Quando os impostos estimados devem ser pagos? Uma rápida análise

É aquela época do ano novamente. A época dos impostos está se aproximando rapidamente e, para muitas pessoas, pode ser um período estressante. Uma pergunta que está na mente de muitos contribuintes é: “Quando os impostos estimados devem ser pagos?” Bem, nós temos o que você precisa! Esta publicação no blog responderá a essa pergunta e fornecerá outras informações úteis sobre a temporada de impostos em geral.

Neste artigo, abordaremos o prazo, as regras para o pagamento de impostos trimestrais e as exceções para o pagamento trimestral de impostos estimados.

Prazos para pagamento dos impostos estimados

Muitas pessoas que trabalham em uma empresa têm impostos retidos de seus salários para pagar ao governo. Na maioria dos casos, o dinheiro retirado do rendimento anual do funcionário é-lhe reembolsado. Se o empregador não reter o valor suficiente, o empregado terá que pagar impostos adicionais.

Por outro lado, os prestadores de serviços independentes são pagos integralmente. Eles são autônomos e não têm renda tributável retida de seus salários ao longo do ano. Os indivíduos têm que pagar impostos estimados se tiverem uma renda tributável substancial que não esteja sujeita a retenção na fonte.

Os EUA operam com um sistema de “pagamento conforme o uso”. O dinheiro ganho sem retenção na fonte pelo empregador para os impostos da Previdência Social e do Medicare (ou imposto sobre trabalho autônomo) deve ser pago ao IRS a cada trimestre. Isso obriga os empreiteiros ou trabalhadores independentes a pagar impostos estimados quatro vezes por ano, em vez de esperar até o prazo de entrega das declarações fiscais anuais.

Para evitar uma penalidade, as datas de vencimento do IRS para efetuar pagamentos estimados de impostos são:

• 15 de abril (primeiro trimestre: 1º de janeiro a 31 de março)
• 15 de junho (Segundo trimestre: 1º de abril a 31 de maio)
• 15 de setembro (Terceiro trimestre: 1º de junho a 31 de agosto)
• 15 de janeiro do ano seguinte (Quarto trimestre: 1º de setembro a 31 de dezembro)

Se a data de vencimento cair em um fim de semana ou feriado oficial, o IRS exige que os pagamentos sejam efetuados no próximo dia útil.

Em 2021, a data de vencimento do primeiro pagamento estimado do imposto não foi adiada de 15 de abril, embora o prazo para apresentação da declaração tenha sido adiado para 17 de maio. Isso significa que você ainda precisa fazer um pagamento estimado de impostos até 15 de abril.

Se você é autônomo ou tem outros rendimentos no quarto trimestre que exigem o pagamento de impostos estimados trimestralmente, envie-os com carimbo postal antes da data de vencimento de cada prazo. Você também pode usar um software tributário para freelancers, como o Bonsai Tax, para enviar lembretes.

Quando você NÃO precisa pagar impostos estimados

O IRS estabelece três condições para que você seja obrigado a pagar impostos estimados. Você não precisa declarar impostos trimestrais se atender a estas três condições:

• Você não teve nenhuma obrigação fiscal no ano anterior.
• Você foi residente ou cidadão dos EUA durante todo o ano
• Se o seu ano fiscal anterior abrangeu um período de 12 meses

Os pescadores e agricultores têm isenções se tiverem que pagar imposto estimado.

O IRS leva em consideração quando os contribuintes passam por eventos da vida que podem afetar seus impostos. Eventos da vida como casamento, nascimento de um filho ou lesão grave podem afetar seus impostos.

A planilha do Formulário 1040-ES é normalmente utilizada por pessoas físicas, proprietários individuais, sócios e acionistas de sociedades S. Eles precisarão saber qual será provavelmente sua renda bruta ajustada.

A regra dos US$ 1.000

A penalidade não afeta pessoas que devem menos de US$ 1.000 em impostos. Aqueles que devem menos de US$ 1.000 em impostos não precisam se preocupar com impostos estimados.

Isso após levar em consideração quaisquer retenções e créditos fiscais reembolsáveis, como créditos por rendimentos auferidos e créditos fiscais sobre prêmios.

Calculando um pagamento estimado de impostos

Você pode calcular facilmente seus pagamentos trimestrais estimados de impostos usando várias ferramentas online gratuitas. Cada pagamento estimado de imposto deve ser o mesmo a cada trimestre. É calculado somando o total do imposto devido no ano (incluindo imposto de renda, imposto sobre trabalho autônomo e quaisquer outros impostos) e dividindo esse valor por quatro.

Você pode usar o Formulário 1040-ES para calcular e pagar seus impostos estimados. Veja se os pagamentos estimados de impostos para 2021 são influenciados aqui.

Como efetuar um pagamento estimado de impostos

Existem várias maneiras de efetuar pagamentos estimados de impostos ao IRS.

Você pode enviar os pagamentos estimados de impostos com o Formulário 1040-ES pelo correio, ou pode fazer seus pagamentos estimados de impostos online com o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) do IRS ou por telefone usando o aplicativo IRS2Go. Visite IRS.gov/payments para ver todas as opções.

Preparação para efetuar pagamentos estimados de impostos

Embora você possa preparar e calcular os impostos sobre o trabalho autônomo para pagar até 15 de abril do ano seguinte, provavelmente estará sujeito a multas e juros por não pagar os Impostos Trimestrais Estimados (QET).

Muitos freelancers não compreendem isso e acabam pagando mais impostos de trabalho autônomo a cada ano devido às multas acumuladas. Para evitar isso, é sempre melhor pagar os impostos estimados a cada trimestre ao IRS e ao estado (se aplicável).

Ao apresentar sua declaração de imposto de renda, se você pagou impostos trimestrais em excesso, poderá obter um reembolso. Se você pagou muito pouco, você deverá impostos e receberá uma multa.

Regras para o pagamento de impostos estimados

O IRS tem regras claras para a declaração de impostos estimados e muitos freelancers não compreendem isso de todo, o que leva a um aumento dos impostos sobre o trabalho independente todos os anos, porque estão acumulando multas por não pagarem atempadamente os impostos estimados trimestrais.

Você pode pagar 100% do imposto devido com sua declaração ou usar um método de pagamento diferente da retenção na fonte.

Você precisa pagar impostos estimados trimestralmente se se enquadrar em uma dessas categorias:

• Você espera dever pelo menos US$ 1.000 em impostos pelo ano, após subtrair suas retenções na fonte e créditos reembolsáveis.
• Você espera que suas retenções e créditos reembolsáveis sejam inferiores ao menor dos seguintes valores:
• a) Você deve pagar pelo menos 90% do imposto a ser declarado em sua declaração de imposto de renda do ano corrente, ou
• b) 100% do imposto indicado na sua declaração de imposto de renda de 2020. Sua declaração de imposto de renda de 2020 deve abranger todos os 12 meses (110% se sua renda bruta ajustada de 2020 foi superior a US$ 150.000).

Se você usar sua declaração de imposto do ano anterior como referência para o imposto a pagar no ano atual, desde que pague 100% do imposto do ano fiscal anterior, não receberá nenhuma multa.

Se sua renda mudar drasticamente, ou seja, se você perder um cliente e sua renda cair drasticamente, você pode ajustar os pagamentos estimados restantes do imposto. Ao fazer isso, você pode evitar ou minimizar o pagamento excessivo de impostos estimados. Muitos trabalhadores independentes pagarão a mais no imposto estimado para 2021 devido à pandemia do coronavírus.

Deixar de pagar corretamente o imposto estimado trimestralmente significará taxas adicionais aos impostos que você deve. Se você não pagar o valor total do imposto devido ou pagar menos do que deveria ao longo do ano, poderá receber uma multa por pagamento insuficiente.

Como alternativa, em vez de fazer pagamentos estimados ao longo do ano, você pode estimar sua obrigação tributária federal e pagar integralmente na data designada para o pagamento de impostos. Embora você possa pagar todos os seus impostos até 15 de abril, provavelmente isso não é o melhor para sua conta bancária.

A penalidade por não apresentar declarações ao IRS a cada trimestre

O que acontece se você pagar os impostos estimados com atraso? Bem, se você perder os prazos para apresentar seus impostos trimestrais, a taxa de penalidade estimada pelo IRS é normalmente de 0,5% do imposto devido na data de vencimento. A cada mês que passa após o prazo final e você não apresenta a declaração, o IRS adicionará uma multa adicional. A penalidade tem um limite máximo de 25%. Portanto, pague seus impostos estimados imediatamente se você perder o prazo!

Renda no final do ano?

Se você não obteve renda até mais tarde no ano, não precisa pagar imposto estimado até ter renda sobre a qual pagar impostos. Por exemplo, se você começar a obter renda após agosto de 2021, não será necessário efetuar pagamentos estimados até o trimestre de 15 de setembro de 2021. Se fosse esse o caso, você poderia declarar seus impostos estimados integralmente ou dividir os pagamentos em duas parcelas (com o segundo pagamento vencendo em 15 de janeiro).

Agricultores e Pescadores

Para os agricultores e pescadores que obtiveram dois terços de sua renda com a agricultura ou a pesca, eles podem fazer apenas um pagamento estimado do imposto para o ano fiscal ou até 18 de janeiro de 2022. Também deve ser observado que, se você apresentar sua declaração de imposto de renda antes de 1º de março de 2022 e pagar todos os impostos devidos naquele momento, não precisará fazer pagamentos estimados de impostos.

Aí está...

Esperamos que este guia tenha ajudado você a entender melhor os impostos trimestrais, bem como mostrado as datas de vencimento ou prazos para a apresentação. Lembre-se de que você sempre pode usar um método de parcelamento anualizado na época do imposto de renda para evitar uma multa por não pagar ou declarar os impostos estimados ao longo do ano. Portanto, se você apresentar sua declaração de imposto de renda de 2021 até 31 de janeiro de 2022 e pagar o saldo total, não precisará efetuar o pagamento devido em 18 de janeiro de 2022.

Certifique-se de verificar o site do IRS para obter mais atualizações. Pagar os impostos estimados dentro dos prazos é importante por vários motivos, incluindo evitar multas. No entanto, a razão mais importante é evitar que quaisquer pagamentos em atraso apareçam no seu relatório de crédito.