Instruções do anexo C: como preencher em 6 passos simples

Uma das partes essenciais da declaração de impostos para freelancers é a declaração de imposto de renda.

Um componente importante disso é preencher o Anexo C (ou Formulário 1040/1040-SR), que é como você declara sua renda comercial, ou seja, reduz os impostos 1099.

Não se sinta intimidado pelos formulários numerados e cronogramas com letras exigidos pela Receita Federal (IRS). Estamos aqui para ajudar com as instruções do Anexo C, para facilitar a época dos impostos.

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O que é o formulário Schedule C 1040?

O formulário Schedule C é usado para declarar os lucros ou prejuízos da sua empresa individual. Sua atividade é considerada como tal se você a exercer com a intenção de obter lucro e a realizar de forma contínua e regular.

O IRS não exige o Anexo C se você estiver praticando um hobby ou uma atividade sem fins lucrativos. Mas, como freelancer, isso provavelmente não se aplica a você. Como proprietário único que opera com a intenção de obter lucro com o seu negócio, você terá que preencher o Anexo C.

As informações que você fornece no Anexo C são utilizadas pela Receita Federal para determinar o lucro que você obteve, com o objetivo de avaliar se você deve impostos ou se receberá uma restituição de impostos. Se você possui mais de uma empresa, deve preencher um Anexo C separado para cada uma delas.

O IRS costumava simplificar ainda mais com um Anexo C-EZ, que era exatamente o que o nome indicava: FÁCIL. Era uma versão mais simples destinada a empresas menores, como aquelas que não solicitavam deduções por escritório em casa. Mas, a partir do ano fiscal de 2019, você deve usar o Anexo C se tiver uma empresa individual.

O que é uma empresa individual?

Existem diferentes tipos de entidades empresariais, e o Anexo C refere-se especificamente a um proprietário único.

Aqui está a definição de proprietário único: alguém que possui um negócio não constituído em sociedade por conta própria.

Outras entidades comerciais incluem uma sociedade e uma corporação. E se você é funcionário de uma organização, obviamente não precisa preencher o Anexo C, a menos que tenha um negócio paralelo.

Quais são as obrigações fiscais de um empresário individual?

Como proprietário único, você apresenta anualmente sua declaração de imposto de renda pessoal, conhecida como Formulário 1040, a Declaração de Imposto de Renda Individual dos Estados Unidos (ou, no caso de idosos, um 1040-SR).

Junto com ele, você deve apresentar o Anexo C (Formulário 1040 ou 1040-SR), Lucros ou Prejuízos Comerciais. Os trabalhadores independentes ou proprietários únicos são obrigados a apresentar uma declaração anual.

Você é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda se seus rendimentos líquidos provenientes de trabalho autônomo forem iguais ou superiores a US$ 400. Para calcular seus ganhos líquidos, subtraia suas despesas comerciais da sua renda tributável. Você pode fazer um cálculo aproximado para determinar se é mais do que US$ 400.

Então você está pronto para prosseguir com o preenchimento do Anexo C.

Quais informações são necessárias para preencher o Anexo C?

Antes de começar a preencher o Anexo C com um 1099, você precisará das seguintes informações:

• Seu número de segurança social
• Seu número de identificação do empregador
• Demonstração de resultados do exercício
• Recibos e extratos das despesas da sua empresa (você pode exportar facilmente suas despesas usando nosso organizador de recibos comerciais)
• Registros de quilometragem (se aplicável)

Existem também áreas específicas das instruções do IRS que você precisará preencher no formulário, como a seção de códigos comerciais.

É uma boa ideia ler as instruções do Anexo C na íntegra e, em seguida, voltar e seguir as instruções do Anexo C à medida que preenche o formulário.

Isso porque há algumas seções mais adiante no formulário (Partes 3 e 5, por exemplo) que são calculadas e depois adicionadas aos cálculos das Partes 1 e 2.

1. Como preencher o Anexo C: seções introdutórias A-J

Vamos mergulhar nas instruções do Anexo C, começando pelas seções A-J, a parte introdutória do formulário. A maioria dessas caixas é simples, onde você inclui seu nome, seu número de Seguro Social, sua atividade comercial, nome da empresa e outras informações.

Aqui estão alguns dos campos do formulário que podem precisar de esclarecimentos:

A & B vão juntos, onde você insere sua atividade principal em A e atribui um código em B. O código é baseado nas instruções do IRS, que fornecem códigos para diferentes atividades, definindo sua atividade ou profissão principal, incluindo serviços ou produtos que você vende. Basta consultar o guia de instruções do IRS e preencher o código.

Por exemplo, um fotógrafo freelancer seria encontrado em Serviços Profissionais, Científicos, & Técnicos e receberia o código 541920 - Serviços fotográficos. Um consultor se enquadra na mesma categoria e receberia o código 541600 - Serviços de consultoria em gestão, científica e técnica. &

D: Número de Identificação do Empregador: O EIN é usado para identificar uma entidade empresarial, e a maioria das empresas precisa de um EIN. Há uma longa lista de benefícios do EIN para um proprietário único.

A maioria dos outros campos é simples, como se você iniciou o negócio naquele ano fiscal e se participou materialmente do negócio.

2. Instruções do Anexo C, parte I: renda

Esta seção orienta você no cálculo da receita do seu negócio, incluindo receita bruta (receitas de clientes ou vendas), devoluções e abatimentos, e custo das mercadorias vendidas. Como trabalhador autônomo, sua renda como trabalhador autônomo e sua renda comercial são as mesmas (a menos que você seja um funcionário estatutário).

À medida que preenche o formulário Schedule C, faça os cálculos conforme as instruções.

É assim que funciona:

• Linha 1: insira sua renda bruta proveniente de recibos ou vendas, antes de quaisquer deduções fiscais para trabalhadores autônomos.
• Linha 2: insira os rendimentos totais e abatimentos (o valor emitido em reembolsos para o ano fiscal)
• Linha 3: subtraia a linha 2 da linha 1 para completar a linha 3
• Linha 4: insira o custo das mercadorias vendidas, se aplicável, que você calculará posteriormente no formulário, na parte 3.
• Linha 5: subtraia a linha 4 da linha 3 para completar a linha 5
• Linha 6: insira qualquer outra renda, como crédito ou reembolso de imposto sobre gasolina ou combustível
• Linha 7: some as linhas 5 e 6 para calcular sua renda bruta.

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Vamos ver como isso funciona. Primeiro, acesse o painel principal do Bonsai e observe atentamente o lado esquerdo — trabalharemos com as seções de contabilidade e impostos. Primeiro clique em “Contabilidade”.

Na seção de contabilidade, você verá um detalhamento de suas receitas e despesas. Ambos podem ser importados automaticamente da sua conta bancária ou adicionados manualmente. Os trabalhos pelos quais você foi remunerado através do Bonsai também serão registrados aqui.

Certifique-se de que esta seção esteja preenchida corretamente e clique em “Impostos” em seguida.

É aqui que a mágica acontece: o Bonsai Tax fará todos os cálculos para você e forneceremos uma visão geral das suas estimativas fiscais, uma lista de deduções fiscais que você pode usar para a próxima temporada de impostos e lembretes para todas as próximas datas de declaração.

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3. Instruções do Anexo C, parte II: despesas

Esta seção é onde você declara suas despesas comerciais. As linhas 8 a 27b permitem que você declare despesas como publicidade, comissões e taxas, serviços jurídicos e profissionais, impostos e licenças, entre outras. Se você tiver despesas que não estão refletidas nas caixas, registre-as posteriormente na Parte 5 e, em seguida, registre-as na linha 27a.

Na linha 28, você adiciona as linhas 8 a 27a para determinar suas despesas totais antes de incluir quaisquer despesas relacionadas ao uso comercial da sua residência. Em seguida, subtraia a linha 28 da linha 7 para chegar à linha 29, que é o seu lucro ou prejuízo provisório ou estimado.

A linha 30 é dedicada às despesas incorridas pelo uso de sua residência como escritório ou outro espaço comercial, como um estúdio. Há duas maneiras de calcular isso:

• Ao declarar suas despesas usando o Formulário 8829 (acompanhe seus recibos usando a planilha de despesas reais)
• Utilizando o método simplificado de escritório em casa, no qual insere a metragem quadrada da sua casa e a metragem quadrada utilizada para fins comerciais.

Usando o formulário 8829 ou a planilha do método simplificado nas instruções do IRS, você chegará a um valor que deve ser inserido na linha 30.

Em seguida, subtraia essas despesas (linha 30) do seu lucro provisório (linha 29) para chegar ao seu lucro líquido, se as despesas forem menores que sua receita. Esse valor é então declarado na página 1 do Formulário 1040 ou 1040-SR.

Se o seu cálculo determinar que as despesas são superiores à sua renda, então a perda líquida pode normalmente ser deduzida da sua renda bruta na página 1 do Formulário 1040 ou 1040-SR.

4. Instruções do Anexo C, parte III: custo das mercadorias vendidas

Esta seção é específica para empresas individuais que vendem mercadorias. Se sua empresa se enquadra nessa categoria, você precisará de informações como o estoque no início e no final do ano, custos de mão de obra, materiais, suprimentos e muito mais.

Você chegará à linha 42, o custo das mercadorias vendidas, que é o valor que você inseriu na parte 1, linha 4.

5. Instruções do Anexo C, parte IV: informações sobre o seu veículo

Se você estiver declarando despesas com caminhões e deduções com carros na Parte 2, é aqui que você preenche a documentação exigida pela Receita Federal.

Isso inclui:

• Total de quilômetros rodados para fins comerciais, deslocamento e outros fins
• Se o veículo foi utilizado fora do horário de serviço
• Se você possui documentação para o uso

E muito mais.

Observe que, se você usar um carro particular para fins comerciais, poderá deduzir uma quantia por quilômetro rodado ou solicitar o reembolso das despesas exatas. De qualquer forma, você precisa ter documentação que comprove seu caso.

6. Instruções do Anexo C, parte V: outras despesas

A seção final do Anexo C permite que você liste quaisquer despesas comerciais que não estejam incluídas nas linhas 8 a 26 da Parte 2, Despesas, ou na linha 30, uso comercial de sua residência.

O total dessas despesas é registrado na seção Despesas, na linha 27a.

Considerações finais

Com estas instruções detalhadas, você poderá preencher o Anexo C com a documentação necessária para sua pequena empresa, juntamente com sua declaração de imposto de renda pessoal.

O Anexo C destaca a importância de manter registros detalhados ao longo do ano, guardando recibos de clientes, despesas da empresa, registrando a quilometragem do uso comercial do seu veículo e determinando os custos do uso da sua casa como espaço comercial.

Com esse conhecimento, a época do imposto de renda deve ser mais fácil para qualquer freelancer. Agora, inscreva-se para um teste gratuito do Bonsai e veja como podemos colocar seu trabalho freelance no piloto automático.

No final do ano fiscal, recomendamos sempre que entre em contato com um profissional da área tributária se tiver alguma dúvida sobre o formulário 1099, o método contábil a ser usado para sua declaração de imposto de renda ou qualquer assunto relacionado ao pagamento de seus impostos como trabalhador autônomo.