Empresa unipersonal frente a autónomo: ¿hay alguna diferencia?

Muchas personas confunden lo que es una empresa unipersonal con lo que son los trabajadores autónomos. Permítanme comenzar diciendo que un trabajador autónomo y una empresa unipersonal son lo mismo. Dado que un empresario individual gestiona un negocio por su cuenta, se le considera autónomo.

Un trabajador autónomo es simplemente una persona que trabaja por cuenta propia. Es solo un término comercial. Un empresario individual es alguien que es propietario único de un negocio.

Un empresario individual no trabaja para una empresa como un empleado tradicional. En lugar de percibir un salario o sueldo por hora constante, un empresario individual obtendría ingresos mediante la contratación de nuestros servicios o productos a diversos clientes o empresas. Tanto los contratistas independientes como los propietarios únicos son trabajadores autónomos.

En este artículo, repasaremos lo que significa ser un empresario autónomo.

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¿Los propietarios únicos son lo mismo que los propietarios de pequeñas empresas?

La Administración de Pequeñas Empresas determina que una empresa unipersonal es una empresa no constituida en sociedad, propiedad de una sola persona y gestionada por ella (una empresa unipersonal). No hay diferencia entre la empresa y su propietario. Dado que la entidad comercial y el contratista independiente son la misma persona, el propietario único será responsable de todas las pérdidas, deudas y obligaciones de la empresa.

Por otro lado, el propietario de una pequeña empresa suele caracterizarse por tener un equipo de empleados o contratar a contratistas independientes para gestionar su negocio. Un empresario individual puede definirse, en términos generales, como una pequeña empresa .

Una vez más, una empresa unipersonal no ofrece protección de activos. Dado que la entidad comercial no está separada de la persona, los activos comerciales se consideran activos personales y viceversa.

No se solicita una carta constitutiva ante el estado, por lo que no existe una identidad jurídica corporativa independiente.

Protección de responsabilidad limitada

Muchas empresas, especialmente las organizaciones independientes y de consultoría, comienzan como autónomos que se convierten en propietarios de pequeñas empresas o cambian su estructura empresarial a medida que crecen. Una LLC o sociedad de responsabilidad limitada es una estructura común para las pequeñas empresas con fines de protección financiera. Existen diferentes riesgos financieros personales y obligaciones legales cuando se trata de un propietario de una pequeña empresa con una estructura empresarial formal.

Una LLC es como un híbrido entre una empresa unipersonal y una sociedad anónima. En lo que respecta a los fines fiscales, puede

Por lo general, se recomienda constituir una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una entidad jurídica lo antes posible al iniciar un negocio propio.

Los contratistas independientes pueden registrarse como entidades comerciales, pero la mayoría son propietarios únicos.

Algunos ejemplos de trabajadores autónomos que el IRS considera contratistas independientes son los diseñadores gráficos, escritores, terapeutas, contables, quiroprácticos y artistas. Un contratista independiente puede trabajar para varias empresas al mismo tiempo mediante contratos.

Dependiendo del grado de control que tenga la persona en su trabajo, puede ser considerada un contratista independiente a efectos fiscales. Por ejemplo, si eres un empleado, tu pagador te indicará cómo hacer tu trabajo o cómo alcanzar los resultados esperados.

Los propietarios únicos/contratistas independientes deben pagar impuestos por trabajo por cuenta propia sobre los ingresos de su negocio.

Los trabajadores autónomos no tienen retenciones fiscales sobre sus ingresos en nómina por parte de un empleador. Aunque los contratistas y los propietarios de negocios individuales se pagan a sí mismos, deben pagar impuestos de la Seguridad Social y Medicare sobre sus ingresos.

Como propietario de un negocio autónomo, deberá calcular, deducir y pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, así como los impuestos sobre la nómina de los ingresos que obtenga. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos de la Seguridad Social y Medicare) representan el 15,3 %. Como propietario único, declarará los impuestos de su negocio en el formulario 1040/1040-DR o en el anexo C de su declaración de impuestos. Los ingresos netos de su Anexo C se declararán en su declaración de impuestos personal.

¿Cuándo tendrás que pagar el impuesto sobre la renta?

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se aplica a los ingresos empresariales superiores a 400 dólares al final del año. Al final del año, un contratista independiente solo recibirá un formulario 1099 por compensación no salarial si se le pagaron más de 600 dólares por trabajo autónomo u otros ingresos. El formulario 1099 incluirá los ingresos totales pagados por los clientes o empresas a los que el contratista prestó servicios. El formulario se utilizará para calcular la declaración de impuestos sobre la renta de su empresa. Todos los ingresos obtenidos por actividades comerciales deben declararse al IRS.

Aunque es posible que no alcance el mínimo de 600 dólares para recibir un formulario 1099, es posible que aún tenga que pagar impuestos sobre sus ingresos.

Puede calcular sus impuestos por trabajo por cuenta propia para el año con nuestra calculadora en línea gratuita.

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Desglose de las ventajas y desventajas de ser propietario único en comparación con otras estructuras empresariales

Existen muchas diferencias entre un empresario individual o un contratista independiente y otras estructuras empresariales. Repasemos algunos de ellos.

Es lo más fácil para empezar.

La principal ventaja de una empresa unipersonal es que es bastante fácil de poner en marcha. Un empresario individual o contratista independiente no tiene que registrarse como pequeña empresa ante el gobierno estatal o federal. Dependiendo de su ciudad o condado, es posible que necesite una licencia para operar bajo un nombre ficticio.

Si desea utilizar un nombre comercial ficticio, también denominado DBA (doing business as), es bastante fácil de configurar.

Un empresario individual no es una entidad jurídica como una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad anónima. En cambio, la persona y la empresa son la misma. Como propietario único de la empresa, usted será personalmente responsable de todas las deudas comerciales y de las finanzas personales.

Pasar a una estructura de pequeña empresa significará que tendrás la máxima protección en materia de responsabilidad personal. Los gastos y las deudas de su negocio estarían separados de su vida personal. A medida que su negocio crece y contrata empleados, una LLC puede incluso proteger sus activos frente a litigios presentados por antiguos trabajadores insatisfechos si su empresa comienza a contratar más empleados que contratistas independientes.

En resumen, hay menos requisitos para los impuestos empresariales, menos tasas de registro, cuentas empresariales sencillas y una propiedad empresarial simplificada.

Impuestos simplificados

Como propietario único, deberá mantenerse al día con todos sus requisitos fiscales. Por suerte, presentar la declaración de impuestos es bastante fácil para un contratista independiente o un empresario individual. No es necesario que presente una declaración de impuestos separada para su negocio. Simplemente puede declarar todos los ingresos y pérdidas de su negocio en su declaración de impuestos sobre la renta personal.

Sin embargo, esa simplicidad conlleva la obligación personal de cumplir con las sentencias judiciales, los impuestos y las deudas.

Cuando dirijas tu negocio como empresario individual, registra los gastos e ingresos de tu negocio por separado de los gastos personales. Repasaremos rápidamente algunas deducciones fiscales comunes que puede reclamar para reducir su obligación tributaria.

Amortización de gastos empresariales

Los propietarios únicos pueden seguir deduciendo gastos como material de oficina, costes de estructura empresarial, gastos de publicidad, comidas de negocios, gastos de viaje y otros utilizando el Anexo C.

Por lo tanto, llevar un control de tus gastos a efectos fiscales resulta útil. Si eres un contratista independiente o un empresario individual y necesitas ayuda para llevar un control de tus gastos, prueba Bonsai Tax. Nuestro software fiscal para autónomos analiza los recibos de tu banco o tarjeta de crédito para detectar automáticamente las deducciones fiscales. De hecho, la mayoría de los usuarios ahorran 5600 dólares en su declaración de impuestos cuando presentan sus impuestos. Prueba hoy mismo una versión de prueba gratuita de 7 días.

Control sobre su negocio

En el transcurso de la actividad empresarial, el propietario único tiene todo el control y la autoridad para tomar decisiones. Usted es el único propietario de la empresa, sin socios, y puede gestionarla como desee.