¿Se podrán deducir los kilómetros recorridos para ir al trabajo en 2025?

Por lo general, no se pueden deducir las millas recorridas desde el domicilio hasta el trabajo, ya que el IRS las considera gastos personales de desplazamiento. Sin embargo, si tienes una oficina en casa o viajas entre varios lugares de trabajo, algunos de esos kilómetros pueden considerarse gastos profesionales deducibles. Para maximizar las deducciones, mantenga registros detallados de los viajes relacionados con el negocio y consulte las directrices del IRS o a un profesional fiscal. Comprender estas normas puede ayudar a los autónomos y contratistas independientes a optimizar sus ahorros fiscales. Asegúrate siempre de que tus registros sean precisos y estén actualizados para evitar problemas durante la declaración de impuestos.

¿Qué se considera un trayecto diario al trabajo?

El transporte desde su domicilio hasta su lugar de trabajo principal o habitual se define como desplazamiento diario al trabajo según la Agencia Tributaria. Un lugar de trabajo se considera principal o habitual si has estado trabajando en el mismo lugar durante al menos un año.

Estos desplazamientos se consideran viajes personales y, según la norma sobre desplazamientos del IRS, este tipo de kilometraje no es un gasto empresarial deducible, incluso si se realizan llamadas de trabajo o se transportan suministros y productos de la empresa durante el desplazamiento.

¿Pero se pueden deducir los kilómetros recorridos para ir al trabajo?

Hay dos excepciones a la regla de desplazamiento del IRS que le permiten deducir las millas recorridas desde su domicilio hasta su lugar de trabajo. Repasémoslos:

La laguna jurídica del Ministerio del Interior

Tener una oficina en casa que cumpla los requisitos es una forma de evitar la norma de desplazamiento del IRS. En este caso, dado que su vivienda cumple los requisitos para considerarse su lugar de trabajo principal, puede deducir el coste de cualquier desplazamiento realizado a otra ubicación de trabajo.

Por ejemplo, si tienes una oficina en casa donde realizas el trabajo administrativo de tu negocio, pero también tienes una oficina externa que utilizas para reunirte con clientes, puedes deducir todos tus viajes de negocios desde tu casa hasta esa oficina. Este viaje de negocios se consideraría un desplazamiento habitual si no ha establecido su oficina en casa.

Para poder optar a las deducciones fiscales por oficina en casa, tu vivienda debe ser tu lugar principal de trabajo. Esto significa el lugar donde realizas la mayor parte de tus tareas administrativas y de gestión, mantienes reuniones periódicas con los clientes o donde obtienes la mayor parte de tus ingresos.

Lugar de trabajo temporal

Otra excepción a la regla de desplazamiento del IRS es cuando se viaja entre su domicilio y un lugar de trabajo temporal. Esto significa cualquier lugar en el que se espere de forma realista realizar tareas relacionadas con la actividad empresarial durante menos de un año.

Hay dos situaciones en las que se puede deducir el kilometraje del trayecto al lugar de trabajo temporal:

• Si tiene un lugar de trabajo habitual (que no sea una oficina en casa), puede deducir los desplazamientos a un lugar de trabajo temporal, ya sea dentro o fuera de su área metropolitana (incluida la zona dentro de los límites de la ciudad y los suburbios).

Por ejemplo, supongamos que eres consultor independiente y tienes tu propia oficina en un edificio del centro de la ciudad. Te contratan para un proyecto que requiere que conduzcas hasta la oficina de tu cliente dos veces por semana. Se prevé que el proyecto tenga una duración de dos meses. Podrá deducir el coste del desplazamiento en coche desde su domicilio hasta la oficina de su cliente, ya que esta se considera un lugar de trabajo temporal.

• Si no tiene un lugar de trabajo habitual, solo podrá deducir los gastos de desplazamiento a un lugar de trabajo temporal si este se encuentra en un e fuera del área metropolitana en la que reside.

Por ejemplo, si usted es un agente inmobiliario y no tiene una oficina establecida ni una dirección comercial formal. En este caso, se requiere que viajes desde tu casa a diferentes ventas inmobiliarias cada semana. Solo podrá deducir estos viajes de negocios si las viviendas que visita se encuentran fuera de su área metropolitana.

¿Cómo se solicita una deducción por kilometraje?

Hay dos métodos para reclamar una deducción fiscal por los gastos de su automóvil: gastos reales o tarifa estándar por milla. Repasemos cada uno de ellos:

Método de gastos reales:

El método de gastos reales le permite reclamar deducciones por todos los gastos relacionados con el funcionamiento del coche. Los gastos del coche que puedes deducir incluyen la gasolina, la depreciación, el seguro y las reparaciones. En este caso, no utilizarías la información sobre las millas recorridas con fines comerciales, sino que te centrarías en los gastos reales del coche.

Este método puede requerir más tiempo, ya que exige llevar un registro y documentar más gastos, mientras que con el método estándar solo es necesario llevar un registro de los viajes de negocios. Si quieres utilizar este método, puedes usar una aplicación para llevar un registro de los recibos. Esto hará que la temporada de impuestos sea mucho más fácil para usted.

Método de la tasa estándar por milla:

Con este método, puede reclamar una deducción por cada milla recorrida con fines comerciales. Si planeas utilizar su método para reclamar la deducción por kilometraje, es importante que sepas cómo llevar un registro del kilometraje a efectos fiscales. La tasa establecida es modificada cada año por el IRS. A partir de enero de 2021, la tarifa estándar por milla recorrida se establece en 56 centavos por milla para fines comerciales.

Solo puede optar a la tarifa estándar por kilometraje si es propietario o tiene un contrato de alquiler del coche para fines comerciales. Si usted es propietario del automóvil, debe utilizar este método durante el primer año de uso con fines comerciales, y luego puede cambiar de método para los años siguientes. Si alquila, debe utilizar la tarifa estándar por milla durante todo el período de alquiler.

Además, no se pueden utilizar más de cuatro vehículos simultáneamente con fines comerciales, aunque se permite cambiar de uno a otro.

Si cumple los requisitos para ambos métodos y no está seguro de cuál elegir, el método de la tarifa estándar por milla le resultará más ventajoso en las siguientes situaciones:

• Si tienes un coche que no requiere mucho mantenimiento o que consume poco combustible. Esto significa que probablemente tendrás menos gastos de automóvil y la tasa de 56 centavos podría darte una deducción mayor que los gastos reales.
• Si no eres bueno guardando recibos, es posible que no tengas suficientes documentos para justificar los gastos de tu coche y te resultará más fácil llevar un registro de los kilómetros recorridos por motivos fiscales.
• Conduces muchos kilómetros al año (10 000 kilómetros al año probablemente te darán derecho a una deducción mayor).

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Requisitos para el registro de millas de negocios

Si va a solicitar una deducción fiscal según el método de tarifa por milla estándar, el IRS le exige que lleve un registro exhaustivo y preciso de las millas recorridas por motivos de trabajo durante el año. Cada vez que utilice su vehículo con fines comerciales, deberá registrar la siguiente información:

• Fecha del viaje
• Objetivo del viaje
• Punto de partida
• Destino
• Kilometraje inicial del vehículo
• Kilometraje final del vehículo
• Cualquier peaje u otros gastos relacionados con el viaje.

Tú decides cómo quieres llevar tu registro de kilometraje. Actualícelo manualmente en un cuaderno, utilice una hoja de cálculo Excel 1099 o una aplicación para registrar el kilometraje. Lo importante es actualizar tus registros con regularidad para asegurarte de que sean precisos. Además, debe conservar sus registros durante un período de tres años a partir de la fecha en que presente su declaración de impuestos.

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