Quem não recebe um 1099? Uma análise simples dos requisitos

Todo mês de janeiro, os freelancers geralmente recebem o formulário 1099-MISC ou o novo formulário 1099-NEC pelo correio de seus empregadores ou clientes.

Você deve esperar receber um formulário 1099 de cada empregador ou cliente que lhe pagou US$ 600 ou mais durante o ano. Dito isso, nem todas as empresas estão em dia com a emissão dos formulários 1099 para seus prestadores de serviços.

Já vi casos em que o formulário 1099-MISC ou 1099-NEC não foi recebido para declarar rendimentos diversos ou remunerações a não funcionários. Muitas vezes, isso ocorre porque o empregador se esquece de enviar o formulário. No entanto, alguns empregadores podem não saber a quais prestadores de serviços devem enviar o formulário 1099 e quais não precisam recebê-lo.

Isso leva à pergunta: quem não recebe o formulário 1099?

Razões pelas quais o formulário 1099-MISC/NEC não foi recebido

O formulário 1099 do IRS geralmente deve ser entregue até 31 de janeiro. Se você não tiver recebido seu formulário até fevereiro, entendo que você possa começar a entrar em pânico. Não há motivo para se preocupar excessivamente, pois muitas vezes há uma boa razão para você não ter recebido o formulário 1099-MISC ou o formulário 1099-NEC.

Em alguns casos, o formulário pode se perder no correio. Em outras ocasiões, esse formulário não é emitido quando deveria ser.

Se você não souber o que fazer porque não recebeu o formulário, talvez seja necessário entrar em contato com o emissor e solicitar esse formulário. A necessidade de realizar essa etapa depende do tipo de formulário 1099 e das suas circunstâncias específicas.

O que é um formulário 1099?

Quando você obtém renda além do seu salário, deve receber um formulário fiscal do IRS com um resumo dos seus ganhos. Um bom exemplo é se você é autônomo ou prestador de serviços independente. Este formulário é denominado formulário 1099.

O formulário 1099 em si não precisa ser incluído quando você declarar seus impostos. Você só precisa declarar o valor da renda no formulário 1099 que receber. Portanto, se você não tiver o formulário 1099 do seu cliente, isso não será um problema, desde que você saiba quanto precisa declarar.

Os diferentes tipos de formulários 1099

Existem vários tipos diferentes de formulários 1099 utilizados para declarar diferentes fontes de renda ao IRS:

• 1099 MISC: O formulário 1099-MISC é para declarar rendimentos diversos.

• 1099-NEC: O formulário 1099-NEC agora é usado para declarar remunerações a não funcionários (saiba mais sobre o prazo do 1099-NEC).

• 1099 INT: Este formulário é utilizado para declarar rendimentos de juros.

• 1099 DIV: Os rendimentos de dividendos são indicados neste formulário.

• 1099 C: Este formulário abrange dívidas canceladas, além de outros tipos de dívidas.

• 1099 G: Para declarar subsídios de desemprego e reembolsos de impostos locais e estaduais.

• 1099 R: O formulário 1099-R é usado para declarar pagamentos de uma conta IRA e pensões.

• 1099 B: Para declarar trocas comerciais e transações de corretagem.

• 1099 S: Este formulário é para declarar transações imobiliárias.

Qual é o formulário 1099 mais comum?

O formulário mais comum para freelancers, trabalhadores autônomos e prestadores de serviços independentes é normalmente o 1099-NEC. Isso ocorre porque ele declara a renda que os clientes pagaram a você no ano fiscal.

Independentemente de receber ou não os formulários 1099, você é legalmente obrigado a declarar essa renda ao apresentar sua declaração de imposto de renda. Você pode estar esperando receber este formulário e está preocupado por não tê-lo recebido.

A verdade é que já vi muitos formulários 1099 desaparecerem, mas se você teve um ano ruim ou simplesmente não teve clientes que lhe pagassem mais de US$ 600 em pagamentos efetuados durante o ano, talvez não precise do formulário.

Exceções para receber um 1099?

Existem algumas exceções para pessoas que não recebem o formulário 1099 para pagamentos. Na próxima seção, abordaremos os casos em que não se receberia um formulário 1099-MISC ou 1099-NEC.

Os ganhos são inferiores a 600

Se sua renda para o formulário 1099 for inferior a 600, seu empregador ou cliente não é obrigado pelas diretrizes do IRS a enviar o formulário 1099. Você ainda deve declarar seus impostos de freelancer na sua declaração de imposto de renda pessoal no Anexo C.

Quando ajudo um cliente a preencher o Anexo C, pode ser um problema se não houver dados de renda da parte dele. Descobri que a maneira ideal de controlar sua renda anual é usando uma planilha ou um software tributário automatizado para freelancers.

Isso garante que seu imposto de renda esteja correto. Você também precisa controlar suas despesas como freelancer ou seu negócio. Isso é extremamente importante e muito mais fácil com o software de controle de despesas 1099 da Bonsai.

A quem deve ser enviado um formulário 1099?

Para entender quem não recebe um 1099, primeiro você precisa saber quem recebe. Este formulário é necessário para declarar tipos específicos de rendimentos não provenientes do trabalho ao Internal Revenue Service (Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos). Isso inclui rendimentos auferidos como prestador de serviços independente e dividendos de ações.

Independentemente de ter uma empresa grande ou pequena, você deve enviar formulários a todos os beneficiários, com exceção de empresas e quaisquer beneficiários que ganhem menos de 600 por ano. Em outras palavras, todos os prestadores de serviços independentes a quem você pagou mais de US$ 600 em aluguéis, serviços, prêmios ou outros pagamentos precisam que você lhes envie um formulário fiscal.

Aqui estão os motivos mais comuns para enviar um formulário 1099.

Os ganhos são superiores a 600

Se sua renda no ano fiscal for superior a 600, seu empregador ou cliente é obrigado a enviar a você um formulário 1099. Você ainda deve declarar seus impostos de freelancer na sua declaração de imposto de renda pessoal no Anexo C.

Quando ajudo um cliente a preencher o Anexo C, eu o acompanho durante todo o processo. Descobri que a opção ideal para acompanhar sua renda ao longo do ano é usar uma planilha ou um software de contabilidade.

Isso garante que seu imposto de renda esteja correto. Você também precisa controlar suas despesas como freelancer ou deduções comerciais. Isso é extremamente importante e muito mais fácil com o software de controle de despesas 1099.

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Seu empregador ou cliente esqueceu de enviar seu formulário

Clientes e empregadores são simplesmente pessoas e eu entendo que todos podem ser esquecidos às vezes. Dito isto, você não é responsável por lembrar seu empregador ou cliente quando você é um freelancer.

A responsabilidade é do empregador ou cliente, portanto, você não receberá penalidades se não receber um formulário 1099. Você pode usar seus próprios registros para declarar sua renda ao preencher sua declaração de imposto de renda (experimente nossa planilha Excel 1099 gratuita).

Se você se mudou recentemente, talvez seja necessário fazer uma verificação prévia. É possível que o seu formulário 1099 tenha sido preparado para você e que o seu empregador ou cliente o tenha apresentado ao IRS.

Nesse caso, seu formulário 1099 pode ter sido enviado para o endereço errado ou perdido no correio. Como isso é possível, você deve entrar em contato com seu cliente ou empregador para garantir que eles tenham as informações de contato corretas e o novo endereço. Lembre-se de que, mesmo que seu formulário tenha sido enviado para o endereço errado, as informações ainda serão comunicadas ao IRS.

Se o seu Formulário 1099 foi recebido pela Receita Federal, mas a renda que você declarou foi inferior à informada no formulário, você poderá receber uma notificação da Receita Federal informando que há mais impostos a pagar. Em alguns casos, a Receita Federal pode sinalizar você para uma auditoria fiscal.

Você recebeu mais de US$ 20 mil por meio de um terceiro

Os pagamentos efetuados a qualquer pessoa ou empresa por meio de um processador de pagamentos terceirizado, como Venmo e PayPal, plataformas de trabalho temporário, como Upwork, e cartões de pagamento carregados com fundos, normalmente receberão um formulário 1099-K.

Os processadores de cartões de pagamento e comerciantes terceirizados processam cartões de débito e crédito, e essas entidades emitem o formulário 1099-K, em vez do 1099 MISC, para declarar sua renda. Tanto o 1099-K quanto o 1099-MISC têm exatamente a mesma finalidade. Isso é relatar todos os pagamentos que você recebeu durante o ano fiscal.

É sua responsabilidade declarar seus pagamentos como renda. Terceiros têm um limite muito mais alto do que os US$ 600 exigidos para empregadores e clientes individuais. Um bom exemplo é o Upwork e o PayPal. Você só receberá um formulário 1099-K deles se seus depósitos totalizarem mais de US$ 20.000 no ano fiscal.

E se eu não receber um formulário 1099?

Mesmo que você acredite que seus registros estejam corretos, recomendo entrar em contato com o emissor para determinar por que você não recebeu seu 1099. Isso ocorre porque tanto as entidades quanto as empresas são obrigadas a apresentar esse formulário ao IRS.

Se sua cópia estiver faltando ou tiver sido perdida e o IRS tiver recebido uma cópia, seus registros devem corresponder ao valor listado. Já vi muitas pessoas serem sinalizadas para uma auditoria fiscal porque os valores não coincidiam.

É importante entender que, se o valor que você listou for superior ao valor perdido no formulário 1099, não há problema algum. Se o valor for inferior, há um problema. Isso ocorre porque o IRS não tem nenhum problema em cobrar impostos sobre uma renda mais alta.

E quanto aos formulários 1099 que desaparecem?

Algumas pessoas acreditam que, se o seu formulário 1099 estiver faltando e você tiver certeza do valor que ganhou, não deve tomar nenhuma medida, em vez de solicitar a emissão de um formulário potencialmente incorreto. Mesmo que você não receba um, ainda assim é obrigado a declarar essa renda em sua declaração de imposto de renda. Declarar seus impostos como freelancer sem um formulário 1099 não é um problema, pois você pode confiar nos seus próprios registros de rendimentos.

Acredito que você deva entrar em contato com o emissor para que o valor possa ser confirmado. Também é uma boa ideia ter um registro oficial indicando o valor exato. O objetivo do formulário 1099 é declarar tipos específicos de renda não proveniente de emprego à Receita Federal dos Estados Unidos.

Sua declaração de imposto de renda é comparada pelo IRS com seus formulários 1099. Como a empresa que emite um formulário 1099 está declarando o pagamento a você como uma despesa comercial, se você não declarar um formulário 1099, poderá ser processado pela Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) pelos impostos devidos.

Conclusão...

Mesmo que você não receba o formulário 1099 em papel, você é responsável pelo pagamento dos impostos devidos como trabalhador autônomo. Você é obrigado a declarar a renda em sua declaração de imposto de renda ao longo do ano. Se o formulário 1099 que você recebeu estiver incorreto e o emissor o enviou ao IRS, você precisa solicitar o envio de um formulário corrigido.

O que fazer se você não recebeu o formulário 1099:

Se você não receber um formulário 1099 e não apresentar a declaração, a Receita Federal ficará sabendo. A exceção é se você ganhou menos de US$ 600 no ano fiscal. Se você não recebeu um formulário 1099, recomendo que siga alguns passos.

Mantenha a calma

Não se preocupe se o seu processador de pagamentos ou empregador não lhe enviou um formulário 1099-K, 1099-NEC ou 1099-MISC. Eles são responsáveis por enviar este formulário para você. Agora que você está ciente disso, deve conseguir relaxar em vez de se perguntar: “com quem devo entrar em contato se não recebi um 1099?”

Respire fundo e, em seguida, declare seus rendimentos. Você deve acompanhar sua receita ao longo do ano usando uma demonstração de resultados ou um sistema contábil. Se você perdeu seu formulário 1099, há algumas medidas que você pode tomar para recuperá-lo facilmente.

Declarando sua renda de qualquer maneira

Se você não recebeu o Formulário 1099, declare a renda mesmo assim, pois é obrigatório declarar toda a sua renda. Se você está pensando no limite de US$ 600, precisa saber que isso só se aplica se o Formulário 1099-MISC/1099-NEC estiver sendo preparado por seus clientes ou empregadores. A sua renda declarada não tem um limite aplicável. Todos os seus rendimentos como freelancer devem ser declarados na sua declaração de imposto de renda pessoal no Anexo C.

Continuar sendo proativo

Recomendo ser proativo durante o ano fiscal para ajudar a garantir que você receba o FORMULÁRIO 1099-MISC de seus clientes e empregadores no futuro. Uma das medidas proativas mais fáceis é preencher o formulário W-9 em nome de uma empresa freelancer ou em seu próprio nome. Este formulário pode então ser enviado a todos os seus empregadores ou clientes. O formulário W-9 é fácil de preencher, pois tem caráter estritamente informativo. Você não precisa enviar este formulário ao IRS.

Preenchendo seu W-9

O principal objetivo do formulário W-9 é informar aos seus clientes como o formulário 1099 deve ser preenchido. Isso inclui o uso do CNPJ e endereço corretos. Para preencher o formulário W-9, são necessárias todas as informações a seguir.

• O nome da sua empresa ou o seu nome

• Seu endereço

• Sua classificação fiscal federal, como sociedade, LLC, pessoa física e proprietário único, etc.

• A data e sua assinatura

• Seu número de identificação fiscal (EIN ou número de segurança social)

O que acontece se um aplicativo de carona compartilhada não me enviar um formulário 1099?

Se você não receber um formulário de nenhum serviço de transporte compartilhado, como Uber 1099 e Lyft, provavelmente é porque sua renda auferida durante o ano foi muito baixa. Tanto a Uber quanto a Lyft só precisam emitir um formulário 1099 para motoristas que ganham mais de US$ 20.000 ou aqueles que recebem mais de US$ 600 de outros pagamentos ou indicações de motoristas.

Mesmo que você não tenha atingido esse limite, sua renda ainda precisa ser declarada na declaração de imposto de renda. A maneira mais simples de calcular sua renda total é acessando sua plataforma de motorista. Você poderá então acessar todas as suas transações do ano fiscal para declarar sua renda. Isso é feito executando um relatório ou somando manualmente tudo para ver o subtotal.

A palavra final para os formulários 1099

Se você ainda estiver preocupado por não ter recebido um formulário 1099, pode ficar tranquilo. Tudo o que você precisa fazer é manter a calma e declarar sua renda, independentemente de ter recebido ou não o formulário 1099.

Recomendo ser proativo no futuro, enviando aos seus empregadores ou clientes um formulário W-9. Isso garantirá que eles saibam para onde o seu 1099 deve ser enviado quando chegar a época do imposto de renda.

Desde que você declare seus impostos, você cumpriu suas responsabilidades.

Isenção de responsabilidade: as regras fiscais mudam frequentemente e são altamente específicas para a sua situação. Consulte um profissional qualificado para obter orientação tributária.