Standard-Kilometerpauschale vs. tatsächliche Ausgaben: alles, was Sie wissen müssen

Der Standardkilometersatz wurde vom IRS festgelegt und kann als Festbetrag beschrieben werden, den der Steuerzahler für jede mit seinem Fahrzeug zu geschäftlichen Zwecken zurückgelegte Meile geltend machen kann. Der Steuerzahler muss sein Fahrzeug leasen oder besitzen, und das Fahrzeug darf nicht Teil einer Flotte sein, um förderfähig zu sein.

Der Standardkilometersatz muss im ersten Jahr, in dem das Fahrzeug betrieben wird, geltend gemacht werden, aber es steht dem Steuerzahler frei, diese Art von Abzug in den folgenden Jahren geltend zu machen. Die tatsächliche Kostenmethode hingegen erfasst die Kosten, die mit der geschäftlichen Nutzung Ihres Autos verbunden sind, wie Benzin, Versicherung, Reparaturen, Wartung usw.

Sie können eine Buchhaltungssoftware verwenden, um Ihre Kilometerleistung für Steuerzwecke zu erfassen, wobei Sie Ihre Abzüge weiter automatisieren und beide Methoden berechnen können.

Kommen wir nun zum Vergleich zwischen der Standardkilometerpauschale und der tatsächlichen Kostenmethode.

Warum sollten Sie die Standardkilometerpauschale der Methode der tatsächlichen Kosten vorziehen?

Nun, das ist noch nicht ganz geklärt. Da Sie nicht beide Abzüge in Anspruch nehmen können, müssen Sie rechnen und entscheiden, ob es sinnvoller ist, alle fahrzeugbezogenen Ausgaben abzuziehen oder den Standardkilometerabzug von 0,545 $ pro geschäftlich gefahrenem Kilometer in Anspruch zu nehmen.

Die US-Steuerbehörde IRS ist bestrebt, es für den Durchschnittsbürger einfacher zu machen, die Abschreibungen für geschäftliche Reisen zu verfolgen. Aus diesem Grund hat sie den Standardkilometersatz eingeführt, um die Verrechnung von Kraftstoffkosten, Leasingzahlungen und sogar Abschreibungen zu erleichtern.

Die US-Steuerbehörde IRS erlaubt für jede Meile, die der Steuerzahler für geschäftliche, gemeinnützige, medizinische oder Umzugszwecke zurücklegt, einen Steuerabzug, der als Standardkilometerpauschale bezeichnet wird. Bei der Berechnung der abzugsfähigen Ausgaben im Zusammenhang mit Kraftfahrzeugen kann anstelle der tatsächlich angefallenen Kosten der Standardkilometersatz zugrunde gelegt werden. Wenn Sie diese Steuerabzüge geltend machen, können Sie die Zahlung von 1099-Steuern vermeiden.

Führen Sie ordentliche Aufzeichnungen über Fahrzeugkosten

Das Führen von Aufzeichnungen und Belegen für Steuerzwecke mit genauen Kilometerständen kann unglaublich kompliziert und monoton sein. Das Aufschreiben jeder mit Ihrem Fahrzeug zurückgelegten Kilometer kann eine mühsame Aufgabe sein, die nur wenige Menschen gerne übernehmen. Fachleute wie Außendienstmitarbeiter und Immobilienmakler verbringen dort viele Stunden, manchmal sogar den ganzen Tag. Das Notieren der Kilometerleistung und das Aufbewahren jeder einzelnen Quittung kann für sie eine absolute Plackerei sein (es sei denn, sie verwenden eine App zur Erfassung ihrer Steuerausgaben).

Bei der Geltendmachung eines Betriebsausgabenabzugs für ein Fahrzeug gibt es zwei Möglichkeiten. Sie können die tatsächlichen Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs berechnen oder sich für einen pauschalen Kilometerfreibetrag entscheiden.

Die Standard-Kilometerpauschale des Bundes für die Jahre 2020–2022 beträgt:

1. 56,5 Cent pro Meile für geschäftlich zurückgelegte Meilen, 5 Cent weniger als die Sätze von 2020
2. 16 Cent pro gefahrener Meile für medizinische Zwecke oder Umzüge
3. 14 Cent pro gefahrener Meile im Dienst gemeinnütziger Organisationen

Kilometerpauschalen können für wohltätige Zwecke, medizinische Zwecke, geschäftliche Zwecke und Umzüge geltend gemacht werden.

Standard-Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kostenmethode

Bei jedem Beruf, der viel Autofahren erfordert, sollte man seine Geschäftsausgaben steuerlich geltend machen, um zu verhindern, dass man zu viel Steuern zahlt. Die Ausgaben sollten die Fahrzeugkosten und die üblichen Betriebskosten umfassen.

Zur Ermittlung der mit der Nutzung Ihres Fahrzeugs verbundenen Kosten kann entweder die Standard-Kilometerpauschale oder die tatsächlichen Kosten herangezogen werden.

Man muss abwägen, welche Methode für einen selbst den größeren Steuervorteil bringt, da nicht beide Abschreibungen gleichzeitig geltend gemacht werden können. Die Grundlagen jeder Methode wurden umrissen, um Ihnen bei der Auswahl der besten Option zu helfen, und zwei Beispiele wurden hervorgehoben, um den Unterschied zwischen den einzelnen Methoden zu veranschaulichen.

Verwendung des Standardkilometersatzabzugs

Wenn Sie beispielsweise für Uber oder Lyft fahren, ist die einfachste Methode zur Berechnung Ihrer Abzüge die Anwendung des Standardkilometerabzugs. Für das Steuerjahr 2015 betrug dieser Betrag 57,5 Cent pro Meile.

Sie sind berechtigt, alle Meilen, die Sie für Mitfahrgelegenheiten wie Lyft oder Uber 1099 Steuern fahren, sowie die Meilen, die Sie auf der Suche nach Fahrgästen fahren (auch wenn sich keine Fahrgäste in Ihrem Auto befinden), anzurechnen. Andererseits können Sie diese Kilometer nicht absetzen, wenn Sie zwischen den Fahrten für Kunden private Besorgungen erledigen. Nur die für geschäftliche Zwecke zurückgelegten Kilometer für Steuerzwecke erfassen.

Sie müssen ein detailliertes Fahrtenbuch führen, um den Standardkilometersatz anwenden zu können. Das Datum sollte in unserem Kilometerprotokoll vermerkt werden, ebenso wie die Start- und Endzeit, die betreffende Aktivität und die Kilometerstände zu Beginn und am Ende. Die mit einem Passagier im Auto von Uber und Lyft zurückgelegten Kilometer werden jährlich zusammengefasst. Eine Kilometer-Vorlage und Tools zur Spesenabrechnung können diese Kilometerleistung maximieren.

Wenn Sie sich für den Standard-Kilometerpauschalabzug entscheiden, können Sie keineBenzinkosten oder andere mit Ihrem Auto verbundene Ausgaben außer Parkgebühren absetzen. Wenn Sie lieber andere Posten abziehen möchten, müssen Sie die Methode der tatsächlichen Ausgaben verwenden.

Istkostenmethode

Bei der Absetzung der tatsächlichen Ausgaben dürfen Sie nur den Teil absetzen, der mit Ihrer selbstständigen Tätigkeit in Zusammenhang steht. Im Folgenden sind einige der Posten aufgeführt, die im Rahmen der Istkostenmethode berücksichtigt werden können.

Liste der tatsächlichen Fahrzeugkosten, die Sie geltend machen können

1. Wenn Sie Ihr Fahrzeug leasen, kann ein Teil Ihrer Leasingrate abgezogen werden.
2. Autokredit-Zinsen, wenn Sie den Kauf Ihres Fahrzeugs finanzieren.
3. Kfz-Versicherung
4. Wartung und Fahrzeugreparaturen
5. Abschreibung, bei der Sie eine Fahrzeugabschreibungstabelle verwenden können, um einen Teil davon von Ihren Steuern abzuziehen. Der Abschreibungsabzug erfolgt jedoch proportional zu Ihrer geschäftlichen Fahrzeit. Hierfür können Sie die lineare Abschreibungsmethode verwenden.
6. Registrierung, bei der Ihr Titel abgezogen werden kann, Lizenzierung und Registrierungsgebühren in allen Bundesstaaten. Wenn die Kosten für die Zulassung Ihres Autos jedoch auf einer bestimmten Formel basieren, können Sie möglicherweise einen Teil der Kosten absetzen. Wenden Sie sich an einen sachkundigen Steuerberater, um zu klären, ob der Abzug der Registrierungsgebühren für Sie eine Alternative darstellt.
7. Parkgebühren (diese können ebenfalls abgezogen werden, wenn Sie sich für den Standard-Kilometerfreibetrag entscheiden)

Alle Ihre Belege müssen aufbewahrt und ordnungsgemäß abgelegt werden, damit Sie alle erforderlichen Informationen zur Verfügung haben, um entweder die Standardkilometerpauschale oder die tatsächlichen Ausgaben für einen höheren Steuerabzug geltend zu machen. Wir empfehlen Ihnen, einen Steuerbelegordner zu verwenden, um Ihre Ausgaben zu verfolgen und zu kategorisieren, damit Sie Ihren Steuerabzug leicht berechnen können.

Bewahren Sie die Unterlagen nach der Einreichung drei Jahre lang auf, für den Fall, dass Sie bei Inanspruchnahme dieser Methode einer Steuerprüfung unterzogen werden.

Hinweis: Wir empfehlen Ihnen, Bonsai Tax auszuprobieren, wenn Sie nach einer einfachen Lösung für die Nachverfolgung von Belegen suchen. Unsere Software erfasst automatisch Ihre Fahrzeugkosten und andere Steuerabzüge. Der durchschnittliche Nutzer spart 5.600 Dollar an Steuern. Fordern Sie noch heute Ihre kostenlose Testversion noch heute.

Beispiele für die Berechnung der Ausgaben anhand der beiden Methoden

Hier sind einige Beispiele aus der Praxis, die Ihnen ein besseres Verständnis dieser Methoden vermitteln sollen:

Beispiel 1: Teilzeitfahrer

Angenommen, Sie sind im Jahr 2015 insgesamt 10.000 Meilen gefahren und haben Ihr Auto für 4.500 dieser Meilen für Uber oder Lyft genutzt. So würde man die Abzüge anhand der tatsächlichen Ausgaben für Fahrzeugkosten aufschlüsseln:

• Gas: 1.200 Dollar
• Versicherung: 1.700 $
• Reparaturen: 500 $
• Leasingzahlungen: 5.500 $
• Öl: 200 Dollar
• Waschungen: 600 $

Was die Kosten für das Auto betrifft, so belaufen sich die oben genannten Zahlen auf insgesamt 9.700 Dollar. Da Ihr Auto zu 50 % für geschäftliche Zwecke genutzt wurde, müssen Sie die Gesamtkosten mit 50 % multiplizieren, um den tatsächlichen Abzug in Höhe von 4.850 Dollar zu erhalten.Wenn Sie hingegen die Standard-Kilometerpauschale zur Ermittlung Ihres tatsächlichen Steuerabzugs heranziehen, müssen Sie Ihre geschäftlich zurückgelegten Kilometer (5000 Meilen) mit dem Standardkilometersatz von 57,5 Cent multiplizieren, was 2.875 $ ergibt.

In diesem Beispiel wird deutlich, dass der Fahrer durch die Anwendung der tatsächlichen Kostenmethode einen höheren Steuerabzug geltend machen und somit mehr Geld sparen kann.

Beispiel 2: Vollzeitfahrer

Nehmen wir an, dass Sie im Jahr 2016 30.000 Meilen gefahren sind und Ihr Auto für 20.000 dieser Meilen für Uber oder Lyft genutzt haben. So würde die Methode der tatsächlichen Aufwendungen in diesem Beispiel funktionieren:

· Gas: 5.000 $

· Abschreibung: 4.150 $

· Versicherung: 2.000 $

· Reparaturen: 1.500 $

· Öl: 200 $

· Reifen: 700 $

· Waschgänge: 1000 $

Wenn man diese Abzüge zusammenrechnet, ergeben sich Gesamtkosten in Höhe von 14.550 $. Da das Auto in 75 % der Fälle für geschäftliche Zwecke genutzt wurde. Bei Anwendung der Methode des tatsächlichen Ausgabenabzugs würde man die Gesamtkosten mit 75 % multiplizieren, um den tatsächlichen Abzug zu erhalten, der sich auf 10.912,5 $ beläuft.

Wenn Sie die Standard-Kilometerpauschale mit denselben Zahlen verwenden, müssten wir die Anzahl der geschäftlich gefahrenen Kilometer (20.000) mit der Standard-Kilometerpauschale (57,5 Cent pro Kilometer) multiplizieren, was zu einer Steuer von 11.500 Dollar für Ihre Uber- oder Lyft-Einkünfte führt.

In diesem speziellen Beispiel spart der Fahrer am meisten Steuern, wenn er die Standard-Kilometerpauschale nutzt.

Dieses Beispiel zeigt deutlich, dass die Wahl der Methode zur Berechnung Ihrer tatsächlichen Autokosten darüber entscheidet, ob Sie Steuern sparen oder Ihre Steuerlast erhöhen. Wenden Sie sich bei Fragen zu Ihrer Steuersituation an einen Steuerberater. Die Steuern eines Vollzeit -Lkw-Fahrers können sich von denen eines Mitfahrdienstfahrers unterscheiden.

Wie man unnötige Probleme vermeidet, die aufgrund der qualifizierten Meilen entstehen

Egal, welchen 1099-Job Sie ausüben, heutzutage erledigt jeder mehrere Aufgaben gleichzeitig. Ein Besuch beim Arzt, am Arbeitsplatz oder im Geschäft wird in der Regel in einer einzigen Fahrt erledigt. Dies wäre der erste Fehler, den Sie begehen würden, wenn Sie versuchen würden, Ihre bereits gesammelten Meilen manuell zu zählen, ohne eine Anwendung zu verwenden.

Im Grunde genommen ist die Berechnung recht einfach. Ihre geschäftlich zurückgelegten Kilometer werden aus allen Fahrten zu Ihrem Arbeitsplatz zusammengerechnet, Ihre medizinisch zurückgelegten Kilometer werden aus allen Fahrten zu Arztterminen zusammengerechnet, sodass alle anderen Fahrten zu Ihrer Gesamtkilometerzahl beitragen, jedoch nicht zu Ihrer abzugsfähigen Kilometerzahl.

Verwenden Sie einen Kilometerzähler

Um seine Unterlagen so sauber wie möglich zu halten und den Arbeitsaufwand für diesen Prozess zu reduzieren, stehen zwei Optionen zur Verfügung. Nehmen Sie für Ihre gelegentlichen Fahrten entweder die U-Bahn und den Bus oder beginnen Sie mit der Nutzung einer App zur Erfassung Ihrer zurückgelegten Kilometer. Es gibt eine Reihe von Kilometerzählern, die jeweils ungewöhnliche Vorteile zu unterschiedlichen Kosten bieten. Laut vielen Fachleuten aus verschiedenen Branchen, wie Rechtsanwälten, Immobilienmaklern, Immobilienhändlern und ähnlichen, ist TripLog eine der günstigsten und erschwinglichsten Anwendungen zur vollständigen Erfassung von Fahrtenbuchdaten, die auf dem Markt erhältlich sind.

Kilometergeld

Die Regeln sind sehr klar, wenn ein Mitarbeiter von seinem Nicht-Heimbüro aus fährt, um geschäftliche Aufgaben zu erledigen. Dies gilt laut IRS als abzugsfähige Kilometerleistung . Andererseits können persönliche Pendelkosten grundsätzlich nicht abgezogen werden.

Wenn Sie beispielsweise morgens von Ihrem Wohnort zu Ihrem Arbeitsplatz fahren und abends wieder zurück, müssen Sie die Kilometer nicht abziehen. Ausgaben für den persönlichen Arbeitsweg gelten auch für Uber, Busse, U-Bahnen usw.

Selbst wenn Mitarbeiter direkt von ihrem Wohnort zu geschäftlichen Terminen (Kundengespräch, Klempnerarbeiten usw.) fahren würden, würde dies als Pendeln angesehen werden und somit nicht erstattungsfähig sein.

Pendeln vs. Ihr Auto für geschäftliche Zwecke nutzen

Die Fahrt von zu Hause zur Arbeit oder zum Büro ist nicht absetzbar. Allerdings wird die Grenze unklar, wenn Ihr Wohnsitz nun gleichzeitig Ihr Büro ist. Nehmen wir zum Beispiel an, Ihr Team hat vollständig auf Homeoffice umgestellt und hat nicht die Absicht, zu den alten Arbeitsweisen im Büro zurückzukehren, wo Sie sich mit einem Kunden treffen müssen, der sich auf der anderen Seite der Stadt befindet. Wird die Fahrt zu diesem Kunden als Pendeln angesehen, da Sie von Ihrem Wohnort zu Ihrem Arbeitsort fahren? Oder würde es als Geschäftsmeilen gelten, da Sie Ihr Auto benutzen, um von Ihrem Arbeitsplatz aus geschäftliche Aufgaben zu erledigen?

Die Tatsache, dass das Homeoffice des Mitarbeiters als offizieller Standort des Unternehmens gilt, muss klar kommuniziert und gut dokumentiert werden. Solange dies festgestellt ist, kann der Kunde aufgrund der Fahrt zwischen Wohnort und Büro einen Steuerabzug geltend machen.

So maximieren Sie Ihre Fahrzeugkosten in Ihrer Steuererklärung!

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass jede Abzugsmöglichkeit ihre eigenen Vor- und Nachteile hat. Am besten verwenden Sie einen 1099-Geschäftsausgaben-Tracker und einen Kilometerzähler, um zu sehen, welche Abzüge Ihnen den größten Vorteil bringen.

Beachten Sie beim Kauf von Fahrzeugen für Ihr Unternehmen die Steuervergünstigung gemäß Abschnitt 179 des Steuergesetzes. Diese als „Hummer-Steuerschlupfloch“ bekannte Steuerregelung besagt, dass der Gesamtabzug, einschließlich des Ausgabenabzugs gemäß Section 179 und der Sonderabschreibung, für PKWs 11.160 US-Dollar beträgt, während für Transporter und LKWs der Gesamtabzug auf 11.560 US-Dollar begrenzt sein kann.

Wir empfehlen Ihnen erneut, sich an einen Steuerberater zu wenden, wenn Sie Fragen zur Methode der tatsächlichen Fahrzeugkosten oder zur Standardkilometerpauschale für den höheren Steuerabzug haben.