1099 perguntas respondidas: perguntas frequentes essenciais para 2025

As perguntas 1099 são cruciais para que freelancers e prestadores de serviços independentes compreendam as implicações fiscais. O formulário 1099 é um documento do IRS utilizado para declarar vários tipos de rendimentos que não sejam salários, vencimentos e gorjetas. É essencial que os prestadores de serviços independentes saibam como esses formulários afetam suas declarações fiscais e quais deduções podem reivindicar. Os pontos principais incluem compreender o objetivo do formulário 1099, quem deve recebê-lo e as consequências de não declarar rendimentos. Em 2025, manter-se informado sobre as mudanças nas leis tributárias e utilizar ferramentas como o Bonsai Tax pode ajudar os freelancers a economizar em impostos e garantir a conformidade. O gerenciamento adequado dos formulários 1099 pode levar a economias fiscais significativas e evitar problemas legais.

Os prestadores de serviços independentes muitas vezes não estão cientes das implicações do Formulário 1099. Se você receber um formulário 1099, é importante saber como isso afeta seus impostos e o que você precisa fazer para se preparar para o próximo ano.

Esta publicação no blogue irá destacar algumas das perguntas mais populares sobre o formulário 1099 e dar-lhe as respostas de que necessita. Também exploraremos algumas das coisas que os contratantes devem estar cientes se receberem um formulário 1099. Vamos começar.

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O que é um formulário fiscal IRS 1099 e como funciona?

A Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) refere-se aos formulários 1099 como “declarações de informações”. Além do salário do seu empregador, você pode receber vários tipos diferentes de renda ao longo do ano. Essas receitas ou pagamentos podem incluir:

• Prêmios
• Receitas de juros
• Dividendos fiscais
• Distribuições IRA
• Dividendos de ações da empresa
• Taxas de freelancer
• Reembolsos de impostos estaduais

Todos esses pagamentos são declarados ao IRS (Receita Federal dos Estados Unidos) por meio dos formulários 1099. As empresas que pagam a prestadores de serviços independentes ou freelancers precisam enviar esses formulários tanto para o IRS quanto para os trabalhadores 1099.

Qual é a finalidade do formulário 1099?

O principal objetivo destes formulários de declaração é permitir que pessoas que não declaram diretamente seus rendimentos, como prestadores de serviços independentes, freelancers, proprietários de pequenas empresas, etc., possam ainda assim declarar seus impostos corretamente (e, portanto, ficar isentas de multas relacionadas a declarações incorretas) utilizando esses relatórios.

Por exemplo, se você é um prestador de serviços independente que recebe pagamentos em dinheiro e não recebe um formulário W-2 no final do ano, seu cliente/empresa deve enviar a você um formulário 1099-NEC. Este formulário declara sua renda ao IRS e permite que você, como prestador de serviços independente, preencha o formulário Schedule C para impostos sobre trabalho autônomo.

Quem recebe um formulário 1099?

Qualquer empresa ou pessoa que tenha pago a um fornecedor não corporativo mais do que o valor limite em qualquer ano deve enviar um formulário 1099 a esse fornecedor.

Se você pagou US$ 600 ou mais em remuneração a não funcionários, subcontratados, freelancers, advogados ou outros contratados no ano anterior, deve enviar a eles um Formulário 1099-NEC e declarar os valores ao IRS.

Você precisa de um formulário 1099 para declarar seus impostos?

Não, você não precisa do formulário 1099 para declarar seus impostos. Se você receber um formulário 1099, ele o ajudará a preencher sua declaração de renda e evitar possíveis multas por preenchimento incorreto.

O que acontece se você receber um formulário 1099, mas não declarar a renda?

A penalidade por declarar renda inferior à real ou por não declarar renda é geralmente de 5% do valor que deveria ter sido declarado, por mês, com um máximo de 25%.

E se você cometeu um erro no seu formulário 1099?

Pode parecer que corrigir erros no formulário 1099 é difícil, mas não é. Tudo o que você precisa fazer é preencher um novo formulário corretamente e enviá-lo ao IRS com a caixa de seleção “corrigido” marcada. Ao fazer isso, o IRS poderá diferenciar seu novo formulário de outros que foram anulados ou preenchidos pela primeira vez.

Lembre-se de que sua declaração retificada também precisa ser acompanhada por um novo formulário 1096.

Que despesas posso deduzir usando os formulários 1099?

Uma das vantagens de ser um trabalhador 1099 é que você pode deduzir algumas das despesas que incorre no seu trabalho. Lembre-se de que há muitas deduções que você pode solicitar quando é um empreendedor individual. Softwares fiscais para prestadores de serviços, como o Bonsai Tax, podem ajudá-lo a identificar todas as suas deduções potenciais para que você possa economizar dinheiro na época do imposto de renda.

A lista de despesas abaixo inclui todas as deduções fiscais possíveis ao declarar seus impostos como trabalhador 1099:

• Material de escritório
• Despesas de viagem (incluindo combustível, passagem aérea e hospedagem)
• Despesas relacionadas com a Internet
• Prêmios de seguro empresarial
• Assinaturas de publicações comerciais ou profissionais
• Porcentagem do seu aluguel (se você trabalha em casa)
• Conta do celular
• Software de computador

Além disso, certifique-se de manter bons registros das despesas acima, caso algo seja contestado posteriormente. Você não quer ser auditado sem nenhum registro de recibos.

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E se eu tiver recebido um formulário 1099, mas não souber para que serve?

Se você recebeu um formulário 1099 que não parece se aplicar aos seus impostos, entre em contato com quem o forneceu e pergunte por que o enviaram. Eles devem ser capazes de lhe dizer se houve ou não trabalho efetivamente realizado para o qual o formulário 1099 se destina, ou se houve qualquer outro motivo para a sua emissão.

E se eu achar que deveria receber um formulário 1099, mas a entidade não o forneceu?

Se você se encontrar nessa situação, entre em contato com o seu empreiteiro para saber se ele planeja enviar os formulários. Se o prazo estiver se aproximando e você ainda não tiver recebido nada, informe-os de que precisará apresentar o documento sem as informações necessárias.

O que significa ser um trabalhador 1099?

O termo “trabalhador 1099” refere-se a um prestador de serviços independente que não é considerado um funcionário pelo governo federal. Se você é um trabalhador independente, talvez já tenha ouvido falar do termo 1099 em referência à declaração de impostos no final de cada ano.

Funcionários W2 vs. Trabalhadores 1099: Qual é a diferença?

A maior diferença entre os trabalhadores que recebem W2s e aqueles que recebem 1099s é a forma como seus empregadores declaram a renda. Quando você trabalha como funcionário, seu empregador declara sua renda no formulário W2 no final de cada ano.

Os formulários W2 já têm os impostos retidos, o que significa que você não precisa pagar impostos no final do ano ao preencher sua declaração de imposto de renda federal.

Por outro lado, prestadores de serviços independentes e freelancers utilizam os formulários 1099 para declarar seus próprios rendimentos tributáveis ao IRS. Os trabalhadores que recebem o formulário 1099 têm total responsabilidade pelo pagamento de seus próprios impostos anualmente, por meio de pagamentos trimestrais de impostos estimados.

Além disso, os empregadores não retêm nenhum desses valores do seu salário, portanto, cabe aos trabalhadores com 1099s garantir que reservem dinheiro suficiente ao longo do ano para cobrir suas despesas fiscais adicionais.

Quando devo apresentar o formulário 1099?

Os formulários 1099 devem ser apresentados até ao final de janeiro para os rendimentos do ano anterior. Normalmente, isso significa que você deve enviar todos os formulários 1099 até meados de janeiro. Se você recebeu menos de US$ 600, a empresa não é obrigada a enviar o formulário fiscal 1099. Mesmo que você não tenha recebido um formulário 1099, ainda precisa declarar o imposto de renda. Você só não precisa declarar impostos de trabalho autônomo se tiver ganho menos de US$ 400 como prestador de serviços.

Que informações preciso fornecer para enviar meus formulários 1099?

Você precisará das informações de contato do seu prestador de serviços independente, o nome completo do prestador, seu endereço e o número do Seguro Social (SSN) ou o número de identificação fiscal (EIN).

Se você usar um EIN, observe que ainda é obrigatório por lei incluir o número de identificação fiscal federal da sua empresa nos formulários 1099, além do seu próprio SSN. Quaisquer rendimentos de juros também devem ser declarados juntamente com quaisquer dividendos. Descubra os benefícios de um número de identificação federal do empregador.

Você precisa pagar impostos trimestrais como prestador de serviços independente?

Como regra geral, você terá que pagar impostos estimados se esperar dever pelo menos US$ 1.000 em impostos após subtrair suas retenções e créditos, e seu valor retido for maior do que o menor dos seguintes valores:

• 90% do imposto indicado na sua declaração de impostos do ano atual ou
• 100% da sua declaração de imposto de renda do ano anterior.

Portanto, se você recebeu um formulário 1099 de um empregador referente ao último ano fiscal, some-o novamente ao que você realmente ganhou neste último ano até o momento (mesmo que ainda não tenha sido declarado). Se você se esquecer de pagar os impostos trimestrais, poderá receber uma multa no final do ano.

Se esse valor significar que, na próxima temporada de impostos, você deverá pagar pelo menos US$ 1.000 em impostos federais, é provável que, em abril do ano que vem, você tenha que pagar impostos estimados. Para saber mais, leia nosso guia para declarar impostos trimestrais.

Quais são os diferentes tipos de formulários 1099?

Existem vários tipos de formulários fiscais 1099. Aqui está uma breve visão geral dos formulários 1099 mais comuns para ajudá-lo a esclarecer qualquer dúvida:

Formulário 1099-INT

Os prestadores de serviços independentes que receberam rendimentos de juros receberão este formulário.

Formulário 1099-DIV

Você deve receber este formulário se for um prestador de serviços independente e tiver investimentos que lhe renderam dividendos.

Formulário 1099-R

Este formulário é utilizado para declarar distribuições provenientes de pensões, anuidades, planos de aposentadoria, etc. Isso também inclui qualquer remuneração não relacionada a funcionários, como empréstimos a participantes.

Formulário 1099-S

Se alguém pagou por transações imobiliárias (como vender sua casa ou obter lucro com a venda de um imóvel alugado), será necessário enviar a você este formulário que relata as transações.

Formulário 1099-B

O IRS usa essas informações para determinar se os corretores de investimentos precisam apresentar uma declaração de informações para clientes com transações que resultam em ganhos ou perdas.

Formulário 1099-C

Se você recebeu um cancelamento de dívida superior a US$ 600, eles enviarão este formulário, que é usado para declarar renda.

Formulário 1099-K

Este formulário documenta os seus pagamentos efetuados com cartões de crédito ou débito e os terceiros envolvidos nessas transações. Além disso, dependendo do estado em que você mora, você pode receber um 1099-K em vez de um 1099-NEC. Normalmente, os vendedores do eBay recebem um formulário 1099-K.

Formulário 1099-MISC

O formulário 1099-MISC é um formulário genérico para rendimentos que não se enquadram em nenhuma das outras categorias 1099, embora tenha determinadas aplicações. Os prêmios são um desses casos.

Formulário 1099-NEC

Antes de 2020, o formulário 1099-MISC era usado para declarar remunerações de não funcionários.

O IRS substituiu a exigência de declaração pelo formulário 1099-NEC para registrar o dinheiro pago a indivíduos que trabalharam para eles, mas não eram funcionários. Em outras palavras, se você trabalhou como freelancer, foi autônomo ou teve um negócio paralelo, seus clientes devem fornecer a você um formulário 1099-NEC em vez de um 1099-MISC a partir do início de 2021. Confira nosso recurso sobre as etapas para preencher um formulário 1099-NEC.

E se você não enviar seus formulários 1099 dentro do prazo?

Não é o fim do mundo se você perder o prazo de apresentação, mas terá que pagar multas ao IRS por cada formulário 1099 atrasado. Aqui estão as possíveis penalidades por não cumprir um prazo:

• $50 — apresentação no prazo de 30 dias
• $100 — apresentação com mais de 30 dias de atraso, mas antes de 1º de agosto
• $260 — apresentação em ou após 1º de agosto

A não apresentação intencional dos formulários 1099 pode acarretar uma multa mínima de US$ 530 por declaração, sem limite máximo. O valor da multa é determinado pela data em que você enviar a declaração de informações correta.

Dito isso, se você perder o prazo, poderá obter uma prorrogação por meio do Formulário 8809 do IRS. No entanto, o formulário não pode ajudá-lo a prorrogar o prazo de 31 de janeiro, data em que você deve enviar uma cópia do formulário 1099 aos trabalhadores 1099.

Quais são as desvantagens de ser um trabalhador 1099?

O termo “prestador de serviços independente” parece atraente para alguns trabalhadores que desejam ser seus próprios chefes e ter mais liberdade sobre quanto ganham por ano, sem ter que lidar com demissões ou licenças por parte do empregador.

No papel, pode parecer que há menos restrições ao trabalhar como prestador de serviços independente, pois você não tem impostos deduzidos do seu salário nem os benefícios que geralmente acompanham o emprego tradicional. Você também não precisa lidar com o departamento de RH da sua empresa, o que significa que não há contribuições para o plano de previdência 401k nem planos de saúde.

As desvantagens de ser um prestador de serviços independente são que você é responsável por pagar seus próprios impostos (eles não serão deduzidos do seu salário, como aconteceria se você fosse um funcionário tradicional) e declará-los no final de cada ano. Você também não recebe benefícios como assistência médica ou férias remuneradas, como os funcionários em tempo integral.