Los mejores estados para constituir una empresa (guía 2025)

Después de sopesar cuidadosamente las ventajas y desventajas de cada tipo de entidad comercial, has decidido que la empresa unipersonal no es lo adecuado para ti. Tanto si ha optado por constituir una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) como si ha elegido uno de los diversos tipos de sociedades anónimas, aún le quedan decisiones por tomar. Lo siguiente que debes considerar es dónde constituir la sociedad. Aunque hay muchas opciones disponibles, la siguiente información le ayudará a identificar los mejores estados para constituir una sociedad.

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Tomar la decisión correcta en función de las necesidades de su negocio

Si usted es propietario de una pequeña empresa con un local comercial ubicado en su ciudad natal y no tiene planes de expandirse a otras regiones, la respuesta a dónde constituir la sociedad es bastante sencilla. Las ventajas de constituir una sociedad en otro estado pueden no compensar la inversión de tiempo y dinero.

Constituir una sociedad en tu estado natal puede ser la opción más sencilla e inteligente para ti. Pero incluso las pequeñas empresas familiares se beneficiarán de considerar cuidadosamente la posibilidad de constituirse como sociedad en un estado favorable a los negocios. Siga leyendo para conocer los factores que deben tenerse en cuenta.

Por qué la constitución de una sociedad en el estado de origen suele ser la mejor opción para las pequeñas empresas locales

¿Está constituyendo o formando una sociedad de responsabilidad limitada para una pequeña empresa sin intención de expandirse más allá de las fronteras de su estado natal? Si es así, probablemente la opción más sensata para usted sea constituirla en el estado en el que opera su negocio.

• Registrar su empresa
• Casi todos los estados exigen a las empresas que operan dentro de sus fronteras que se registren y soliciten una licencia comercial. Esto es especialmente cierto si usted es miembro de una profesión o negocio regulado por una junta estatal de concesión de licencias o una junta de certificación.

Si constituye la sociedad en su estado de residencia, el proceso será sencillo, pero si la constituye en cualquier otro estado, es posible que deba registrarse como entidad extranjera en todos los lugares en los que opere. Esto supondrá gastos adicionales y complicaciones.

• Impuestos y tasas corporativos
• Las empresas de capital cerrado o aquellas sin obligaciones fiscales significativas probablemente no obtengan muchos beneficios del esfuerzo adicional y la complejidad que supone constituirse en otro estado. Si lo hace, seguirá teniendo que pagar impuestos y cuotas anuales en el estado en el que opera, incluso si el otro estado en el que se constituye no cobra impuestos de sociedades.
• Nombre corporativo
• Constituir su empresa en un estado distinto al suyo requiere la debida diligencia para garantizar que el nombre comercial elegido esté disponible y cumpla con los criterios de ese estado. Si ha estado operando con un nombre específico que ha registrado en su estado de origen, pero descubre que no está disponible en el lugar donde desea constituir la sociedad, deberá cambiar el nombre de su empresa.

Agente registrado

• Si decide constituir una sociedad en otro estado, tendrá el gasto adicional de tener que contratar a un representante para que reciba documentos legales y fiscales importantes en su nombre.

Cuando un estado con ventajas fiscales es la mejor opción

Las empresas que buscan un estado con ventajas fiscales pronto descubren que Delaware, Nevada y Wyoming se consideran las opciones más atractivas, aunque hay otros que ofrecen beneficios fiscales. Estos son los factores que hay que tener en cuenta:

No pagar impuestos estatales sobre la renta ni impuestos sobre la renta personal

Hay algunos estados que no cobran ni impuestos estatales sobre la renta de las sociedades ni impuestos sobre la renta de las personas físicas. Esto representa un ahorro significativo que puede compensar los pasos adicionales necesarios para la constitución.

Hacer negocios en varios estados

Si su empresa opera y genera ingresos en varios estados, entonces tiene mucho sentido buscar un estado con una recaudación de impuestos corporativos baja y favorable para las empresas.

En la mayoría de los casos, los estados en los que opera solo recaudarán impuestos sobre los ingresos que genere dentro de sus fronteras y, en algunos casos, solo si sus ingresos superan un determinado porcentaje o volumen. Una selección cuidadosa del estado en el que constituir la sociedad puede suponer un ahorro significativo.

Cuando buscas inversores

Si su empresa busca inversión de empresas de capital riesgo o es vulnerable a litigios frecuentes, le conviene constituirse en un estado en el que se proteja la privacidad de los accionistas, en el que estos no tengan que ser residentes del estado y en el que sus acciones no estén sujetas a los impuestos sobre la renta de las personas físicas del estado.

Cuando su negocio corre el riesgo de enfrentarse a un litigio

Algunos estados ofrecen ventajas significativas en cuanto a sus leyes comerciales y la forma en que se gestionan los litigios corporativos. Tanto Nevada como Delaware son conocidos por tener las mejores leyes comerciales del país.

Estados con impuestos corporativos, impuestos sobre la renta personal y otros impuestos ventajosos

A la luz de los factores mencionados anteriormente, hay algunos estados favorables para los negocios que ofrecen las mayores ventajas para quienes desean constituir una sociedad allí. Son Delaware, Nevada y Wyoming. Veamos cada uno de ellos para descubrir qué los convierte en los mejores estados para constituir una sociedad.

Wyoming no tiene impuesto estatal sobre la renta de las sociedades, impuesto de franquicia ni impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Wyoming fue el primer estado del país en ofrecer a los particulares la oportunidad de constituirse en sociedad, y los continuos esfuerzos del estado por atraer a las empresas han dado como resultado que el Índice de Clima Fiscal Empresarial Estatal de la Tax Foundation haya calificado a Wyoming como «el sistema fiscal más favorable para las empresas de todos los estados» durante diez años consecutivos.

Wyoming da la bienvenida a sociedades de responsabilidad limitada y corporaciones de todo tipo, ofreciendo múltiples opciones para la estructuración de entidades y varios incentivos muy beneficiosos y leyes favorables para los negocios.

• Wyoming no tiene impuesto sobre la renta de sociedades, impuestos de franquicia ni impuesto sobre la renta de las personas físicas.
• El estado cobra tasas muy bajas por la presentación de informes anuales, no cobra tasas por licencias comerciales ni por la presentación de documentos de los directivos, y cuenta con un impuesto sobre las ventas que, con solo un 4 %, se encuentra entre los más bajos del país.
• Wyoming ofrece una gran privacidad, ya que no se publican los nombres de los miembros o administradores de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) y los nombres de los accionistas no se revelan al estado.
• Protección de responsabilidad civil, con indemnización legal para directivos, consejeros, empleados y agentes.
• No hay ningún requisito de capital mínimo.
• Se permite la constitución de sociedades unipersonales.

Desventajas de constituir una sociedad en Wyoming

Aunque la estructura fiscal de Wyoming lo convierte en un lugar maravilloso para dirigir un negocio, muchas de las ventajas de constituir una sociedad allí desaparecen cuando no se es residente o no se opera el negocio a nivel local. Para aquellos que viven y operan en otro estado, puede que no sea la mejor opción.

Las ventajas fiscales de Nevada para las empresas incluyen sólidas protecciones corporativas y una declaración de impuestos mínima.

El estado de Nevada ofrece importantes ventajas para la constitución de sociedades. Las empresas que buscan exenciones fiscales y normativas pagarán altas tasas, pero a cambio se libran de pagar casi todos los impuestos estatales.

• Nevada no tiene impuesto sobre la renta de las sociedades, ni impuesto sobre la renta de las personas físicas, ni impuesto sobre el patrimonio o donaciones, ni impuesto unitario, ni impuesto de admisión ni impuesto de franquicia.
• El estado ofrece importantes ventajas en materia de privacidad a los accionistas, directores e inversores, que no necesitan ser residentes del estado. Tampoco existe ningún requisito de que sus nombres figuren en los documentos corporativos.
• Nevada ofrece una protección completa de los activos personales de los accionistas, ya que el velo corporativo en el estado es sólido. Los activos corporativos están protegidos de manera similar, ya que no es necesario que figuren en los documentos estatales.
• Cuando las empresas de Nevada se enfrentan a litigios comerciales, sus casos se tramitan en un tribunal especializado en materia mercantil diseñado para minimizar las perturbaciones en la actividad empresarial, ahorrar tiempo y costes legales, fomentar los acuerdos extrajudiciales y garantizar resultados predecibles dictados por un miembro del poder judicial en lugar de por un jurado cuyos miembros tienen un conocimiento limitado del derecho mercantil.
• No existe un requisito de capital mínimo para constituir una sociedad anónima.
• Se permite la constitución de sociedades unipersonales.

Desventajas de constituir una sociedad en Nevada

Aunque Nevada ofrece muchas ventajas fiscales a las empresas que se constituyen en el estado, las pequeñas empresas pueden encontrar que sus ahorros fiscales se ven contrarrestados por las elevadas tasas de registro, las tasas de licencia comercial, las tasas de presentación de documentos por parte de los directivos y otros gastos.

Además, los recientes cambios en la legislación estatal han supuesto que las empresas con ingresos superiores a 4 millones de dólares estarán obligadas a pagar un impuesto sobre los ingresos brutos de las empresas, sin que se permitan deducciones.

Por qué Delaware es el mejor estado para constituir una sociedad

Si revisas los registros financieros de casi cualquier marca importante, probablemente descubrirás que son empresas de Delaware. El estado tiene una merecida y larga reputación por ser el más favorable para las empresas y los inversores del país, ya que ofrece ventajas fiscales, flexibilidad, leyes corporativas redactadas pensando en las empresas y un sistema judicial específico diseñado para ser rápido y eficiente. No es de extrañar que haya resultado tan atractivo para las empresas que cotizan en bolsa.

• Como resultado de las leyes y protecciones favorables a los negocios de Delaware, los inversores de capital riesgo y otros suelen exigir que cualquier empresa en la que inviertan esté constituida en el estado.
• Delaware es conocido por sus leyes empresariales favorables a las empresas y por su Tribunal de Equidad. Este sistema está dedicado a la resolución rápida de problemas empresariales.
• Los tribunales de Delaware se basan en una jurisprudencia que abarca más de un siglo. Los casos son juzgados exclusivamente por jueces, en lugar de por jurados. Esto elimina el tiempo y los costes legales significativos y elimina el elemento emocional o el sesgo.
• Delaware ofrece una sólida protección frente a la responsabilidad civil a los accionistas y a las sociedades.
• Las empresas que operan fuera del estado no pagan el impuesto sobre la renta de sociedades del estado, y no se aplica el impuesto sobre la renta de las personas físicas a los residentes fuera de Delaware ni el impuesto sobre sucesiones a las acciones en poder de residentes fuera de Delaware.
• Delaware no tiene impuesto estatal sobre las ventas.
• Las acciones propiedad de no residentes no están sujetas a los impuestos estatales.
• Las empresas constituidas en Delaware pero que no realizan actividades comerciales dentro del estado no están obligadas a obtener una licencia comercial estatal.
• Las empresas pueden constituirse en Delaware sin hacer públicos los nombres de los propietarios ni su información personal, a menos que lo soliciten las fuerzas del orden o sea necesario para un procedimiento legal.
• No existe ningún requisito de residencia para constituir una sociedad en Delaware, ni tampoco es necesario tener una dirección física dentro del estado. Las sociedades solo necesitan un agente registrado dentro del estado.
• Delaware permite la constitución de sociedades unipersonales.
• Delaware no tiene requisitos mínimos de capital.

Desventajas de constituir una sociedad en Delaware

Aunque Delaware es el estado más popular para la constitución de grandes organizaciones, las ventajas que obtienen las empresas públicas multimillonarias pueden no ser tan beneficiosas para las pequeñas y medianas empresas, que no suelen necesitar las ventajas que ofrece la legislación empresarial del estado.

El estado cobra un impuesto sobre la renta de las sociedades, y las tasas de constitución pueden acumularse, aunque esto depende de sus circunstancias y necesidades. El estado también cobra un impuesto de franquicia basado en el valor de las acciones corporativas y exige que se presenten informes anuales. Esto es así incluso si ya se han presentado los informes anuales en el estado de origen de la empresa.

Al igual que ocurre siempre que se constituye una sociedad en un estado distinto al de donde se desarrolla la actividad empresarial, una nueva empresa constituida en Delaware también deberá registrarse en los estados donde opera como agente extranjero, solicitar un número de identificación fiscal y pagar todas las tasas e impuestos estatales correspondientes.

Otros estados conocidos por su facilidad para hacer negocios

Aunque Wyoming, Nevada y Delaware son los estados que más se mencionan como los mejores para constituir una sociedad, hay otros que ofrecen ventajas notables, entre ellos:

• Rhode Island: el estado ofrece numerosas exenciones del impuesto sobre las ventas, tributación por traspaso para las sociedades anónimas de tipo S y varios programas de incentivos para pequeñas empresas.
• Nuevo México: las empresas no pagan impuestos sobre el inventario y pueden beneficiarse de créditos fiscales por puestos de trabajo con salarios altos, créditos fiscales por puestos de trabajo en zonas rurales y créditos fiscales por inversiones en la industria manufacturera, así como otros incentivos competitivos.
• Dakota del Sur: tanto si tiene una empresa nueva como si lleva tiempo en funcionamiento, este estado ofrece importantes ventajas fiscales, entre las que se incluyen la exención del impuesto sobre la renta de las sociedades, el impuesto sobre los bienes muebles, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre el inventario empresarial. El estado también ofrece importantes incentivos para las empresas emergentes y para las empresas que se trasladan allí.