Comment créer une entreprise individuelle en 2025 : 6 étapes simples à la portée de tous

Avec l'essor des activités secondaires ces dernières années, de nombreuses personnes cherchent des moyens de se professionnaliser davantage. Au lieu de créer des SARL ou des sociétés anonymes, beaucoup optent pour des entreprises individuelles.

Nous allons voir ici comment créer une entreprise individuelle, les avantages et les inconvénients de ce type d'entreprise, ainsi que les impôts applicables à ce statut.

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Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?

Une entreprise individuelle – également appelée entreprise unipersonnelle ou entrepreneuriat individuel – est une entreprise non constituée en société qui n'a qu'un seul propriétaire et qui paie l'impôt sur le revenu des particuliers sur tous les bénéfices générés par l'entreprise.

Si vous décidez de vous lancer dans une activité indépendante ou un petit boulot en solo, vous devenez automatiquement entrepreneur individuel. Mais si vous créez une entreprise avec d'autres personnes, votre entreprise ne peut pas être considérée comme une entreprise individuelle : elle sera automatiquement considérée comme une société de personnes.

Les entreprises individuelles sont les types d'entreprises les plus faciles à créer ou à fermer, principalement en raison de l'absence de réglementation gouvernementale. C'est pourquoi ils sont très appréciés des entrepreneurs indépendants, des consultants ou des propriétaires uniques d'entreprises.

Avantages d'une entreprise individuelle

Voici quelques-uns des avantages dont vous pouvez bénéficier lorsque vous créez une entreprise individuelle :

Moins de paperasse

La plupart des structures commerciales exigent que vous déposiez des formulaires auprès de votre État avant de pouvoir commencer à exercer votre activité. Avec une entreprise individuelle, cependant, vous n'avez généralement pas besoin de vous enregistrer auprès de votre État. Vous pourrez développer rapidement votre start-up sans avoir à vous occuper de nombreuses formalités administratives.

Notez toutefois que vous devrez peut-être obtenir un permis ou une licence commerciale, selon le secteur dans lequel vous évoluez ou les exigences de votre État.

Moins de frais professionnels

Lorsque vous vous battez pour lancer votre entreprise, votre budget peut être serré. L'un des avantages d'une entreprise individuelle est la possibilité d'économiser sur les frais d'enregistrement.

Comme nous l'avons mentionné plus haut, certains États et administrations locales exigent que d'autres structures commerciales s'acquittent de frais d'enregistrement avant de pouvoir exercer leurs activités. Dans d'autres cas, ces entités commerciales peuvent même être tenues de payer des frais annuels pour conserver leur enregistrement.

Heureusement, une entreprise individuelle n'est soumise à aucune obligation légale de ce type. En créer un vous permet non seulement d'économiser sur les frais d'inscription, mais aussi de gagner du temps et d'éviter les tracas liés au processus d'inscription.

Propriété simplifiée

Une entreprise individuelle est la structure commerciale la plus simple. Vous êtes l'unique propriétaire, c'est donc vous qui prenez les décisions, assumez les responsabilités et contrôlez tous les aspects de l'entreprise.

Cette structure convient à de nombreux propriétaires de petites entreprises, car elle élimine tout risque de conflit entre les actionnaires et les différents propriétaires. En termes simples, si vous êtes propriétaire unique, vous ne risquez pas de perdre le contrôle.

Faibles coûts de démarrage

En tant qu'entrepreneur individuel, vos coûts de démarrage sont minimes. Si vous avez une petite entreprise, vous n'aurez pas besoin d'embaucher plusieurs employés ni d'installer votre poste de travail dans un bâtiment coûteux. Vous pouvez même gérer votre entreprise depuis chez vous ou dans un garage. Sans oublier que vous pouvez vous lancer avec seulement un ordinateur portable et une connexion Internet fiable si vous créez une entreprise en ligne.

Réglementations gouvernementales minimales

En tant qu'entrepreneur individuel, vous êtes soumis à moins d'exigences réglementaires que les autres types d'entreprises. Les entreprises privées et publiques, par exemple, doivent déposer des documents financiers auprès de l'État dans lequel elles sont constituées.

Inconvénients d'une entreprise individuelle

Les entreprises individuelles présentent de nombreux avantages, mais elles comportent également des risques. Ils comprennent :

Responsabilité personnelle

Le gouvernement reconnaît un propriétaire unique comme étant la même entité juridique que son entreprise. L'avantage ? Vous avez droit à l'intégralité des revenus de votre entreprise. Vous pouvez emporter chez vous tous les bénéfices générés par l'entreprise et les utiliser pour vos projets personnels.

Le revers de la médaille ? Vous êtes personnellement responsable du paiement des impôts, de la gestion des salaires et du paiement des assurances pour vos employés. Vous êtes également responsable du remboursement des dettes. Vos biens personnels sont exposés à des risques, car il n'existe aucune séparation juridique entre vous et votre entreprise individuelle.

Supposons, par exemple, que quelqu'un poursuive votre entreprise pour faute professionnelle. Si vous êtes reconnu coupable, tous vos biens – tels que votre maison, vos voitures personnelles et vos possessions matérielles – peuvent être saisis pour couvrir les pertes éventuelles.

Cela diffère de la plupart des structures commerciales où une entreprise est considérée comme juridiquement distincte de ses propriétaires. Les actifs personnels d'un propriétaire ne courent aucun risque s'il ne rembourse pas un prêt commercial, si son entreprise fait l'objet d'une poursuite judiciaire ou si l'un de ses employés se blesse.

Lourd fardeau

Être le seul décideur peut être une arme à double tranchant. Si cela vous offre la liberté et le contrôle total pour faire ce que vous jugez le mieux pour votre entreprise, cela vous impose également une lourde responsabilité, car vous êtes seul responsable du succès ou de l'échec de votre entreprise individuelle.

De plus, lorsque votre entreprise se développe, vous pourriez être amené à assumer plusieurs fonctions : vous êtes à la fois PDG, chef comptable et directeur marketing.

Cela dit, voici les étapes que vous devrez peut-être suivre pour créer une entreprise individuelle en 2022 :

Choisissez un nom commercial

Le nom de votre entreprise a un impact considérable sur la façon dont les clients potentiels perçoivent votre activité. Vous souhaitez donner une image professionnelle et choisir un nom commercial qui reflète au mieux l'identité de votre marque, tout en correspondant aux types de services que vous proposez.

Une bonne règle générale consiste à choisir un nom commercial court et percutant. Un nom que vos clients pourront prononcer sans effort, quelle que soit leur origine linguistique. Les noms commerciaux faciles à prononcer et à orthographier sont souvent plus faciles à mémoriser. Les gens sont également plus enclins à faire connaître une entreprise si son nom est percutant et facile à prononcer.

Cela dit, par défaut, le nom de votre entreprise est votre propre nom lorsque vous créez une entreprise individuelle. Mais vous pouvez décider d'exercer votre activité sous un autre nom, appelé « nom commercial » (DBA) ou « nom d'emprunt ».

Tous les États ou comtés n'exigent pas que vous enregistriez un DBA. Cependant, cela peut s'avérer utile, car cela facilite l'ouverture d'un compte bancaire professionnel dédié et l'obtention d'un numéro d'identification d'employeur (EIN). Cela peut également vous permettre d'établir la crédibilité de votre marque et d'améliorer votre image de marque. Et si vous décidez un jour de mettre fin à votre entreprise individuelle et de créer une SARL, vous pouvez utiliser votre nom commercial pour assurer la continuité de votre marque.

Veuillez noter que les exigences en matière de DBA varient selon les États. Consultez les bureaux ou les sites Web de votre État pour obtenir plus d'informations sur l'enregistrement de votre DBA. Vous pouvez également vérifier auprès de l'Office américain des brevets et des marques (USTPO) si le nom commercial que vous avez choisi est disponible.

Il existe plusieurs façons d'enregistrer le nom de votre entreprise. Chaque méthode a un objectif différent, et certaines d'entre elles peuvent être une obligation légale, selon la structure de votre entreprise et votre lieu d'implantation. Ils comprennent :

• Marque déposée – Protège votre entreprise au niveau fédéral
• Domaine – Protège l'adresse du site Web de votre entreprise
• Entité – Protège votre entreprise au niveau de l'État

Obtenir un numéro d'identification d'employeur (EIN)

Un numéro d'identification d'employeur, également appelé numéro d'identification fiscale, est un numéro unique que l'Internal Revenue Service (IRS) vous attribue à des fins de déclaration fiscale. Considérez-le comme une sorte de numéro de sécurité sociale, sauf qu'il est destiné aux entreprises.

En fait, votre numéro de sécurité sociale peut servir de numéro d'identification fiscale dans la plupart des cas, car l'IRS n'exige pas des entrepreneurs individuels qu'ils aient un EIN. Vous pouvez utiliser votre numéro de sécurité sociale et déclarer vos revenus sur le formulaire fiscal Schedule C destiné aux entrepreneurs individuels (dont nous parlerons plus tard).

Cependant, l'utilisation exclusive de votre numéro de sécurité sociale peut vous limiter à certains égards. En tant qu'entrepreneur individuel, vous devez disposer d'un numéro EIN pour :

• embaucher des employés
• déposer le bilan
• souscrire à un plan de retraite
• acheter une entreprise existante que vous exploitez en tant qu'entreprise individuelle
• lorsqu'il s'agit de créer des sociétés à responsabilité limitée (LLC) ou des partenariats

De nombreux entrepreneurs individuels choisissent d'utiliser un EIN, car cela permet de réduire le risque d'usurpation d'identité. De plus, de nombreuses banques exigent que vous disposiez d'un numéro EIN pour ouvrir un compte bancaire professionnel dédié.

Obtenir un EIN est un processus simple et gratuit. Le moyen le plus rapide pour cela est de faire votre demande directement sur le site Web de l'IRS, où l'IRS propose un outil d'aide à l'obtention d'un EIN que vous pouvez utiliser. Si vous ne souhaitez pas envoyer vos informations personnelles par Internet, vous pouvez télécharger le formulaire SS-4 et l'envoyer par courrier postal.

Ouvrir un compte bancaire professionnel

Si votre entreprise individuelle est une entreprise unipersonnelle, vous pouvez gérer vos opérations en toute tranquillité à partir de votre compte bancaire personnel. Mais les inconvénients de cette approche l'emportent largement sur ses avantages.

Par exemple, votre comptabilité peut être en désordre. Comme vous avez mélangé toutes vos transactions personnelles et professionnelles, vous devrez passer au crible de nombreuses factures et reçus pour mettre à jour vos livres comptables. De plus, la période des impôts peut être un véritable cauchemar, et vous ne tirerez probablement pas pleinement parti de vos déductions fiscales en raison d'un mauvais suivi de vos dépenses.

Envisagez d'ouvrir un compte bancaire professionnel pour :

• Projetez facilement votre trésorerie
• Établir une piste d'audit claire
• Établir des états financiers précis
• Légitimer votre entreprise
• Évitez les dépenses excessives dans votre entreprise
• Tenir des registres comptables organisés
• Rapprocher les relevés bancaires
• Évitez de passer à côté d'opportunités commerciales précieuses pour la croissance de votre entreprise.

Cela dit, il existe généralement trois types de comptes bancaires professionnels

Compte courant professionnel

Si vous venez de créer votre entreprise, cela pourrait suffire à vos besoins. Il vous permettra d'effectuer toutes les opérations de base, du paiement à la gestion de votre trésorerie.

Compte épargne professionnel

À mesure que votre entreprise commence à se développer et que vos revenus augmentent, vous pourriez envisager de mettre de l'argent de côté sur un compte d'épargne professionnel afin de protéger l'avenir de votre entreprise individuelle.

Compte marchand professionnel

Si vous prévoyez d'accepter les paiements par carte bancaire de vos clients, envisagez d'ouvrir un compte marchand professionnel. Un tel compte traite tous les paiements que vous recevez et les dépose sur le compte bancaire professionnel que vous avez désigné. Vous pouvez ouvrir un compte marchand auprès de sociétés telles que Stripe, PayPal et Square. La plupart de ces applications de traitement des paiements peuvent facilement s'intégrer à votre compte bancaire professionnel.

Cela dit, toutes les banques n'exigent pas les mêmes documents pour ouvrir un compte professionnel. En général, cependant, vous ne pouvez pas vous tromper si vous vous munissez des documents suivants :

• Pièce d'identité valide
• Certificat d'exercice d'activité commerciale (DBA)
• Numéro de sécurité sociale (SSN)
• Numéro d'identification de l'employeur (EIN)
• Licence commerciale, selon votre secteur d'activité

Vous pouvez demander l'ouverture d'un compte bancaire professionnel en personne ou en ligne, mais certaines banques peuvent vous demander de le faire en personne. Si vous envisagez d'étendre vos activités commerciales ou si vous pensez avoir besoin d'une ligne de crédit ou d'un prêt, il peut être préférable de faire une demande en personne. En faisant votre demande en personne, vous pouvez établir une relation avec le représentant bancaire qui vous sert et, au fil du temps, celui-ci pourra vous aider à atteindre vos objectifs financiers.

Cependant, la demande en ligne offre plus de commodité et vous pouvez la faire à tout moment.

Obtenir les licences et permis commerciaux

Bien que la création d'une entreprise individuelle ne soit pas soumise à des exigences complexes, vous devrez peut-être demander des licences au niveau de l'État et de la municipalité pour que votre entreprise soit légale. Cela peut impliquer que vous deviez remplir un formulaire, payer des frais d'enregistrement et soumettre votre demande aux autorités compétentes.

Le secteur dans lequel vous exercez votre activité détermine également si vous devez obtenir un permis d'exploitation ou non. Par exemple, si vous vendez ou préparez des aliments, vous devez obtenir un permis auprès du ministère de la Santé. De plus, si vous exploitez une entreprise à domicile, vous devrez peut-être obtenir un permis foncier et un permis de zonage.

Assurez-vous de vérifier les exigences de votre État ou de votre comté pour votre type d'entreprise afin de rester en conformité avec toutes les lois et réglementations.

Acheter un domaine

Il n'est plus possible de gérer une entreprise, même physique, sans présence sur le web. Depuis longtemps, les clients se tournent vers Internet pour prendre leurs décisions d'achat : ils peuvent facilement rechercher un produit, déterminer l'emplacement d'une entreprise et connaître ses heures d'ouverture grâce à une recherche rapide.

Bien sûr, vous pouvez toujours compter sur le bouche-à-oreille des clients locaux pour gagner plus de clients. Mais si vous êtes déterminé à développer votre entreprise individuelle au fil du temps, un site web professionnel peut vous aider de plusieurs façons. Ils comprennent :

• Il montre à vos clients potentiels en quoi consiste votre activité.
• Il vous permet d'accroître votre visibilité en ligne.
• Il vous permet d'interagir avec vos clients sans trop de difficultés.
• Cela vous permet d'avoir une apparence plus professionnelle et renforce la crédibilité de votre entreprise.
• Il vous permet de vendre vos produits en ligne, sans avoir besoin d'un magasin physique.
• Il rend vos coordonnées facilement accessibles aux clients potentiels.
• Il permet aux clients de s'identifier aux valeurs et à l'identité de votre marque.
• C'est un excellent outil de promotion de l'image de marque.

Tout comme le nom de votre entreprise, vous souhaitez que le nom de votre site web soit facile à retenir. Évitez les domaines trop compliqués qui n'ont aucun rapport avec votre activité. Vous souhaitez que les clients recherchent les services que vous proposez et que le site Web de votre entreprise apparaisse en tête des résultats de recherche.

Vous pouvez utiliser les bases de données accréditées par l'ICANN pour vérifier si le domaine que vous avez choisi est déjà pris. Si ce nom n'est pas disponible, vous pouvez trouver une variante qui reste similaire au nom que vous avez choisi pour votre entreprise.

Il arrive parfois que vous ne disposiez pas des fonds nécessaires pour créer votre site web immédiatement. Si tel est le cas, vous pouvez réserver le nom de votre site web afin que d'autres entrepreneurs ne puissent pas le faire.

Souscrivez une assurance professionnelle

Pour de nombreuses entreprises, s'assurer d'être couvert par le bon plan d'assurance peut être tout aussi crucial que d'avoir un bon plan d'affaires. Et cela vaut particulièrement pour les entrepreneurs individuels.

Les propriétaires uniques sont confrontés aux mêmes risques que les propriétaires d'autres entités commerciales, tels que :

• Dommages matériels
• Accidents du travail
• Poursuites judiciaires
• Accidents de voiture

La différence, cependant, est que ces risques peuvent facilement ruiner financièrement les propriétaires uniques lorsqu'ils surviennent. N'oubliez pas que les propriétaires uniques sont personnellement responsables des pertes et des obligations légales de leur entreprise. Pour cette raison, ils peuvent facilement perdre tous leurs biens personnels si l'un de ces risques se réalise.

De simples erreurs au travail ou des accidents peuvent mettre en péril non seulement votre entreprise individuelle, mais aussi votre maison, vos économies et vos biens personnels.

Par exemple, imaginez que vous êtes rédacteur indépendant. Vous rédigez un article de blog pour l'un de vos clients. Lorsque vous rédigez votre message, vous oubliez de mentionner votre source et de citer vos sources. Si le site web d'origine – où l'article est publié – décide d'intenter un procès à votre client, vous pourriez devoir débourser beaucoup d'argent.

Pour protéger votre entreprise individuelle et éviter que de tels incidents ne se produisent, vous devez vous doter d'une assurance commerciale adéquate. Voici quelques-uns des types d'assurance commerciale les plus courants dont votre entreprise individuelle pourrait avoir besoin :

Assurance responsabilité civile générale

Cette police couvre les réclamations à l'encontre de votre entreprise pour les dommages matériels, les blessures corporelles ou les dommages corporels causés à des tiers. Si vous travaillez régulièrement à domicile, vous pouvez envisager d'ajouter une clause à votre assurance habitation plutôt que de souscrire une police distincte.

Assurance responsabilité civile professionnelle

Cela couvre les réclamations pour négligence professionnelle, erreurs, inexactitudes ou allégations similaires. Si vos clients paient des frais pour vos services, vous pourriez également envisager de souscrire une assurance erreurs et omissions.

Assurance des biens commerciaux

Cette assurance couvre toutes les pertes causées par des dommages subis par votre lieu de travail sous forme de catastrophes, d'incendies et d'actes de vandalisme.

Assurance contre les pertes d'exploitation

Cette assurance couvre toutes les pertes que vous subissez lorsque vous ne pouvez pas exploiter votre entreprise individuelle en raison d'une catastrophe.

Assurance automobile commerciale

Si vous utilisez régulièrement votre véhicule à des fins professionnelles, cette couverture pourrait vous être utile.

Assurance responsabilité civile cyber

Cela couvre toute violation de données ou piratage de logiciels. Par exemple, si des pirates informatiques s'introduisent dans vos serveurs et accèdent aux informations financières privées de vos clients, cette police vous aidera à couvrir les frais liés à la notification de ces derniers, à l'enquête sur l'attaque, entre autres.

Une bonne règle générale consiste à demander plusieurs devis à différents assureurs avant de prendre votre décision. Lorsque vous comparez les prestataires d'assurance, examinez les éléments suivants :

• Couverture de la police – Qu'est-ce qui est exactement couvert ou non couvert par la police d'assurance ?
• Limites de responsabilité – Quelle part des pertes subies sera couverte par votre assureur ?
• Prix – La couverture prévoit-elle une franchise ? Quel est le coût total de la couverture de la police ?
• Avis des clients – Consultez le site Web de la National Association of Insurance Commissioners (Association nationale des commissaires d'assurance) pour voir s'il existe des plaintes de clients à l'encontre de votre assureur.

Ce que vous devez savoir sur les impôts pour les entreprises individuelles

Aux yeux de l'IRS, les entreprises individuelles sont des entités « transparentes ». Une entité intermédiaire est un type d'entreprise dans lequel tous les revenus générés par l'entreprise sont considérés comme des revenus personnels du propriétaire. La responsabilité fiscale incombe également au propriétaire, car elle est « répercutée » sur la déclaration de revenus personnelle du propriétaire de l'entreprise.

En tant que propriétaire unique, vous déclarez les revenus et les dépenses de votre entreprise dans votre déclaration de revenus personnelle, plutôt que dans une déclaration de revenus distincte pour l'entreprise, comme le ferait le propriétaire d'une société. Vous devez remplir l'annexe C pour vos impôts professionnels, puis joindre le formulaire de l'annexe C à votre déclaration d'impôt sur le revenu personnel, le formulaire 1040.

L'IRS vous oblige également à payer des impôts pour les travailleurs indépendants (sécurité sociale et assurance maladie) sur tous les revenus générés par votre entreprise individuelle. Si votre entreprise subit une perte, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le travail indépendant, mais vous ne recevrez pas de crédits de sécurité sociale et d'assurance maladie.

De plus, les cotisations sociales des travailleurs indépendants ne sont pas prélevées sur vos revenus, car vous n'êtes pas salarié. Vous devrez plutôt payer ces impôts tout au long de l'année sous forme d'impôts trimestriels estimés. Ces paiements estimés sont dus quatre fois par an, généralement le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l'année suivante.