-K

Dieses Formular dokumentiert Ihre Zahlungen, die Sie mit Kredit- oder Debitkarten getätigt haben, sowie die an diesen Transaktionen beteiligten Dritten. Außerdem erhalten Sie je nach dem Bundesstaat, in dem Sie leben, möglicherweise ein Formular 1099-K anstelle eines Formulars 1099-NEC. In der Regel erhalten eBay-Verkäufer ein Formular 1099-K.

Formular 1099-MISC

Das Formular 1099-MISC ist ein Sammelformular für Einkünfte, die in keine der anderen 1099-Kategorien passen, obwohl es bestimmte Anwendungsbereiche gibt. Preise sind ein solcher Fall.

Formular 1099-NEC

Vor 2020 wurde das Formular 1099-MISC zur Meldung von Vergütungen an Nicht-Arbeitnehmer verwendet.

Die US-Steuerbehörde IRS ersetzte die Meldepflicht durch das Formular 1099-NEC, um Zahlungen an Personen zu erfassen, die für sie gearbeitet haben, aber keine Angestellten waren. Mit anderen Worten: Wenn Sie freiberuflich tätig waren, selbstständig waren oder ein Nebengeschäft hatten, sollten Ihre Kunden Ihnen ab Anfang 2021 statt eines 1099-MISC-Formulars ein 1099-NEC-Formular ausstellen. Informieren Sie sich über die Schritte zur Einreichung eines 1099-NEC-Formulars.

Was passiert, wenn Sie Ihre 1099-Formulare nicht rechtzeitig einreichen?

Es ist nicht das Ende der Welt, wenn Sie die Einreichungsfrist verpassen, aber Sie müssen für jedes verspätete 1099-Formular eine Strafe an die Steuerbehörde zahlen. Hier sind die möglichen Strafen für das Versäumen einer Frist:

• 50 $ – Einreichung innerhalb von 30 Tagen
• 100 $ – bei einer Verspätung von mehr als 30 Tagen, jedoch vor dem 1. August
• 260 $ – Einreichung am oder nach dem 1. August

Die vorsätzliche Nichtabgabe Ihrer 1099-Formulare kann eine Mindeststrafe von 530 US-Dollar pro Erklärung nach sich ziehen, wobei keine Obergrenze gilt. Die Höhe der Geldstrafe hängt davon ab, wann Sie die korrekte Informationserklärung einreichen.

Wenn Sie jedoch die Frist versäumen, können Sie über das IRS-Formular 8809 eine Verlängerung beantragen. Das Formular kann Ihnen jedoch nicht dabei helfen, die Frist vom 31. Januar zu verlängern – den Zeitpunkt, zu dem Sie eine Kopie des Formulars 1099 an die 1099-Arbeitnehmer übermitteln sollten.

Was sind die Nachteile einer Tätigkeit als 1099-Arbeitnehmer?

Der Begriff „unabhängiger Auftragnehmer” klingt für manche Arbeitnehmer attraktiv, die ihr eigener Chef sein und mehr Freiheit darüber haben möchten, wie viel Geld sie jedes Jahr verdienen, ohne sich mit Entlassungen oder Beurlaubungen durch einen Arbeitgeber auseinandersetzen zu müssen.

Auf dem Papier mag es so aussehen, als gäbe es weniger Einschränkungen, wenn man als unabhängiger Auftragnehmer arbeitet, da man keine Steuern von seinem Gehalt abgezogen bekommt und auch nicht die Sozialleistungen erhält, die oft mit einer traditionellen Anstellung einhergehen. Sie müssen sich auch nicht mit der Personalabteilung Ihres Unternehmens auseinandersetzen, was bedeutet, dass Sie keine Beiträge zur Altersvorsorge (401k) oder Krankenversicherung leisten müssen.

Die Nachteile einer Tätigkeit als unabhängiger Auftragnehmer bestehen darin, dass Sie selbst für die Zahlung Ihrer Steuern verantwortlich sind (diese werden nicht wie bei einem traditionellen Angestellten von Ihrem Gehalt abgezogen) und diese am Ende jedes Jahres einreichen müssen. Sie erhalten auch keine Leistungen wie Krankenversicherung oder bezahlten Urlaub, wie sie Vollzeitbeschäftigte erhalten.