Entreprise individuelle ou travailleur indépendant : y a-t-il une différence ?

Beaucoup de gens confondent les entreprises individuelles et les travailleurs indépendants. Je commencerai par dire qu'un travailleur indépendant et une entreprise individuelle sont une seule et même chose. Étant donné qu'un entrepreneur individuel exploite seul son entreprise, il est considéré comme un travailleur indépendant.

Un travailleur indépendant est simplement une personne qui travaille pour son propre compte. Ce n'est qu'un terme commercial. Un entrepreneur individuel désigne une personne qui possède seule une entreprise.

Un entrepreneur individuel ne travaille pas pour une entreprise comme un employé traditionnel. Au lieu de percevoir un salaire horaire ou mensuel fixe, un entrepreneur individuel tire ses revenus de la vente de ses services ou de ses produits à divers clients ou entreprises. Les entrepreneurs indépendants et les propriétaires uniques sont tous deux des travailleurs autonomes.

Dans cet article, nous allons voir ce que signifie être un entrepreneur individuel indépendant.

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Les propriétaires uniques sont-ils assimilables aux propriétaires de petites entreprises ?

La Small Business Administration définit une entreprise individuelle comme une entreprise non constituée en société détenue et gérée par une seule personne (une entreprise unipersonnelle). Il n'y a aucune différence entre l'entreprise et son propriétaire. Étant donné que l'entité commerciale et l'entrepreneur indépendant sont une seule et même personne, le propriétaire unique sera tenu responsable de toutes les pertes, dettes et obligations de l'entreprise.

Un propriétaire de petite entreprise, en revanche, se caractérise généralement par le fait qu'il dispose d'une équipe d'employés ou qu'il engage des entrepreneurs indépendants pour gérer son entreprise. Un entrepreneur individuel peut généralement être défini comme une petite entreprise .

Une fois encore, une entreprise individuelle n'offre aucune protection des actifs. Étant donné que l'entité commerciale n'est pas distincte de la personne, les actifs commerciaux sont considérés comme des actifs personnels et vice versa.

Vous ne déposez pas de demande de charte auprès de votre État, et il n'y a donc pas d'identité juridique distincte pour l'entreprise.

Protection de responsabilité limitée

De nombreuses entreprises, en particulier les organisations indépendantes et de conseil, commencent comme des travailleurs autonomes qui deviennent propriétaires de petites entreprises ou modifient leur structure commerciale à mesure qu'elles se développent. Une LLC ou société à responsabilité limitée est une structure courante pour les petites entreprises qui souhaitent bénéficier d'une protection financière. Il existe différents risques financiers personnels et obligations légales pour les propriétaires de petites entreprises dotées d'une structure commerciale formelle.

Une LLC est comme un hybride entre une entreprise individuelle et une société. En matière fiscale, cela peut

Il est généralement recommandé de créer une SARL ou une personne morale dès que possible lorsque vous lancez votre propre entreprise.

Les entrepreneurs indépendants peuvent être enregistrés en tant qu'entité commerciale, mais la majorité d'entre eux sont des entrepreneurs individuels.

Parmi les travailleurs indépendants considérés comme des entrepreneurs indépendants par l'IRS, on trouve notamment les graphistes, les écrivains, les thérapeutes, les comptables, les chiropracteurs et les artistes. Un entrepreneur indépendant peut travailler pour plusieurs entreprises en même temps sur la base d'un contrat.

Selon le degré de contrôle dont dispose la personne dans son travail, elle peut être considérée comme un entrepreneur indépendant à des fins fiscales. Par exemple, si vous êtes un employé, votre employeur vous indiquera comment faire votre travail ou atteindre les résultats attendus.

Les propriétaires uniques/entrepreneurs indépendants doivent payer des impôts sur le revenu tiré de leur activité professionnelle.

Les travailleurs indépendants ne voient pas leur revenu prélevé à la source par leur employeur au titre des impôts. Bien que les entrepreneurs et les propriétaires d'entreprise individuelle se rémunèrent eux-mêmes, ils doivent tout de même payer les cotisations sociales et les cotisations d'assurance maladie sur leurs revenus.

En tant que propriétaire d'entreprise indépendant, vous devrez estimer, déduire et payer les impôts sur le travail indépendant ainsi que les charges sociales sur les revenus que vous percevez. Les cotisations sociales (cotisations de sécurité sociale et d'assurance maladie) représentent 15,3 %. En tant qu'entrepreneur individuel, vous déclarerez votre impôt sur les sociétés sur le formulaire 1040/1040-DR ou l'annexe C de votre déclaration de revenus. Le revenu net indiqué dans votre annexe C sera déclaré dans votre déclaration de revenus personnelle.

Quand serez-vous assujetti à l'impôt sur le revenu ?

L'impôt sur le travail indépendant s'applique aux revenus d'entreprise supérieurs à 400 $ à la fin de l'année. À la fin de l'année, un entrepreneur indépendant ne recevra un formulaire 1099 pour la rémunération des non-salariés que s'il a perçu plus de 600 dollars au titre de revenus provenant d'une activité indépendante ou d'autres sources. Le formulaire 1099 indiquera le revenu total versé par les clients ou les entreprises pour lesquels le contractant a fourni des services. Le formulaire sera utilisé pour calculer la déclaration d'impôt sur le revenu de votre entreprise. Tous les revenus provenant d'activités commerciales doivent être déclarés à l'IRS.

Même si vous n'atteignez pas le seuil minimum de 600 $ pour recevoir un formulaire 1099, vous devrez peut-être tout de même payer des impôts sur vos revenus.

Vous pouvez calculer vos impôts sur le travail indépendant pour l'année à l'aide de notre calculateur en ligne gratuit.

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Comparaison entre le statut d'entrepreneur individuel et d'autres structures commerciales

Il existe de nombreuses différences entre un entrepreneur individuel ou un entrepreneur indépendant et les autres structures commerciales. Passons en revue quelques-uns d'entre eux.

C'est le plus facile pour débuter

Le principal avantage d'une entreprise individuelle est qu'elle est assez simple à créer. Un entrepreneur individuel ou un entrepreneur indépendant n'est pas tenu de s'enregistrer en tant que petite entreprise auprès des autorités fédérales ou de l'État. Selon votre ville ou votre comté, vous pourriez avoir besoin d'une licence pour exercer sous un nom fictif.

Si vous souhaitez utiliser un nom commercial fictif, également appelé DBA (doing business as), la procédure est assez simple.

Un entrepreneur individuel n'est pas une personne morale comme une SARL ou une société anonyme. Au contraire, la personne et l'entreprise sont identiques. En tant que propriétaire unique de l'entreprise, vous serez personnellement responsable de toutes les dettes de l'entreprise et de vos finances personnelles.

En passant à une structure de petite entreprise, vous bénéficierez d'une protection maximale en matière de responsabilité personnelle. Vos dépenses professionnelles, vos responsabilités et vos dettes seraient séparées de votre vie privée. À mesure que votre entreprise se développe et que vous embauchez des employés, une LLC peut même protéger vos actifs contre les poursuites judiciaires intentées par d'anciens employés mécontents si votre entreprise commence à recruter davantage d'employés que de prestataires indépendants.

En résumé, les exigences en matière d'impôts sur les sociétés sont moins nombreuses, les frais d'enregistrement sont moins élevés, l'ouverture d'un compte professionnel est facile et la propriété d'une entreprise est simplifiée.

Impôts simplifiés

En tant qu'entrepreneur individuel, vous devrez vous tenir au courant de toutes vos obligations fiscales. Heureusement, remplir sa déclaration d'impôts est assez facile pour un entrepreneur indépendant ou un propriétaire unique. Vous n'avez pas besoin de remplir une déclaration d'impôts distincte pour votre entreprise. Vous pouvez simplement déclarer tous vos revenus et pertes professionnels dans votre déclaration de revenus personnelle.

Cependant, cette simplicité s'accompagne d'une obligation personnelle en matière de jugements juridiques, d'impôts et de dettes.

Lorsque vous exploitez votre entreprise individuelle, enregistrez vos dépenses/revenus professionnels séparément de vos dépenses personnelles. Nous passerons rapidement en revue certaines déductions fiscales courantes que vous pouvez demander afin de réduire votre obligation fiscale.

Déduction des dépenses professionnelles

Les propriétaires uniques peuvent toujours déduire des dépenses telles que les fournitures de bureau, les coûts liés à la structure de l'entreprise, les frais publicitaires, les repas d'affaires, les frais de déplacement, etc. en utilisant l'annexe C.

Il est donc utile de suivre vos dépenses à des fins fiscales. Si vous êtes un entrepreneur indépendant ou un propriétaire unique et que vous avez besoin d'aide pour suivre vos dépenses, essayez Bonsai Tax. Notre logiciel fiscal pour freelances analyse vos relevés bancaires/cartes de crédit afin de détecter automatiquement les déductions fiscales. En fait, la majorité des utilisateurs économisent 5 600 $ sur leur facture fiscale lorsqu'ils remplissent leur déclaration d'impôts. Essayez dès aujourd'hui notre offre d'essai gratuit de 7 jours.

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