Wann wird ein Hobby zum Geschäft? Wichtige Steuereinsichten 2025

Ein Hobby wird zu einem Geschäft, wenn die Tätigkeit mit der Absicht ausgeübt wird, Gewinne zu erzielen, wie es vom IRS definiert wird. Zu den wichtigsten Faktoren zählen die Regelmäßigkeit des Einkommens, Bemühungen zur Verbesserung der Rentabilität und die Abhängigkeit von dieser Tätigkeit als Lebensgrundlage. Wenn Ihr Hobby regelmäßige Einnahmen generiert und Sie aktiv versuchen, dessen Rentabilität zu steigern, kann es als Geschäft eingestuft werden, wodurch Sie der Gewerbesteuer unterliegen. Um Ihren Status zu bestimmen, bewerten Sie die Rentabilität Ihrer Tätigkeit, betriebliche Veränderungen und finanzielle Abhängigkeiten. Das Verständnis dieser Unterschiede trägt zur Einhaltung der Steuervorschriften bei und optimiert Ihre Finanzstrategie.

Hobby oder Geschäft – wo genau stehen Sie gerade? Wir leben in einer Zeit, in der so gut wie jeder ein wenig Geld nebenbei verdienen und sein reguläres Einkommen aus seinem 9-to-5-Job aufbessern kann. Und wie könnte man das besser tun, als mit einem Hobby, das man schon sein ganzes Leben lang liebt?

Ob Malerei oder maßgeschneiderter Schmuck – mit Einkünften aus Hobbys können Sie Ihren Lebensunterhalt bestreiten. Aber ab wann sollte ein Hobby als Geschäft betrachtet werden? Wann werden Sie steuerpflichtiges Einkommen erzielen? Dieser Artikel hilft Ihnen zu verstehen, ob Sie für Ihr Hobby 1099-Steuern zahlen müssen.

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Ab wann gilt ein Hobby als Geschäft?

Es gibt keine konkreten Regeln, um zu bestimmen, wann ein Hobby als Geschäft betrachtet werden kann. Technisch gesehen hat die US-Steuerbehörde IRS einige Regeln, die darauf hindeuten können, dass es sich bei Ihrer Tätigkeit tatsächlich um ein Geschäft handelt. Laut IRS wird ein Unternehmen die folgenden Maßnahmen ergreifen:

• In erster Linie mit dem Ziel, Gewinne zu erzielen und Einnahmen aus der Tätigkeit zu generieren.
• Engagieren Sie sich regelmäßig und kontinuierlich, um das ganze Jahr über ein stabiles Einkommen zu erzielen.

Solange Sie einen Gewinn erzielt haben, können Sie davon ausgehen, dass Ihr Hobby tatsächlich ein Geschäft ist. Wenn Sie es nur zum Vergnügen und nicht zum Zweck des Gewinns tun, dann bleibt es ein Hobby.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass Ihre Ausgaben für Ihr Hobby Malen etwa 1000 Dollar pro Jahr betragen. Wenn Sie beim Verkauf dieser Gemälde ebenfalls nur 1000 Dollar pro Jahr verdienen, wird dies nicht als Gewinn angesehen. In diesem Fall handelt es sich um ein eindeutiges Hobby.

Wenn Sie jedoch jährlich 1000 Dollar für Ausgaben ausgeben, aber 2000 Dollar für Ihre Werke verdienen, dann wird dies als Gewinn angesehen. An diesem Punkt wird Ihre Tätigkeit als gewerblich angesehen.

Um die Sache verständlicher zu machen, hier sind die Dinge, die die IRS berücksichtigt, wenn sie zwischen einem Hobby und einem Geschäft unterscheidet:

• Üben Sie Ihr Hobby in einer Weise aus, die als geschäftsmäßig angesehen wird? Führen Sie Aufzeichnungen über Ihre Aktivitäten?
• Deuten die Zeit und Mühe, die Sie in Ihr Hobby investieren, darauf hin, dass Sie damit Gewinne erzielen möchten?
• Sind die Verluste, die Sie erlitten haben, auf Umstände zurückzuführen, die außerhalb Ihrer Kontrolle lagen? Oder sind sie das, was man in einem Start-up als „normal“ bezeichnen würde?
• Sind Sie auf das Einkommen aus Ihrer Tätigkeit angewiesen, um Ihren Lebensunterhalt zu bestreiten?
• Versuchen Sie kontinuierlich, Ihre Methoden zu verbessern, damit Sie mit Ihrer Tätigkeit mehr Gewinn erzielen können?
• Verfügen Sie über das notwendige Wissen, um diese Aktivität in ein erfolgreiches Geschäft zu verwandeln?
• Können Sie davon ausgehen, dass Sie aufgrund der Wertsteigerung Ihrer Vermögenswerte irgendwann in der Zukunft einen Gewinn erzielen werden?
• Haben Sie in den letzten 3–5 Jahren mit Ihrer Tätigkeit hohe Gewinne erzielt?
• Haben Sie in der Vergangenheit schon einmal ähnliche Aktivitäten ausprobiert, die erfolgreich waren?

Wenn die Steuerbehörde feststellt, dass Ihre Tätigkeit über das Maß „Ich mache das zum Vergnügen“ hinausgeht, wird sie möglicherweise nicht mehr als Hobby angesehen. Wenn es an „Ich habe ernsthaft vor, damit Geld zu verdienen“ grenzt, dann haben Sie ein Unternehmen und sind steuerpflichtig.

Wie viel Geld können Sie mit einem Hobby verdienen, bevor Sie Steuern zahlen müssen?

Technisch gesehen müssen Sie, sobald Sie mit Ihrer Tätigkeit Geld verdienen, dies melden und dann Ihre Steuern zahlen. Selbst wenn Sie durch diesen Umtausch nur ein paar Dollar verdient haben, müssen Sie dies dennoch angeben. Noch keine Steuerzahlung, nur eine Erklärung. Ob Sie die Steuer zahlen müssen oder nicht, hängt von Ihrem Einkommen ab.

Die gute Nachricht ist: Wenn Ihre Tätigkeit wirklich ein Hobby ist und Sie damit kein Geld verdienen, müssen Sie dafür keine Steuern zahlen. Nur wenn die Steuerbehörde IRS Sie als gewinnbringendes Unternehmen einstuft, müssen Sie Steuern zahlen. An diesem Punkt können Sie Steuerabzüge für Ihre Geschäftsausgaben geltend machen.

Muss ich mein Hobby als Gewerbe anmelden?

Unabhängig davon, ob es sich um ein Hobby oder ein Geschäft handelt, müssen Sie es so melden, wie es ist. Ein Unternehmen kann nicht als Hobby gemeldet werden, genauso wie ein Hobby nicht als Unternehmen gemeldet werden sollte. Die einzige Ausnahme ist, wenn Sie mit Ihrem Hobby tatsächlich Gewinn erzielen.

Wenn Sie beispielsweise nur gelegentlich zufällige Einkünfte erzielen, aber keinen tatsächlichen Gewinn erzielen, müssen Sie diese nicht als Geschäft melden.

Wenn Sie nach Abzug Ihrer Hobbyausgaben keinen regelmäßigen Gewinn erzielen, können Sie es als Hobby melden. Dies kann bei der Einreichung Ihrer persönlichen Steuererklärung mit dem Formular 1040 erfolgen. Tragen Sie Ihre Angaben in Zeile 8 von Anhang 1 unter „Sonstige Einkünfte” ein.

Wenn Ihr Hobby jedoch plötzlich Geld einbringt, müssen Sie es als Geschäft melden. Die Steuerbehörde könnte Ihnen dafür eine Strafe auferlegen, wenn Sie nur gelegentlich etwas dazuverdienen – wofür Sie natürlich Steuern zahlen müssen.

Wenn Sie beginnen, ernsthaft daran zu denken, mit Ihrem Hobby Geld zu verdienen, und die Einnahmen allmählich regelmäßiger werden, müssen Sie dies als Geschäft melden. Solange Sie sich darauf als Einkommensquelle verlassen, können Sie es nicht mehr wirklich als Hobby abtun.

Wie definiert die US-Steuerbehörde IRS ein Hobby?

Die US-Steuerbehörde IRS definiert ein Hobby als jede Tätigkeit, die eine Person zum Vergnügen ausübt, ohne die Absicht, damit Gewinn zu erzielen. Einkünfte aus Hobbys müssen weiterhin dem IRS gemeldet werden, aber der Unterschied besteht darin, dass diese Einkünfte nicht steuerpflichtig sind.

Die Steuerbehörde wird die Gewinne betrachten, die Sie in den letzten drei bis fünf Jahren erzielt haben. Wenn sie sehen, dass Sie mit dem Geschäft eindeutig Gewinne erzielen und diese Gewinne in den letzten Jahren sogar noch gestiegen sind, wird das Hobby als Geschäft neu eingestuft.

Kann ich für ein Hobby Steuerabzüge geltend machen?

Für manche Hobbys müssen Sie möglicherweise keine Ausgaben tätigen. Andere Hobbys können ziemlich teuer sein. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie malen gerne; dann ist der Kauf all dieser Leinwände, Pinsel und Farben sicherlich nicht billig. Kannst du sie also bei deiner Steuererklärung absetzen?

Die Antwort lautet ja und nein. Wenn die Ausgabe als Hobby aufgeführt wurde, mit dem Sie keinen tatsächlichen Gewinn erzielt haben, haben Sie keinen Anspruch auf Einzelabzüge. Das Steuergesetz „Tax Cuts and Job Act” von 2017 legt fest , dass Sie keine Verluste geltend machen können, solange diese als Hobby gemeldet werden.

Wenn die Steuerabzüge jedoch mehr als 2 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens betragen, haben Sie möglicherweise Anspruch darauf. Beachten Sie, dass der Betrag, den Sie für diese Ausgaben geltend machen, nicht höher sein darf als die Gesamteinkünfte, die Sie aus Ihrem Hobby erzielen. Es kann auch bedeuten, dass Sie, wenn Sie mit Einzelabzügen beginnen, möglicherweise eine Einstufung als Unternehmen in Betracht ziehen müssen.

Wie man vom Hobby zum Geschäft wechselt

Wenn Sie sich entschieden haben, dass Sie Gewinn erzielen und Ihre Freizeitbeschäftigung in ein kleines Unternehmen verwandeln möchten, müssen Sie die entsprechenden Schritte unternehmen.

Andernfalls könnte die Steuerbehörde IRS Ihren Steueranspruch anfechten und ihn nicht als geschäftlich anerkennen. Infolgedessen können Sie möglicherweise Ihre Abzüge nicht geltend machen – und somit auch keinen Gewinn erzielen.

Hier erfahren Sie, was Sie tun müssen, damit die Steuerbehörde Sie als Unternehmen anerkennt.

Führen Sie genaue Aufzeichnungen

Damit Ihre Tätigkeit als Geschäft anerkannt wird, müssen Sie genaue Aufzeichnungen führen. Behalten Sie den Überblick über Ihre Unterlagen, protokollieren Sie die Transaktionen, verfolgen Sie die für die Aktivität angefallenen Ausgaben und versenden Sie Ihre formellen Rechnungen. Das sollte Ihnen am Ende des Steuerjahres helfen.

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Erstellen Sie einen Businessplan

Jedes kleine Unternehmen braucht einen Businessplan. Es wird dem Finanzamt zeigen, dass Sie Ihr Geschäft tatsächlich ernst nehmen. Wenn Sie gemäß dem Geschäftsplan einen Gewinn erzielt haben, kann Ihr Hobby als steuerpflichtiges Gewerbe eingestuft werden.

Lizenzen erwerben

Wenn Sie ernst genommen werden möchten, müssen Sie sich eine Lizenz besorgen. Dadurch wird dem Finanzamt mitgeteilt, dass Sie beabsichtigen, ein Unternehmen zu betreiben, und nicht nur ein Hobby zu verfolgen – und Sie sind somit berechtigt, eine Steuererklärung einzureichen.

Getrennte Geschäftskonten führen

Wenn Sie die Glaubwürdigkeit Ihres Unternehmens steigern möchten, sollten Sie vielleicht aufhören, Ihr persönliches Konto für geschäftliche Transaktionen zu verwenden. Erstellen Sie separate Kreditkarten und Bankkonten. Außerdem wird es Ihnen dadurch leichter fallen, Ihre Steuererklärung beim IRS einzureichen.

Überprüfen Sie regelmäßig die Geschäftsleistung

Damit eine Tätigkeit als Geschäftstätigkeit eingestuft werden kann, muss sie einen stetigen Gewinn erzielen. Andernfalls, wenn Sie keinen Gewinn erzielen, kann die Steuerbehörde IRS Ihr Unternehmen als Hobby einstufen. Wenn Sie so vorgehen, können Sie keine Steuerrückerstattung erhalten.

Das Fazit

Die Besteuerung wird unterschiedlich gehandhabt, je nachdem, ob Sie als Unternehmer oder als Hobbyist auftreten. Wenn Sie eine Steuerrückerstattung erhalten und einen Gewinn erzielen möchten, müssen Sie Ihre Tätigkeit als Unternehmen anmelden.

Wenn Sie keinen Gewinn erzielen möchten und es nur zum Vergnügen tun – also nur verkaufen, um Ihre Hobbyausgaben wieder hereinzuholen –, dann können Sie es als Hobby deklarieren. Jede Option eröffnet Ihnen unterschiedliche steuerliche Möglichkeiten, die Sie beachten müssen.