Quando um hobby se torna um negócio? Principais insights fiscais para 2025

Um hobby se torna um negócio quando a atividade é realizada com a intenção de obter lucro, conforme definido pela Receita Federal dos Estados Unidos (IRS). Os principais fatores incluem a regularidade da renda, os esforços para melhorar a rentabilidade e a dependência da atividade para a subsistência. Se o seu hobby gera renda consistente e você busca ativamente aumentar sua lucratividade, ele pode ser classificado como um negócio, sujeitando-o a impostos comerciais. Para determinar sua situação, avalie a rentabilidade de suas atividades, as mudanças operacionais e a dependência financeira. Compreender essas distinções ajuda a garantir a conformidade com as regulamentações fiscais e otimiza sua estratégia financeira.

Hobby versus negócio - onde você se encaixa exatamente neste momento? Vivemos numa época em que praticamente todos podem ganhar um dinheiro extra, acrescentando alguma renda adicional ao seu salário habitual. E que melhor maneira de fazer isso do que usar um hobby que você ama desde sempre?

Seja pintando ou criando joias personalizadas, a renda proveniente de um hobby pode ajudar você a sobreviver no dia a dia. Mas a partir de que ponto um hobby deve ser considerado um negócio? Quando você começará a ter renda tributável? Este artigo facilitará sua compreensão sobre a necessidade de pagar impostos 1099 pelo seu hobby.

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Em que momento um hobby é considerado um negócio?

Não existem regras concretas para determinar quando um hobby pode ser considerado um negócio. Tecnicamente falando, o IRS tem algumas regras que podem sugerir que a atividade com a qual você está lidando é, na verdade, um negócio. De acordo com o IRS, uma empresa realizará as seguintes ações:

• Funciona principalmente com o objetivo de obter lucro e gerar renda com a atividade.
• Envolva-se com regularidade e continuidade, gerando renda estável ao longo do ano.

Desde que tenha obtido lucro, pode considerar que o seu hobby é, na verdade, um negócio. Se você está fazendo isso apenas por prazer e não por lucro, então continua sendo um hobby.

Por exemplo, digamos que suas despesas com o hobby de pintura cheguem a cerca de US$ 1.000 por ano. Se você ganhar apenas US$ 1.000 por ano com a venda dessas pinturas, isso não será considerado lucro. Nesse caso, é um hobby bem definido.

No entanto, se você gastar US$ 1.000 por ano em despesas, mas ganhar US$ 2.000 com suas peças, isso será considerado um lucro. Nesse momento, sua atividade será considerada um negócio.

Para facilitar a compreensão, eis os fatores que o IRS leva em consideração ao distinguir entre um hobby e um negócio:

• Você realiza sua atividade de lazer de uma maneira que pode ser considerada profissional? Você mantém registros de suas atividades?
• O tempo e o esforço que você dedica ao seu hobby sugerem que você pretende lucrar com isso?
• As perdas que você sofreu foram causadas por circunstâncias que estavam fora do seu controle? Ou eles são o que você consideraria “normal” em uma startup?
• Você depende da renda proveniente da sua atividade para manter seu sustento?
• Você tenta continuamente melhorar seus métodos para obter mais lucro com sua atividade?
• Você tem o conhecimento necessário para transformar essa atividade em um negócio de sucesso?
• Você pode esperar obter lucro em algum momento no futuro devido à valorização de seus ativos?
• Você obteve um lucro elevado nos últimos 3 a 5 anos com a sua atividade?
• Você já tentou outras atividades semelhantes no passado que acabaram sendo bem-sucedidas?

Se o IRS determinar que sua atividade ultrapassa os limites do “estou fazendo isso por prazer”, então ela pode não ser mais considerada um hobby. Se estiver próximo de “Estou planejando seriamente ganhar dinheiro com isso”, então você terá um negócio e estará sujeito a impostos.

Quanto dinheiro você pode ganhar com um hobby antes de começar a pagar impostos?

Tecnicamente falando, no momento em que você começa a ganhar dinheiro com sua atividade, precisa declará-la e pagar seus impostos. Mesmo que você tenha ganho apenas alguns dólares com essa transação, ainda assim precisará declará-la. Ainda não há pagamento de impostos; apenas declaração. Depende da sua renda se você paga o imposto ou não.

A boa notícia é que, se sua atividade for realmente um hobby e você não estiver ganhando dinheiro com ela, não precisará pagar impostos sobre ela. Somente se o IRS (Receita Federal dos EUA) categorizar você como uma empresa que gera lucro, você terá que pagar impostos. Nesse momento, você poderá obter deduções fiscais para suas despesas comerciais.

Preciso declarar meu hobby como um negócio?

Quer você tenha um hobby ou um negócio, precisa declarar exatamente como ele é. Um negócio não pode ser declarado como hobby, assim como um hobby não deve ser declarado como negócio. A única exceção é se o seu hobby realmente gera lucro.

Por exemplo, se você está obtendo apenas alguma renda aleatória de vez em quando, mas não tem nenhum lucro real, então não há necessidade de declarar isso como um negócio.

Se você não perceber um lucro regular crescente após deduzir suas despesas com o hobby, poderá declará-lo como hobby. Isso pode ser feito durante a apresentação da sua declaração de imposto de renda pessoal, utilizando o formulário 1040. Na linha 8 do Anexo 1, insira suas informações em “Outras receitas”.

Dito isso, se o seu hobby de repente começar a render algum dinheiro, você precisará declarar isso como um negócio. O IRS pode deixar passar isso se você apenas ganhar algum dinheiro extra ocasionalmente com isso — pelo qual você obviamente terá que pagar impostos.

Além disso, se você começar a levar a sério a ideia de lucrar com seu hobby e o fluxo de dinheiro que você recebe estiver se tornando gradualmente estável, então você precisará declarar isso como um negócio. Enquanto você depender disso como fonte de renda, não poderá mais considerá-lo um hobby.

Como o IRS define um hobby?

O IRS define um hobby como qualquer atividade que uma pessoa realiza por prazer, sem a intenção de obter lucro. A renda proveniente de hobbies ainda precisa ser declarada ao IRS, mas a diferença é que essa renda não será tributável.

O IRS analisará os lucros que você obteve nos últimos 3 a 5 anos. Se eles perceberem que você claramente obtém lucro com o negócio e que o lucro só cresceu nos últimos anos, então o hobby será reclassificado como um negócio.

Posso obter deduções fiscais por um hobby?

Alguns hobbies podem não exigir que você faça nenhuma despesa. Outros hobbies podem ser bem caros. Por exemplo, digamos que você gosta de pintar; certamente, comprar todas essas telas, pincéis e tintas não deve ser barato. Então, você pode deduzir essas despesas na sua declaração de imposto de renda?

A resposta é sim e não. Se a despesa foi listada como um hobby pelo qual você não obteve lucro real, então você não é elegível para deduções detalhadas. A Lei de Redução de Impostos e Emprego de 2017 especifica que você não pode declarar perdas, desde que seja relatado como um hobby.

No entanto, se as deduções fiscais forem superiores a 2% do seu rendimento bruto ajustado, poderá ser elegível para as mesmas. Tenha em mente que o valor que você reivindicar por essas despesas não pode ultrapassar a renda total que você obtém com seu hobby. Isso também pode significar que, se você começar a fazer deduções detalhadas, talvez tenha que considerar a classificação como empresa.

Como transformar um hobby em negócio

Se você decidiu que deseja obter lucro e transformar sua atividade de lazer em um pequeno negócio, é necessário tomar as medidas adequadas.

Caso contrário, o IRS poderá contestar sua declaração de impostos, não reconhecendo-a verdadeiramente como uma atividade comercial. Como resultado, você pode não conseguir obter suas deduções e, portanto, também não poderá obter lucro.

Aqui está o que você precisa fazer para que o IRS (Receita Federal dos EUA) o considere uma empresa.

Mantenha registros precisos

Para que sua atividade seja reconhecida como um negócio, você precisa manter registros precisos. Acompanhe seus registros, registre as transações, controle as despesas utilizadas na atividade e envie suas faturas formais. Isso deve ajudá-lo no final do ano fiscal.

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Elabore um plano de negócios

Todas as pequenas empresas precisam de um plano de negócios. Isso demonstrará ao IRS que você leva seu negócio a sério. Se você obteve lucro de acordo com o plano de negócios, então seu hobby pode ser classificado como um negócio elegível para tributação.

Obtenha as licenças

Se você quer ser levado a sério, precisa obter sua licença. Isso indicará ao IRS que você está planejando conduzir um negócio, não apenas um hobby - e, portanto, tornará você elegível para a declaração de impostos.

Mantenha contas comerciais separadas

Se você deseja aumentar a credibilidade da sua empresa, talvez seja melhor parar de usar sua conta pessoal para transações comerciais. Crie cartões de crédito e contas bancárias separadas. Isso também facilitará o envio de suas declarações de imposto de renda ao IRS.

Analise frequentemente o desempenho dos negócios

Para que uma atividade seja classificada como negócio, ela precisa apresentar um lucro constante. Caso contrário, se você não tiver lucro, o IRS poderá considerar sua atividade como um hobby. Enquanto você agir dessa maneira, não poderá obter uma restituição de impostos.

Conclusão

Os impostos são tratados de forma diferente, dependendo se você é considerado um empresário ou um amador. Se você deseja obter restituição de impostos e obter lucro, terá que declarar sua atividade como um negócio.

Se você não deseja obter lucro e apenas faz isso por prazer — vendendo apenas para recuperar as despesas do seu hobby —, então pode declarar isso como um hobby. Cada opção abrirá diferentes rotas fiscais que você deverá respeitar.