Os melhores estados para constituir uma empresa (guia de 2025)

Depois de avaliar cuidadosamente as vantagens e desvantagens de cada tipo de entidade empresarial, você decidiu que a empresa individual não é a opção ideal para você. Quer tenha optado por abrir uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou um dos vários tipos de sociedades anónimas, ainda tem decisões a tomar. A próxima coisa que você precisa considerar é onde constituir a empresa. Embora você tenha muitas opções disponíveis, as informações abaixo ajudarão você a identificar os melhores estados para se constituir uma empresa.

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Tomando a decisão certa com base nas necessidades da sua empresa

Se você é proprietário de uma pequena empresa com uma loja localizada em sua cidade natal e não tem planos de expandir para outras regiões, a resposta para onde constituir a empresa é bastante simples. As vantagens de constituir uma empresa em outro estado podem não compensar o investimento de tempo e dinheiro.

Constituir uma empresa no seu estado natal pode ser a opção mais simples e inteligente para você. Mas mesmo as pequenas empresas familiares se beneficiarão ao considerar cuidadosamente a possibilidade de se constituírem em um estado favorável aos negócios. Continue lendo para saber quais são os fatores que precisam ser considerados.

Por que a constituição de uma empresa no estado de origem costuma ser a melhor opção para pequenas empresas locais

Você está constituindo ou formando uma sociedade de responsabilidade limitada para uma pequena empresa sem intenção de expandir além das fronteiras do seu estado natal? Se for esse o caso, então a opção mais sensata para você provavelmente é incorporá-la no estado onde você opera seu negócio.

• Registrando sua empresa
• Quase todos os estados exigem que as empresas que operam dentro de suas fronteiras se registrem e solicitem uma licença comercial. Isso é particularmente verdadeiro se você for membro de uma profissão ou empresa regulamentada por um conselho estadual de licenciamento ou um conselho de certificação.

Se você constituir a empresa em seu estado natal, esse será um processo simples, mas se constituí-la em qualquer outro estado, talvez seja necessário registrá-la como entidade estrangeira em todos os locais onde você opera. Isso implicará em despesas adicionais e complicações.

• Impostos e taxas corporativas
• Empresas de capital fechado ou sem obrigações fiscais significativas provavelmente não obterão muitos benefícios com o esforço extra e a complexidade envolvidos na constituição de uma empresa em outro estado. Se você fizer isso, ainda precisará pagar impostos e taxas anuais no estado em que opera, mesmo que o outro estado onde você se constituiu não cobre impostos corporativos.
• Nome da empresa
• Incorporar sua empresa em um estado diferente do seu requer diligência para garantir que o nome comercial escolhido esteja disponível e atenda aos critérios desse estado. Se você tem operado sob um nome específico que foi aprovado em seu estado de origem, mas descobriu que ele não está disponível no local onde deseja se constituir, será necessário alterar o nome da sua empresa.

Agente registrado

• Se você optar por constituir uma empresa em outro estado, terá a despesa adicional de contratar um representante para receber documentos legais e fiscais importantes em seu nome.

Quando um estado com impostos favoráveis é a melhor escolha

As empresas que procuram um estado com benefícios fiscais rapidamente descobrem que Delaware, Nevada e Wyoming são considerados as opções mais atraentes, embora existam outros que oferecem benefícios fiscais. Aqui estão os fatores que devem ser considerados:

Não pagar imposto de renda estadual ou imposto de renda pessoal

Existem alguns estados que não cobram imposto de renda estadual sobre pessoas jurídicas nem imposto de renda individual. Isso representa uma economia significativa que pode valer a pena os passos adicionais necessários para incorporar.

Fazendo negócios em vários estados

Se sua empresa opera e gera receita em vários estados, então faz todo o sentido encontrar um estado com uma cobrança de impostos corporativos baixa e favorável aos negócios.

Na maioria dos casos, os estados onde você opera só cobrarão impostos sobre a receita que você gerar dentro de suas fronteiras e, em alguns casos, somente se suas receitas excederem uma determinada porcentagem ou volume. A seleção cuidadosa do estado em que se constituirá a empresa pode resultar em economias significativas.

Quando você está procurando investidores

Se sua empresa está buscando investimento de empresas de capital de risco ou se você está sujeito a litígios frequentes, será vantajoso constituir sua empresa em um estado onde a privacidade dos acionistas seja protegida, onde eles não precisem ser residentes do estado e onde suas ações não estejam sujeitas ao imposto de renda individual do estado.

Quando sua empresa corre o risco de um processo judicial

Alguns estados oferecem vantagens significativas em termos de legislação comercial e na forma como os litígios corporativos são geridos. Tanto Nevada quanto Delaware são conhecidos por terem as melhores leis comerciais do país.

Estados com impostos corporativos e imposto de renda pessoal vantajosos, entre outros

À luz dos fatores listados acima, existem alguns estados favoráveis aos negócios que oferecem as maiores vantagens para aqueles que desejam se estabelecer lá. São Delaware, Nevada e Wyoming. Vamos analisar cada um deles para ver o que os torna os melhores estados para se constituir uma empresa.

O Wyoming não tem imposto estadual sobre o rendimento das empresas, imposto de franquia ou imposto sobre o rendimento individual.

O Wyoming foi o primeiro estado do país a oferecer aos indivíduos a oportunidade de constituir sociedades, e os esforços contínuos do estado para atrair empresas resultaram no Índice de Clima Fiscal Empresarial Estadual da Tax Foundation, que classificou o Wyoming como “o sistema fiscal mais favorável às empresas de todos os estados” por dez anos consecutivos.

O Wyoming acolhe sociedades de responsabilidade limitada e empresas de todos os tipos, oferecendo múltiplas opções para a estruturação de uma entidade e vários incentivos altamente benéficos e leis favoráveis aos negócios.

• O Wyoming não cobra imposto de renda estadual sobre pessoas jurídicas, impostos de franquia ou imposto de renda de pessoas físicas.
• O estado cobra taxas muito baixas para a apresentação de relatórios anuais, não cobra taxas de licenciamento comercial ou taxas de registro de diretores e possui um imposto sobre vendas de apenas 4%, um dos mais baixos do país.
• O Wyoming oferece privacidade significativa, sem listagem pública dos nomes dos membros ou gerentes de uma LLC, e os nomes dos acionistas não são revelados ao estado.
• Proteção de responsabilidade civil, com diretores, administradores, funcionários e agentes legalmente indenizados.
• Não há exigência de capital mínimo.
• É permitida a constituição de sociedades unipessoais.

Desvantagens de constituir uma empresa em Wyoming

Embora a estrutura tributária do Wyoming torne o estado um local excelente para administrar uma empresa, muitas das vantagens de se constituir uma empresa lá desaparecem quando você não é residente ou não opera sua empresa localmente. Para aqueles que vivem e operam em outro estado, pode não ser a melhor escolha.

Os benefícios favoráveis aos negócios em Nevada incluem fortes proteções corporativas e declaração de impostos mínima.

O estado de Nevada oferece benefícios significativos para a constituição de empresas. As empresas que buscam isenção fiscal e regulatória pagarão taxas elevadas, mas, em troca, serão isentas do pagamento de quase todos os impostos estaduais.

• Nevada não tem imposto de renda corporativo, imposto de renda pessoal, imposto sobre herança ou doação, imposto unitário, imposto de admissão ou imposto de franquia.
• O estado oferece benefícios significativos em termos de privacidade para acionistas, diretores e investidores, que não precisam ser residentes do estado. Também não há exigência de que seus nomes sejam incluídos nos documentos corporativos.
• Nevada oferece proteção completa aos bens pessoais dos acionistas, pois o véu corporativo no estado é robusto. Os ativos corporativos são protegidos de forma semelhante, uma vez que não precisam ser listados em documentos oficiais.
• Quando as empresas de Nevada enfrentam litígios comerciais, seus casos são julgados em um tribunal comercial dedicado, projetado para minimizar interrupções nos negócios, economizar tempo e custos legais, incentivar acordos e garantir resultados previsíveis, tomados por um membro do judiciário, em vez de por um júri cujos membros têm conhecimento limitado do direito comercial.
• Não há exigência de capital mínimo para constituir uma sociedade anônima.
• É permitida a constituição de sociedades unipessoais.

Desvantagens de constituir uma empresa em Nevada

Embora Nevada ofereça muitas vantagens fiscais para a constituição de empresas, as pequenas empresas podem descobrir que suas economias fiscais são compensadas por taxas de registro extremamente altas, taxas de licenciamento comercial, taxas de registro de diretores e muito mais.

Além disso, mudanças recentes nas leis estaduais significam que as empresas com receitas superiores a US$ 4 milhões serão obrigadas a pagar um imposto sobre a receita bruta, sem deduções permitidas.

Por que Delaware é o melhor estado para constituir uma empresa

Verifique os registros financeiros de praticamente qualquer grande marca e você provavelmente descobrirá que elas são empresas de Delaware. O estado tem uma reputação merecida e de longa data por ser o mais favorável às empresas e aos investidores do país, oferecendo vantagens fiscais, flexibilidade, leis corporativas elaboradas com as empresas em mente e um sistema de litígios dedicado, projetado para ser rápido e eficiente. Não é de admirar que tenha se mostrado tão atraente para empresas de capital aberto.

• Como resultado das leis e proteções favoráveis aos negócios do Delaware, os investidores de capital de risco e outros frequentemente exigem que qualquer empresa na qual investem seja constituída dentro do estado.
• Delaware é conhecido por suas leis comerciais favoráveis às empresas e pelo seu Tribunal de Chancelaria. Este sistema é dedicado à resolução rápida de questões comerciais.
• Os tribunais de Delaware baseiam-se em uma história de jurisprudência que se estende por mais de um século. Os casos são julgados exclusivamente por juízes, e não por júris. Isso elimina o tempo e os custos legais significativos e remove o elemento emocional ou preconceito.
• Delaware oferece uma sólida proteção de responsabilidade civil aos acionistas e às empresas.
• As empresas que realizam negócios fora do estado não pagam imposto de renda estadual, e não há imposto de renda pessoal sobre residentes fora de Delaware nem imposto sobre herança sobre ações detidas por residentes fora de Delaware.
• Delaware não tem imposto estadual sobre vendas.
• As ações detidas por não residentes não estão sujeitas aos impostos estaduais.
• As empresas constituídas em Delaware, mas que não realizam atividades comerciais no estado, não são obrigadas a obter uma licença comercial estadual.
• As empresas podem se constituir em Delaware sem divulgar os nomes dos proprietários ou suas informações pessoais, a menos que isso seja exigido pelas autoridades policiais ou necessário para um processo judicial.
• Não há exigência de residência para constituição de empresa em Delaware, nem é necessário ter um endereço físico dentro do estado. As empresas só precisam de um agente registrado dentro do estado.
• Delaware permite a constituição de sociedades por uma única pessoa.
• Delaware não tem requisitos mínimos de capital.

Desvantagens de constituir uma empresa em Delaware

Embora Delaware seja o estado mais popular para a constituição de grandes organizações, as vantagens obtidas por empresas públicas multimilionárias podem não ser tão benéficas para pequenas e médias empresas, que provavelmente não precisam das vantagens da legislação comercial do estado.

O estado cobra imposto de renda corporativo, e as taxas de constituição podem ser elevadas, embora isso dependa das suas circunstâncias e necessidades. O estado também cobra um imposto de franquia com base no valor das ações da empresa e exige que sejam apresentados relatórios anuais. Isso se aplica mesmo que os relatórios anuais já tenham sido apresentados no estado de origem da empresa.

Como acontece sempre que se constitui uma empresa em um estado fora daquele onde você realiza negócios, uma nova empresa constituída em Delaware também precisará se registrar nos estados onde opera como agente estrangeiro, solicitar um número de identificação de empregador e pagar todas as taxas e impostos estaduais associados.

Os outros estados conhecidos por serem favoráveis aos negócios

Embora Wyoming, Nevada e Delaware sejam frequentemente citados como os melhores estados para se constituir uma empresa, há outros que oferecem vantagens notáveis, incluindo:

• Rhode Island – O estado oferece inúmeras isenções de impostos sobre vendas, tributação pass-through para empresas S e vários programas de incentivo a pequenas empresas.
• Novo México – As empresas não pagam imposto sobre estoque, podem se beneficiar de um crédito fiscal para empregos com altos salários, um crédito fiscal para empregos rurais e um crédito de investimento para fabricantes, além de outros incentivos competitivos.
• Dakota do Sul – Quer você tenha uma empresa nova ou uma que já existe há algum tempo, o estado oferece vantagens fiscais significativas, incluindo isenção de imposto de renda corporativo, imposto sobre bens pessoais, imposto de renda pessoal, imposto sobre herança e imposto sobre estoque comercial. O estado também oferece incentivos significativos para startups e para empresas que se mudam para lá.