Entreprise individuelle : guide pour vous rémunérer en 2025

En tant qu'entrepreneur individuel, vous avez la possibilité de décider comment et quand vous rémunérer, généralement sous forme de prélèvement ou de salaire. Il est essentiel de disposer d'un compte bancaire professionnel distinct afin de suivre avec précision les dépenses et les revenus. Les entreprises individuelles sont imposées sur le revenu personnel, ce qui signifie que les bénéfices sont déclarés dans votre déclaration d'impôt personnelle. Pour optimiser votre stratégie de paiement, examinez les avantages et les inconvénients des différentes méthodes et assurez-vous de respecter les réglementations fiscales. Utilisez des outils tels que Bonsai pour gérer efficacement les propositions, les factures et les dépenses. Comprendre ces éléments vous aidera à gérer efficacement votre entreprise individuelle et à maximiser vos avantages financiers.

En tant qu'entrepreneur individuel, vous avez un contrôle total sur le montant et la fréquence de votre rémunération. Vous n'avez pas à attendre que le conseil d'administration ou les actionnaires votent votre rémunération, ni à passer par un long processus d'approbation.

Cela peut être un avantage considérable lorsque vous dirigez votre entreprise, et il existe plusieurs façons de vous rémunérer en tant que propriétaire d'entreprise.

Dans cet article, nous aborderons les points suivants :

• Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?
• Avantages et inconvénients de créer une entreprise individuelle
• Comment se rémunérer en tant qu'entrepreneur individuel
• Combien vous versez-vous en tant qu'entrepreneur individuel ?
• Pourquoi avez-vous besoin d'un compte bancaire professionnel pour votre entreprise individuelle ?
• Comment les entreprises individuelles sont-elles imposées ?
• Comment suivre vos dépenses professionnelles

Plongeons.

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Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?

L'entreprise individuelle est la forme juridique la plus simple et la plus courante aux États-Unis. Il s'agit d'une entreprise individuelle non constituée en société, ce qui signifie que vous en êtes l'unique propriétaire/exploitant.

Le seul propriétaire peut être une personne physique ou un couple marié. Aucune déclaration spéciale au niveau fédéral ou de l'État n'est requise pour créer ou gérer ce type d'entité commerciale. Le propriétaire doit simplement obtenir les licences ou permis exigés par sa municipalité.

Passons en revue les avantages et les inconvénients d'une entreprise individuelle.

Avantages de l'entreprise individuelle

Voici quelques-uns des avantages liés à la création et à la gestion d'une entreprise individuelle :

Simplicité

L'entreprise individuelle est la forme juridique la plus simple à créer et à gérer. Aucun dépôt ni enregistrement particulier n'est requis auprès des organismes gouvernementaux.

Flexibilité

Le propriétaire unique exerce un contrôle total sur tous les aspects de l'entreprise, depuis les opérations quotidiennes jusqu'à la planification à long terme et les performances commerciales.

Pas d'impôts au niveau des entités

L'entrepreneur individuel déclare tous les revenus et dépenses liés à son activité dans sa déclaration d'impôt personnelle ( formulaire IRS Schedule C ). Cela peut être avantageux au moment de payer les impôts, car les propriétaires uniques ne paient des impôts que sur les bénéfices nets de leur entreprise, ce qui signifie qu'ils ne paient aucun impôt sur l'argent réinvesti dans leur entreprise.

Inconvénients de l'entreprise individuelle

Si la gestion d'une entreprise individuelle peut vous offrir plusieurs avantages, elle comporte également son lot d'inconvénients, notamment :

Responsabilité illimitée

Le propriétaire unique est personnellement responsable de toutes les dettes et obligations commerciales de l'entreprise individuelle, ce qui signifie que si l'entreprise est poursuivie en justice ou ne peut pas payer ses dettes, les biens personnels du propriétaire unique sont menacés.

Moins de crédibilité

Comme une entreprise individuelle ne compte qu'une seule personne, il peut être plus difficile d'établir sa crédibilité auprès des clients, des fournisseurs et des autres partenaires commerciaux. Cela s'explique souvent par le fait qu'ils perçoivent les entreprises individuelles comme moins stables et moins professionnelles que les grandes entreprises.

Les impôts sur les entreprises individuelles sont plus élevés.

Les propriétaires uniques sont tenus de payer à la fois la part patronale et la part salariale des cotisations sociales et des cotisations d'assurance maladie. Cela peut représenter une somme d'argent considérable chaque année.

Comment puis-je me rémunérer en tant qu'entrepreneur individuel ?

Tout comme pour se rémunérer en tant que SARL, le moyen le plus courant pour un entrepreneur individuel de retirer de l'argent de son entreprise est ce qu'on appelle un prélèvement du propriétaire. Un prélèvement du propriétaire est simplement un paiement versé par l'entreprise au propriétaire/exploitant, et il n'est pas considéré comme un revenu imposable, ce qui signifie que l'entrepreneur individuel n'a pas à payer d'impôts sur l'argent qu'il retire de l'entreprise. Le montant du prélèvement peut être basé sur un calendrier fixe (par exemple, une fois par mois) ou déterminé en fonction des besoins.

Pour déterminer le montant que vous pouvez prélever sur votre entreprise, vous devez tenir compte de plusieurs facteurs, notamment le salaire que vous souhaitez percevoir, les bénéfices de l'entreprise et le montant nécessaire pour couvrir vos dépenses personnelles.

Voici un exemple : supposons que vous soyez un entrepreneur individuel qui souhaite percevoir un salaire de 50 000 $. Si votre entreprise est rentable, vous pouvez simplement retirer 50 000 $ chaque année par le biais d'un prélèvement. Cependant, si votre entreprise n'est pas encore rentable, vous devrez peut-être réduire vos prélèvements, voire y renoncer complètement, jusqu'à ce que l'entreprise génère suffisamment de revenus pour vous permettre de percevoir le salaire souhaité.

Il existe plusieurs façons de retirer des fonds de votre entreprise individuelle :

• Espèces. La manière la plus simple de prélever une rémunération est simplement de retirer des espèces du compte bancaire de l'entreprise. Cette méthode peut être utile si vous avez besoin d'argent pour des dépenses immédiates, mais ce n'est pas la meilleure solution à long terme, car elle peut rendre difficile le suivi des montants que vous avez retirés de l'entreprise au fil du temps.

• Vérifié. Une autre façon de percevoir une rémunération en tant que propriétaire consiste à vous émettre un chèque à partir du compte bancaire de l'entreprise. Cela peut être utile si vous souhaitez suivre le montant d'argent que vous avez retiré de l'entreprise au fil du temps.

• Carte de crédit. Si vous avez besoin d'argent liquide pour des dépenses immédiates, vous pouvez également utiliser votre carte de crédit professionnelle pour retirer de l'argent à un distributeur automatique. Cette méthode peut être utile si vous disposez d'une carte de crédit professionnelle à faible taux d'intérêt.

Découvrez les différents types de rémunération des chefs d'entreprise.

Combien dois-je me verser en tant qu'entrepreneur individuel ?

En tant qu'entrepreneur individuel, il peut être difficile de déterminer le montant que vous devriez vous verser, car il n'existe pas de règles ou de lignes directrices établies. C'est à vous, en tant que propriétaire de l'entreprise, de décider ce qui est approprié.

Une façon d'y réfléchir est de considérer combien vous devriez payer quelqu'un d'autre pour faire le travail que vous faites. Cela peut vous aider à déterminer une indemnisation équitable pour vous-même.

Une autre façon de procéder consiste à calculer le bénéfice net de votre entreprise (revenu total moins dépenses totales), puis à diviser ce chiffre par 12. Cela vous donnera une estimation du montant que vous pouvez retirer chaque mois sans nuire à la santé globale de votre entreprise.

Quelle que soit la méthode choisie, il est important d'être réaliste quant à vos dépenses et vos revenus. Il peut être tentant de vous verser un salaire élevé, mais si votre entreprise ne génère pas suffisamment de revenus pour couvrir ces coûts, vous vous retrouverez rapidement en difficulté financière. Un salaire raisonnable serait basé sur le montant des revenus que vous avez générés à partir des bénéfices de l'entreprise.

Comment les entreprises individuelles sont-elles imposées ?

Vous devez être conscient des implications fiscales liées au fait de vous rémunérer vous-même. Comme nous l'avons mentionné précédemment, lorsque vous retirez de l'argent de votre entreprise par le biais d'un prélèvement du propriétaire, cet argent n'est pas considéré comme un revenu imposable. Mais en tant qu'entrepreneur individuel, vous devez vous acquitter de certaines taxes, que nous aborderons ci-dessous.

L'Internal Revenue Service (IRS) impose les entreprises individuelles comme les sociétés à responsabilité limitée, c'est-à-dire comme des entités transparentes. Cela signifie que l'entreprise individuelle elle-même n'est pas imposée. -- au lieu de cela, l'IRS impose les revenus tirés de l'entreprise par le propriétaire de celle-ci dans sa déclaration d'impôt personnelle. L'avantage ? Vous aurez souvent moins de paperasse à remplir lorsque vous déclarerez vos impôts annuels.

Cela dit, vous devez comprendre quelles taxes vous devez payer en tant qu'entrepreneur individuel. Les propriétaires uniques ont la responsabilité de payer :

• Impôts sur le travail indépendant
• Déclaration de revenus fédérale
• Taxe de vente, le cas échéant
• Taxe d'État, si votre État vous oblige à la payer
• Impôts fédéraux et étatiques estimés

Chaque type d'impôt a ses propres exigences en matière de déclaration et de paiement, alors examinons chacun d'entre eux.

Payer les impôts sur le travail indépendant (cotisations sociales et cotisations Medicare)

Si vous êtes propriétaire unique, vous devez payer l'impôt sur le travail indépendant ou les cotisations sociales et d'assurance maladie. C'est similaire aux impôts qui sont prélevés sur le salaire d'un employé.

Le taux d'imposition actuel des travailleurs indépendants est de 15,30 %, dont 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour l'assurance maladie. Toutefois, cela ne s'applique qu'aux premiers 142 800 $ de vos revenus nets.

Les impôts sur le travail indépendant sont calculés et payés avec votre déclaration annuelle d'impôt fédéral sur le revenu. L'IRS fournit une feuille de calcul fiscale dans la publication 505, Retenues fiscales et impôt estimé, pour vous aider à déterminer le montant à payer.

Impôts fédéraux sur le revenu

En tant qu'entrepreneur individuel, vous êtes également tenu de payer l'impôt fédéral sur le revenu généré par votre entreprise. Vous devrez déclarer tous vos revenus et dépenses professionnels dans l'annexe C, Bénéfices ou pertes provenant d'une activité commerciale. C'est ici que vous calculerez les bénéfices ou les pertes nets de votre entreprise.

Votre bénéfice net ou votre perte nette correspond au total de vos revenus professionnels moins le total de vos dépenses professionnelles. Si vous réalisez un bénéfice net, vous devrez payer l'impôt sur le revenu sur ce montant. Si vous subissez une perte nette, vous pouvez la déduire d'autres sources de revenus dans votre déclaration de revenus personnelle.

Vous pouvez utiliser le calculateur d'impôt de l'IRS pour estimer votre impôt fédéral sur le revenu. Cela peut vous aider à planifier le montant à payer lorsque vous produisez votre déclaration.

Taxe de vente

Si vous vendez des biens physiques, vous pourriez être tenu de percevoir et de payer la taxe de vente. Il s'agit d'une taxe au niveau de l'État, les exigences varient donc d'un État à l'autre. Vous devrez vous renseigner auprès du service des impôts de votre État pour savoir si vous devez percevoir et payer la taxe de vente, et quel montant vous devrez facturer.

Impôt sur le revenu de l'État

De nombreux États exigent également que les entrepreneurs individuels paient l'impôt sur le revenu de l'État. Les règles varient selon les États, il est donc important de vérifier auprès du département du revenu de votre État. Vous devrez déclarer tous vos revenus et dépenses professionnels dans votre déclaration d'impôt d'État.

Impôts fédéraux et étatiques estimés

En tant qu'entrepreneur individuel, vous devrez peut-être également payer des impôts estimés. Il s'agit d'une taxe que vous payez tout au long de l'année, plutôt que d'un seul coup lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus annuelle.

L'IRS estime que la plupart des contribuables devront payer environ 90 % du montant total de leurs impôts au cours de l'année. Cela vous permet d'éviter une facture fiscale élevée à la fin de l'année.

Vous devrez peut-être payer des impôts estimés si :

• Votre obligation fiscale sera de 1 000 $ ou plus pour l'année.
• Vous prévoyez devoir au moins 90 % de l'impôt indiqué dans votre déclaration de revenus de l'année en cours.
• Votre obligation fiscale pour l'année en cours au moins 100 % de votre obligation fiscale pour l'année précédente

En tant qu'entrepreneur individuel, vous devrez remplir les formulaires suivants :

• Annexe C, Bénéfice ou perte provenant d'une entreprise
• Formulaire SE, Impôt sur le travail indépendant
• Formulaire W-12, Accord volontaire de retenue à la source de l'IRS
• Formulaire 8829, Dépenses liées à l'utilisation de votre résidence à des fins professionnelles

Ces formulaires sont tous disponibles sur le site Web de l'IRS.

Lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts, vous devez joindre une copie de votre annexe C à vos formulaires SE et W-12. Vous devrez également joindre une copie du formulaire 8829 si vous demandez le remboursement de dépenses liées à l'utilisation de votre résidence à des fins professionnelles.

Vous trouverez plus d'informations sur le site Web de l'IRS, notamment une liste de tous les formulaires que vous devrez peut-être remplir.

De plus, les propriétaires uniques peuvent bénéficier de plusieurs déductions fiscales afin de réduire leur obligation fiscale. Des déductions peuvent être demandées pour des dépenses telles que les frais professionnels, le coût des équipements et des fournitures, ainsi que les kilomètres parcourus à des fins professionnelles.

Il est important de conserver toutes vos dépenses déductibles tout au long de l'année afin de ne manquer aucune économie d'impôt. Vous pouvez utiliser un simple tableur ou un logiciel de comptabilité pour suivre vos dépenses.

Cela peut représenter beaucoup de choses à suivre, mais il est essentiel de savoir quelles taxes vous devez payer et à quel moment pour gérer votre entreprise. En comprenant les principes fondamentaux de la fiscalité des entreprises individuelles, vous pouvez éviter toute surprise au moment de remplir votre déclaration d'impôts. Et si vous avez des questions, n'hésitez pas à consulter un fiscaliste.

Consultez notre ressource sur la façon de déclarer les revenus provenant d'une entreprise individuelle.

5 raisons pour lesquelles vous avez besoin d'un compte bancaire séparé pour votre entreprise individuelle

Un compte bancaire professionnel est l'un des outils les plus importants dont tout entrepreneur individuel devrait disposer. D'une part, cela vous permet de vous payer en toute simplicité. Avec un compte courant ou un compte épargne professionnel, vous pouvez facilement effectuer un « retrait du propriétaire », car il vous suffit de transférer de l'argent depuis le compte professionnel vers votre compte personnel, ou de vous émettre un chèque.

Avec un compte personnel uniquement, vos finances professionnelles et personnelles sont mélangées, et il peut être difficile de déterminer exactement le montant dont vous avez besoin.

Cela dit, voici d'autres raisons pour lesquelles vous devez demander un compte professionnel :

Séparez vos finances personnelles et professionnelles

Il peut être difficile de suivre vos finances personnelles et professionnelles lorsqu'elles sont mélangées. Cela est particulièrement vrai si vous utilisez un compte courant personnel pour régler des dépenses professionnelles. Non seulement cela rendra plus difficile le suivi de vos dépenses, mais cela pourrait également entraîner des erreurs et des déductions fiscales manquées.

Encore une fois, vous rémunérer à partir de votre entreprise peut être aussi simple que de transférer de l'argent de votre entreprise vers votre compte bancaire personnel.

Évitez les erreurs coûteuses en séparant vos dépenses professionnelles

Lorsque vous dirigez une entreprise, il est important de suivre attentivement vos dépenses. C'est la seule façon de vous assurer que vous réalisez des bénéfices et que vous ne dépensez pas plus d'argent que vous n'en gagnez. Mais si vos dépenses professionnelles et personnelles sont mélangées, il peut être difficile de savoir quelles dépenses sont liées à votre activité, ce qui pourrait entraîner des erreurs coûteuses à l'avenir.

Établir une crédibilité auprès des clients et des fournisseurs

Lorsque vous exercez en tant qu'entrepreneur individuel, il est important de vous établir comme une entreprise crédible. Cela peut s'avérer difficile si vous utilisez un compte bancaire personnel pour vos transactions professionnelles. Le fait d'avoir un compte bancaire dédié à votre entreprise montre à vos clients et fournisseurs que vous prenez votre activité au sérieux et que vous prenez les mesures nécessaires pour protéger vos finances.

Accès à des produits bancaires adaptés aux entreprises

En tant que propriétaire d'une petite entreprise, vous aurez probablement besoin d'accéder à divers produits et services liés aux comptes d'entreprise, tels que des prêts, des marges de crédit et des comptes marchands. Et de nombreuses banques traditionnelles n'offrent pas ces produits et services aux petites entreprises. Mais en ayant un compte bancaire professionnel, vous pouvez accéder à une large gamme de produits et services adaptés aux entreprises.

Obtenez une carte de crédit professionnelle pour disposer d'un fonds d'urgence.

Lorsque vous dirigez une petite entreprise, il est important d'avoir accès à des fonds d'urgence. Il peut s'agir d'argent que vous pouvez utiliser pour couvrir des dépenses imprévues ou pour aider votre entreprise à tenir le coup jusqu'à la prochaine paie. Et l'un des meilleurs moyens d'accéder à des fonds d'urgence est d'utiliser une carte de crédit professionnelle.

Les cartes de crédit professionnelles offrent divers avantages, notamment la possibilité de constituer l'historique de crédit de votre entreprise, d'obtenir des récompenses et des remises en argent, et de bénéficier d'un financement à 0 % APR sur vos achats. Et si vous avez un compte professionnel, vous pouvez peut-être obtenir une carte de crédit professionnelle avec une offre promotionnelle à 0 % de TAEG.

Comment suivre les dépenses liées à votre activité d'entrepreneur

Outre l'ouverture d'un compte bancaire professionnel, voici d'autres moyens de suivre les dépenses de votre entreprise individuelle :

Conservez vos reçus et factures.

Veillez à conserver tous vos reçus et factures dans un endroit sûr. Cela vous aidera à suivre vos dépenses et facilitera votre déclaration d'impôts.

Utilisez une carte de crédit professionnelle.

Une carte de crédit professionnelle peut être un excellent moyen de suivre vos dépenses. En effet, la plupart des cartes de crédit professionnelles offrent des fonctionnalités telles que le suivi des dépenses et des outils de gestion de compte.

Embaucher un comptable

Si vous n'êtes pas à l'aise avec la gestion de vos finances, vous pouvez toujours faire appel à un comptable ou utiliser un logiciel fiscal pour vous aider. Un comptable peut vous aider à suivre vos dépenses, à préparer et à remplir votre déclaration d'impôts, et bien plus encore.

Demandez toujours conseil à un professionnel pour toute question fiscale.

Remarque : Si vous avez besoin d'aide pour suivre automatiquement vos dépenses professionnelles, essayez Bonsai Tax. Notre outil de suivi des dépenses analyse vos relevés bancaires/de carte de crédit afin d'identifier toutes vos déductions fiscales potentielles. En fait, les utilisateurs économisent généralement 5 600 $ sur leur facture fiscale. Réclamez votre 7 jours d'essai gratuit aujourd'hui.

Conclusion

Voilà donc quelques moyens différents de vous rémunérer en tant que propriétaire ou exploitant unique d'une entreprise. N'oubliez pas d'être réaliste quant à vos dépenses et vos revenus, et de toujours garder un œil sur la santé financière de votre entreprise. Avec un peu de planification et d'organisation, vous pouvez facilement et sans stress vous rémunérer en tant qu'entrepreneur individuel.